财务审计部各岗位职责及考核目标

财务审计部各岗位职责、考核目标与任职条件

一、财务审计部经理、岗位职责

1、负责总公司财务审计部的全面工作，组织制定本部门各岗位考核办法与考11评工作.、负责组织建立健全总公司财管理制度，根据《会计法》基础工作规和有关[2X规定，组织各项会计核算业务.〔〕、负责组织编制和执行财务收支计划和银行信贷计划.3〕、负责拟定筹措资金和使用方案，积极开辟财源,有效地调配使用资金，并14将计划与执行情况报总公司领导.〕、负责组织总公司成本管理工作，对成本费用进行预测、控制、分析、监督5和考核，努力降低消耗、节约费用，提高财务监督水平，确保公司利润指标的完成.、负责对总公司所属各单位财务的内部审计工作，负责建立和完善公司财务[6稽核、内部控制制度，监督其执行情况.〔〕、协助总公司领导对总公司的生产经营、对外投资等事项的风险评估工作.7〕、负责与税务、审计、银行等相关政府职能部门进行沟通协调，与之建立并8保持良好的关系，获得企业发展所需的必要支持.〕、负责新进财务人员的培训和业务指导.

9、不定期的组织财务、审计人员对在建项目进行财务检查.[10〔、协助总公司经营部的招投标工作.11〕、负责总公司绩效核算工作.

12、完成总公司领导交办的其他各项工作.

13、考核目标

2、总公司财务管理、项目财务管理、所属公司财务管理计分.具体考核办法140

①、总公司财务管理在市局直属单位年度考核中前三名计分，每上前一位加105分；

②、合作项目管理费收取到位率计分，项目应收款到位率计100%590%5分,未完成或者超额完成按同比例减增计分；

③、各所属单位、项目报送财务报表准时率计分，会计报表报送上级单位准时率计分,未完成或者超前90%590%5完成同比例减增计分；

④、所属公司、各项目部的管理费用与业务款待费总额控制在总公司核定的总额围内计分，按每超标或者节约核定标准的减少或者X55%增加分；

⑤、各项目浮现超付工程款或者费用，每笔次扣分，浮现财务人员15违纪违规行为的，经查实每人次扣分,最高扣分.

1010、公司企业所得税总额在上年度的基础上增幅控制在以内.计分,超额或25%5者少交按同比例减增计分.〔〕、负责编制下属分公司会计凭证，登记会计账簿与其他会计资料.

3、与时编制和报送下属分公司的会计报表.[

4、负责分公司与总公司、各分公司、项目部之间的往来款项的结算、清理、核[5对、收回等工作.、负责做好下属分公司或者项目部的施工队借支的审批、工程款的结算、支付16等工作，对超付施工队的工程款负有收回责任.、负责与时与下属分公司衔接各项目施工合同中有关税收、付款方式条款制订7和审核工作.〕、承担对下属分公司审计报告中有关未执行公司财务管理制度部份的责任.

8、根据《会计档案管理办法》的规定，负责下属分公司会计档案的采集、整理、9归档保管工作.、完成领导交办的其他工作.

10、考核目标

2、会计凭证计分.原始凭证内容不全、大小写金额不符、要素不齐、审批手125续不完整、伪造、篡改的每笔次扣分,最高扣分.

225、会计账簿计分.未设账簿、账薄内容不全、账账、账表不符每笔次扣分，12155未按要求装订成册、填写齐全每本次扣分.

2、会计业务计分.账外设账、隐瞒收入不入账或者设小金库未纳入统一会计340核算的扣分，未按公司内部财务制度提高开支标准和围的每笔次扣分，违10X2反现金管理制度、出租出借银行账户的每笔次扣分，财产物资购入、发出手续2不齐、未年度清点、账实不符未查明原因且未进行财务调整的每笔次扣分.未与2时总公司提供财务报表的每次扣分.未催促相关人员与时对承建项目进行施工队、5材料供应商、设备租赁商等相关财务结算的每次扣分；对在建项目浮现的超付2现象的每次扣分；未对总公司审计报告中提出的相关问题进行整改的每次扣32分.、会计档案计分.未按会计档案管理要求对会计凭证、账簿、报表、与其他410相关会计资料定期整理、装订成册、立卷归档的每项次扣分,未编制会计档案移2交清册的扣分.2〕、其他会计事务计分.未与时向税务机关申报缴纳有关税收事项每次扣分，5102未按要求对公司债权债务进行核对的每次扣分.未与时相关收回项目的管理费、2垫付款、借款与利息的每次扣分，未积极配合总公司相关部门对公司的检查每2次扣分.

