联想公司财务预算管理

联想公司财务预算管理

一、预算管理要点

（一）预算部署集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年月部署集团公司下年度++全2年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门

（二）组织保障各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作

（三）编报范围集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等

（四）编报方法编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡

（五）预算审批集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批

（六）预算控制各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价

（七）编制原则、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标

1、当年指标增长必须高于市场容量增长

2、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长

3、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长

4、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平5。