超市财务现金管理制度

超市财务现金管理制度所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出所有现金收入除营业款外渚必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收

1.入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐2,R各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金

3.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用严禁挪用现金或以个人名义借予他人4,出纳的现金库存限额最高为万元5,营业款当天及时送存银行或存入保险箱交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送出

6.2纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结

7.节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作•出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现8差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究

9.责任并由责任人赔偿因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部一次性借含元以下，可直接经部门经理和店

10.长审批，出纳凭以上签字办理；一次性借以上-元以下由部门经理、店长、财务中心100100主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在元以上一元以下，由财务总监审批；100200出纳凭以上签字办理一次性借款在元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理2005000现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核5000批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改

11..任何个人不得私用或私借公款除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款12购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现现金支付程序

13.支付申请供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用

14.途、金额、并附相关证明或单据1支付审批审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准2支付复核会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续3办理支付出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续

4.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理15报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回16违反本制度规定者处责任人元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担

17.50-100。