2、任职条件

3、具有会计相关专业,大专以上文化程度、并持有初级##书或者通过初级任职资格考试.、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良2好的职业道德.、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度.

13、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事的财务工作时间不少[4于三年.〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力.

5、身体健康，能胜任本职工作.

6、岗位月薪4

八、派驻项目会计岗、岗位职责

1、受总公司委托全权管理或者监控项目经营过程中的所有经济财务活动，严格1执行公司财务管理制度与合同条款，建立健全派驻项目的财务管理制度，直接对总公司负责.、负责做好项目部各项工程款、材料款的预付与业主计量款的收款工作.

2、负责做好总公司应收管理费、代付垫付款项的清理、核算与收回工作.[

3、负责参预派驻项目部对外签订合同中有关税收、付款方式条款的制订和审核[4工作.、负责按合同做好派驻项目部施工队工程款的预付、结账工作，应严格审批程5序、完善支付手续，对超付施工队的工程款负有收回的责任.、负责做好派驻项目的费用开支审核、报账工作和工程成本核算与分析，准确6与时反映项目的财务状况和经营成果.、催促派驻项目按与总公司签订的责任合同履行其各项义务,维护总公司的整7体利益.〔〕、自觉遵守《派驻人员行为守则》，全力支持项目部的各项管理工作，为项8目的顺利进行提供优质服务.、与时编制和报送派驻项目的会计报表.

9、根据《会计档案管理办法》的规定，负责派驻项目会计档案的采集、整理、10归档保管工作.、承担对派驻项目审计报告中有关未执行公司财务管理制度部份的责任.11〔〕、完成财务审计部经理交办的其他工作.

12、考核目标2〕、全权管理和监控项目经营过程中的所有经济财务活动，计分.具体考核190办法

①、未按公司财务管理制度与合同条款，建立健全派驻项目的财务管理制度的扣分；

②、未按要求对工程款、材料款的预付与业主计量款的收款工作影响20项目的顺利进行的扣分；

③、违反《派驻人员行为守则》中的任意一条扣分；52

④、未按合同约定收回应上交总公司的相关费用的到位率不到的扣分，超额90%5或者未完成按同比例增减计分；

⑤、由于未规支付审批程序，造成相关纠纷、X官司的每次扣分；

⑥、对公司审计报告中提出的有关问题整改不到位的每项次10扣分.

5、按要求与时编制、报送会计报表的计分.未按时编制、报送每次扣分.最252高扣分.5〔〕、按要求对会计档案进行整理、归档计分.未按要求进行整理、归档、移交35的每次扣分.最高扣分.

25、任职条件

3、具有会计相关专业,大专以上文化程度、并持有会计从业##书或者通过从1业资格考试.、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良12好的职业道德.〔〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度.3〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况,能吃苦耐劳.4〔〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力.、56身体健康，能胜任本职工作.、岗位月薪:4##路桥财务审计部月日20XX

97、新增融资额万元.计分，超额完成或者未完成按同比例增减计分.[3100010⑷、完成年度中标合同总价亿元、施工产值亿元.计分，超额完成或者完成5545按同比例增减计分.、任职条件

3、具有会计相关专业，大专以上文化程度.并持有中级##书[或者通过中级任职1资格考试.、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良2好的职业道德.〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度.

3、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于[4五年.〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力.

5、身体健康，能胜任本职工作.

6、岗位月薪元4

二、财务审计部副经理、岗位职责

1、受总公司委托全权监督各项目部的财务活动.

11、负责指导各项目部财务人员按相关法规与公司财务管理制度对项目进行财务[2核算.、切实加强对新聘财务人员的业务指导和培训,不断规核算程序，与时解答他3X们提出的问题，以便提高各分公司、项目部的财务核算、监督水平.、负责根据总公司财务审计部资金调拨的需要，合理调配项目资金，确保项目资4金发挥最大的效益.〕、负责指导各项目部加强合同管理，监督财务人员按合同的约定规支付手续、5X完善审批程序.〕、催促各项目部财务人员加强费用的控制与管理，严格开支标准与围，确保6X利润指标的实现.、负责与时收回各项目部应上交的管理费、借款与借款利息、代付垫付款项、派7驻人员工资等.、负责审核各项目部上报的会计报表.

