精密工具企业财务审计管理

精密工具企业财务审计管理

一、审计主管岗位职责职责编制审计计划，确定审计程序细则1职责规划并进行审计,确认会计记录的真实性及符合会计准则要求2»职责审阅财务报告,确认其真实性、准确性、完整性3»职责,分配数据输入.财务报告及其他职责给适当的员工4职责对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议5»职责指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训6»职责7»定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责，，控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为8职责协助外部审计工作的开展9职责负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动io职责完成公司领导临时交办的工作I

二、审计工作流程参与部门各相关部门、审计主管、财务部经理、财务总监A

④信息归档r

三、货币资金审计流程参与部门审计人员、出纳、会计

四、存货审计流参与部门审计人员、采购部、仓库、生产部账实审查填写审查记录h开始«■审计通知

五、收入审计流程参与部门；审计人员、销售人员、会计开始!•4・•4

①收入分析，

②验证收入1

③核查会计处理_

④销售退回审查填写审查记录

六、成本审计流程参与部门财务部、审计人员、仓库、人力资源部

七、利润审计流程参与部门审计人员、销售部、财务部审计通知一》

①销售收入审查---------------------------------------A

②销售账务处理

③成本计价▼

④成本结转▼

⑤利润总额审查。