18、规避项目部在管理过程中的各种风险,关注财务状况，对资金的转移、履约能9力差等可能浮现的风险与时向公司领导报告，并提出切实可行的解决方案.〕、负责配合总公司审计人员对项目部的审计工作.

10、完成领导交办其他工作.[

11、考核目标

2、公司企业所得税总额在上年度的基础上增幅控制在以内.计分,超额或者15%5少交按同比例减增计分、新增融资额万元.计分,超额完成或者未完成按同比例增减计分.

2100010、完成年度中标合同总价亿元、施工产值亿元.计分，超额完成或者完成35545按同比例增减计分.、做好项目部的财务管理.计分.具体考核办法

①、与时支付总公司应收项目440的管理费、垫付款、借款等款项到位率计分，未完成或者超额完成按同比100%10例减增计分；

②、各项目工程款的支付计分，审批手续不完整的笔次扣分、1012超付笔次扣分,最高扣分；

③、各项目的管理费用与成本按总公司责任目11010标核算控制计分，超额或者减少按同比例增减计分.

④、报表报送计分,不与155时次扣分,最高扣分.

125、任职条件

3、具有会计相关专业,大专以上文化程度、并持有中级##书或者通过中级任1职资格考试.、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良2好的职业道德.〔、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度.

3、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于4三年.〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力.

5、身体健康，能胜任本职工作.

6、岗位月薪元4

三、主办会计岗、岗位职责

1、负责总公司机关日常费用开支报账预会计核算工作.1〔〕、负责对总公司财务软件的管理，编制会计凭证,登记会计账簿与其他会计资2料.、负责组织全资公司、所属项目部的财务核算工作与新进财务人员业务的指导3等工作.〔〕、负责总公司与各分公司、项目部的往来款项的清理、核对、收回等工作.

4、负责建立、健全公司会计核算制度,编制总公司、全资分公司与项目部的合并[5报表，利用财务会计资料进行经济活动分析.、负责配合税务、审计部门对总公司财务的检查、审计，与时完成总公司、全[6资分公司与省外各分公司涉税事项,与各项税费的申报、缴纳工作，协助处理好总公司与所属各公司与税务、审计等单位的关系.、负责总公司上级主管部门与业务相关单位所需会计报表的编制与报送工作.

7、负责经营部与合作单位的标书制作费、办理银行业务应交手续费与投标保证8金的收取、支付与退回工作.〕、负责中标项目和省外各分公司管理费、委派人员工资的清理、核算并协助收9回等工作.〕、做好总公司对各分公司、项目部借款与公司商务信用卡透支利息的清理、核10算并协助收回工作.、根据《会计档案管理方法》的规定对总公司的会计档案进行采集、整理、归11档、保管、移交等工作.、负责公司交财务部有关合同、文件的管理与保管工作，以与合作项目和各分12公司应交管理费、委派人员工资的清理、核算并协助收回工作.〕、完成财务审计部经理交办的其他工作.

13、考核目标2〕、会计凭证计分.原始凭证内容不全、大小写金额不符、要素不齐、审批手25续不完整、伪造、篡改的每笔次扣分,最高扣分.

225、会计账簿计分.未设账簿、账薄内容不全、账账、账表不符每笔次扣分,2155未按要求装订成册、填写齐全每本次扣分.

2、会计业务计分.账外设账、隐瞒收入不入账或者设小金库未纳入统一会计340核算的扣分，未按公司内部财务制度提高开支标准和围的每笔次扣分，违反20X2现金管理制度、出租出借银行账户的每笔次扣分，财产物资购入、发出手续不齐、2未年度清点、账实不符未查明原因且未进行财务调整的每笔次扣分.未与时向上级2管理部门、银行、税务或者公司其他部门提供财务报表的每次扣分.

5、会计档案计分.未按会计档案管理要求对会计凭证、账簿、报表、与其他410相关会计资料定期整理、装订成册、立卷归档的每项次扣分,未编制会计档案移2交清册的每项扣分.2〕、其他会计事务计分.未与时向税务机关申报缴纳有关税收事项每次扣分，15102未按要求对公司债权债务进行核对的每次扣分.未与时相关收回项目的管理费、2垫付款、借款与利息的每次扣分，未积极配合税务、审计等职能部门对公司的检2查每次扣分.

2、任职条件3（〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度，取得初级（或者通过初级任职考1试）〔〕、热爱本职工作，熟悉本单位的业务知识，具有较强的责任感，原则性强,廉2洁奉公.、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于3五年.、具有良好的职业道德与较全面的财务专业理论和实践经验.[

4、身体健康，能胜任本职工作.[

5、岗位月薪元4

四、总公司出纳岗、岗位职责

1、按照国家有关现金管理与银行结算制度的规定办理有关总公司机关现金和银11行结算业务.、根据会计制度的规定，严格审核有关付款凭证.与时办理总公司机关有关货币12资金的各项收支,登记总公司机关银行存款、现金与其他货币资金的日记账、备查账.〕、负责总公司各银行账户余额与银行对账单核对,定期编制余额调节表，保证现3金、银行存款账账、账实相符工作.、负责总公司机关、退休、外派项目人员工资表的编制、工资的发放与总公司4机关职工五险一金的扣缴，并与时从市局收回各类拨付款项.〔〕、负责总公司库存现金、有价证券、有关印章、空白支票、空白收据的管理.5〔〕、与时清理、核对合作单位的标书制作费与其他有关费用，同各作单位、各招6标业主进行投标保证金、履约保证金的收取、支付、催收、退回工作.〕、负责各中标项目和省外分公司管理费、派驻人员工资的收回与对各种往来款7项进行收取、支付等工作.、办理公司各项贷款的收款、还款工作,与公司员工集体授信贷款账户的全面管8理等工作.、负责对公司商务卡的外借使用、收回与透支款项的清理、核对进行管理，并9与时收回各使用单位在透支期外的应计利息.、负责为各新中标项目开立暂时账户进行审批与资料的准备工作.

10、负责完成总公司贷款卡的年审工作.[

11、完成财务审计部经理交办的其他工作.

12、考核目标2〕、现金管理计分.严格执行现金管理制度，确保公司现金使用安全,超额使用130现金每次扣分,用不合规定的凭证顶替银行存款或者库存现金的每次扣分;利用32账户替其他单位、个人套取现金每次扣分；不按规定坐支现金,每次扣分；不按102规定通过银行结算每次扣分.

3、凭证管理计分.不按规定审核付款凭证，造成损失的每资扣分；审批手续[2255不全就付款的每次扣分；出租出借银行账号每次扣分；账务印章、空白支票、310有价证券遗失的每次扣分.

5、出纳业务计分.每月未按期进行银行账户、现金余额的核对每次扣分；33510未按时发放机关员工工资的每次扣分；未按时支付总公司五险一金的费用的每次5扣分；在出纳业务中有徇私舞弊行为的每次扣分；各项财物出、入手续不齐全、510账物不相符、未进行定期清查、盘点、账务处理不与时的每次扣分；未与时收回应5收款项与费用的每次扣分.

3、其他事务计分.未按要求对公司贷款卡年审的每次扣分；未与时为新中4105标项目开户提供相关资料的每次扣分.

3、任职条件

3、具有会计相关专业,大专文化程度，持有会计从业##或者通过会计从资格考1试.〕、热爱财务工作，具备认真扎实、任劳任怨的工作作风.

2、具备基本的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于[3三年.〕、身体健康，能胜任本职工作.

3、岗位月薪元4

五、经营融资会计岗、岗位职责

1、根据公司生产经营的需要,努力拓宽融资渠道、设计融资方案、完成融资目标，m有效满足公司资金的使用需求.〔〕、负责公司各类银行贷款与员工集团授信贷款资料的准备、业务申报、贷款发2放与归还等日常事务.并积极筹措资金,催促、协助出纳与时归还各类贷款，努力维护公司与各银行的良好合作关系.、负责到会计师事务所办理投标业务所需财务资料、报表的签字、盖章与公司3年度会计报表的年检工作.、负责办理公司投标所需的银行信贷证明〃、投标银行保函〃与中标项目所需[4的履约银行保函〃、开工预付款银行保函〃等银行业务.、负责公司银行授信、信用等级评定等业务的申报工作.

5、负责落实合作单位标书制作费、办理银行业务应交手续费、投标保证金的收6取,并协助主办会计做好合作投标有关费用的收取、支付、结算等工作.、负责经营业务部有关超件工资、超年度中标任务奖金发放的清理、核对等工[7作.、完成财务审计部经理交办的其他工作.

8、考核目标2〕、融资、银行业务计分.新增融资额万元，计分，超额完成或者未140100020完成按同比例增减计分；未按期完成银行贷款、员工集团授信贷款资料的准备的每次扣分；未按时完成公司银行授信、信用等级评定申报的每次扣分.1010〕、投标业务所需的各类资料与经营部有关工资的清理、核对.计分.未按要求230提供公司经营部投标所需的资料每笔次扣分；未与时清理经营部超件、超年度中3标任务的清理、核对的每笔次扣分

3、收回公司经营业务应收的各种款项分.未与时相关费用的每笔次扣分.

3202、其他事务计分.未协助收回投标相关费用的每次扣分；未与时对公司年4102度会计报表进行审计的扣分.

5、任职条件3〕、具有会计相关专业,大专以上文化程度、并持有初级##书〔或者通过初级任1职资格考试.、具备较强的业务知识，熟悉银行业务与本单位经营业务情况和在本单位从事2财务工作时间不少于二年.、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力.13〔〕、身体健康，能胜任本职工作.

4、岗位月薪元4

六、专职审计员岗、岗位职责

1、认真贯彻执行有关审计管理制度，编制公司年度审计计划，切实履行审计职能.[

1、监督和检查总公司、下属分公司与项目部的财务收支、合同执行情况、施工2队工程款结算与其他收入等工作.、审核总公司、各分公司与项目部各种付款凭证的要素是否齐全、票据是否合3法、审批程序是否完整.〕、审阅总公司的财务收支计划、各类合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，4发现问题,与时纠正财务工作中的差错，规总公司、项目部与所属分公司的经济行X为.、负责全资公司法人代表、项目经理的绩效考核和离任责任审计.

5、负责全资公司与总公司要##行责任目标考核的项目部进行年度责任目标完成6情况进行审计.〔〕、针对财务管理工作中浮现的问题、产生的原因，提出改进建议和措施.7〔〕、在审计过程中应保守审计事项的##，审计项目完成后，由专职审计员出具8初审报告，报送分管领导审阅，对有关问题查实后，再出具审计报告.未经公司领导批准不得对外泄露任何与审计相关的信息.、完成财务审计部经理交办的其他工作.

9、考核目标

2、年度审计工作计分.具体考核办法

①、根据年度审计划至少完成在建、完80工个项目的审计，计分.超额完成或者未完成按同比例增减计分；

②每审计完840一个项目与时出具审计报告分,未出具报告每一个扣分；

③对报告中涉与的需103整改的问题有催促落实整改的权利计分,未催促整改的每项扣分；

④贯彻执行102有关审计管理制度不严，导致重大经济问题的发生每次扣分；

⑤、对于经审计的5项目未发现财务工作中存在的潜在问题，并提出改进建议和整改措施的每次扣5分.

⑥、保守审计##计分,在未经领导批准对外泄露有关审计信息的每次扣分.

105、完成下属公司、项目经理的离任审计计分，未与时完成每项扣分，最高12103扣分.10〕、完成实行责任目标考核的分公司或者项目部的年度责任目标进行审计计310分，未与时完成每项扣分,最高扣分.

310、任职条件

3、具有会计相关专业,大专以上文化程度、并持有中级##书或者通过中级任职1资格考试〕.、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良2好的职业道德.〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度.

3、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于14五年.、具有较强的职业判断能力、协调能力、组织能力等综合能力.

5、身体健康，能胜任本职工作.

6、岗位月薪元4

七、下属公司会计岗、岗位职责

1、负责总公司财务管理制度的贯彻执行,建立健全下属分公司的会计核算制度.[

1、做好下属分公司日常费用报账的审核和会计核算工作.2。