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宏辉果蔬年财务分析报告2020目录
一、总体概述2
二、资产规模增长匹配度3
三、负债规模增长4
四、收入利润增长6
五、现金流量情况6
六、指标波动对比
7.营运能力17偿债能力
3.
8.发展能力49
七、异动科目分析9财务费用2,
155.
54778.42t公允价值变动收益
125.22-
58.23!投资收益
262.
15721.92t对联营企业和合营企业的投资收益
2.99200t营业外收入
29.331,
379.59t营业外支出
4.3-
92.78I货币资金12,
649.
16179.41t交易性金融资产3,2555,
818.18t应收账款34,
902.
4919.21f流动资产合计92,
230.
531.11t长期股权投资0-100I固定资产29,
830.
14102.61t在建工程7,
855.99-
25.32I无形资产11,
251.
4594.46t非流动资产合计58,
820.
3855.05t资产总计151,
050.
8739.5t应付职工薪酬
389.
619.46t流动负债合计24,
007.
9718.46t非流动负债合计19,
710.183,
385.38t负债总计43,
718.
15109.86t所有者权益合计107,
332.
7322.74t负债和所有者权益总计151,
050.
8739.5t少数股东权益
258.
17147.25t其他综合收益-
105.16-1,
062.28I收到其他与经营活动有关的现金1,
105.
6660.59t购买商品、接受劳务支付的现金91,
293.
0919.15f支付的其他与经营活动有关的现金1,
022.39-
72.06I经营活动现金流出小计96,
067.
2515.2t取得投资收益收到的现金
258.
48680.63t处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
165.51,
179.56t收到其他与投资活动有关的现金58,
800.
04135.67t投资活动现金流入小计59,
262.
03137.09t构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,
813.
3465.24t投资支付的现金4,
892.524,
046.21t支付的其他与投资活动有关的现金62,
000148.47t投资活动现金流出小计84,
705.
86136.27t投资活动产生的现金流量净额-25,
443.83-
134.41取得借款收到的现金31,
00021.57t筹资活动现金流入小计64,
000.
94150.98t偿还债务支付的现金29,
30033.18t分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,
204.
7522.67t支付的其他与筹资活动有关的现金0-100I筹资活动现金流出小计32,
504.
7521.53t筹资活动产生的现金流量净额31,
496.192,
626.33t汇率变动对现金及现金等价物的影响-
305.14-
490.28I现金及现金等价物净增加额8,
122.
08185.54t期初现金及现金等价物余额4,
518.07-
67.76I期末现金及现金等价物余额12,
640.
16179.77t
一、总体概述从这三年来看，宏辉果蔬的资产总计持续增长2020年资产总计为151,
050.87万元，比2019年增长
39.50%,这一增长速度是在2019年增长
8.35%的基础上取得的从这三年来看，宏辉果蔬的负债总计持续快速增长2020年负债总计为43,
718.15万元，比2019年增长
109.86%,这一增长速度是在2019年取得了较大幅度增长的基础上取得的说明负债总计的增长是有基础的从这三年来看，宏辉果蔬的营业收入持续快速增长2020年营业收入为96,
403.64万元，比2019年增长
13.16%,这一增长速度是在2019年取得了较大幅度增长的基础上取得的说明营业收入的增长是有基础的宏辉果蔬2020年净利润为7,
319.1万元，比2019年下降
7.38%而2019年企业净利润比2018年增长
23.14虬从这三年情况看，企业净利润不太稳定近三期资产负债率分别为
28.94%、
19.24%、
16.32%经营性现金净流量近三期分别为2,
374.86万元、2,
528.39万元、-6,
330.23万元总体概述200000■奏产总计负倭合计■营业收入关键财务指标表项目2018年2019年2020年行业均值总资产（万元）99,
935.9108,
280.81151,
050.87496,
499.5流动资产（万元）72,
216.9870,
344.6192,
230.5264,
539.11总负债（万元）16,
308.2620,
832.2243,
718.15248,
555.07流动负债（万元）15,
817.720,
266.7124,
007.97196,
143.78所有者权益（万元）83,
627.6487,
448.59107,
332.73247,
944.43资产负债率（%）
16.
3219.
2428.
9443.55流动比率（酚
456.
56347.
09384.
17157.41银行贷款（万元）13,
037.2416,
522.2518,200140,
860.06带息负债（万元）13,
037.2416,
522.2537,
350.6159,
691.35营业收入（万元）76,
335.3885,
195.8196,
403.64527,
918.96投资收益（万元）
353.
631.
89262.155,
633.2净利润（万元）6,
416.997,
902.17,
319.133,
235.22净利率（给
8.
419.
287.
593.37总资产报酬率（%）
6.
797.
97.
335.75经营性现金流净额（万元）-6,
330.232,
528.392,
374.8628,
049.55投资性现金流净额（万元）2,
586.12-10,
854.91-25,
443.83-62,
786.93筹资性现金流净额（万元）10,
143.92-1,
246.7231,
496.1956,
858.15
二、资产规模增长匹配度2020年资产与负债不匹配，资产增长
39.5%,负债增长
109.86%收入与资产变化不匹配，收入增长
13.16%,资产增长
39.5%净利润与资产变化不匹配，净利润下降
7.38%,资产增长
39.5%0资产规模增长匹配情况表2018年2019年2020年项目名称实际值增长率%实际值增长率觥实际值增长率盼应收账款22,
658.
3830.6229,
278.
529.2234,
902.
4919.21存货31,
555.
7834.1832,
016.
431.4635,
738.
8811.63营业收入76,
335.
3811.5585,
195.
8111.6196,
403.
6413.16应收账款与销售收现比
0.
330.
430.
3516.
670.
362.86当期存货占收入比
0.
4120.
590.38-
7.
320.37-
2.63
三、负债规模增长2018年-2020年，负债呈持续增长趋势总负债分别为16,
308.26万元、20,
832.22万元、43,
718.15万元，2020年较2019年增长了
109.86%,主要是由于应付债券等科目增加所至2018年-2020年，营业收入呈持续增长趋势营业收入分别为76,
335.38万元、85,
195.81万元、96,
403.64万元,2020年较2019年增长了
13.16%2020年现金流入为221,
705.08万元，与2019年的136,
418.6万元相比有较大增长，增长
62.52%在负债总额大幅度增长的同时，营业收入也大幅度增长，经营活动现金流入也在增加负债、收入、现金流增长方向相同，负债增长较为合理负债规模匹配情况图120000100000一带息负债营北收入一经营活动产生的现金流里净额负债规模增长匹配情况表-200002016年2017年2018年2019年2020年2018年2019年2020年项目名称实际值增长率%实际值增长率%实际值增长率%带息负债13,
037.24016,
522.
2526.7337,
350.
6126.06营业收入76,
335.
3811.5585,
195.
8111.6196,
403.
6413.16经营活动产生的现金流量净额-
6330.23-
238.932,
528.39-
139.942,
374.86-
6.07企业长期资金来源为127,
042.9万元，长期资金占用为58,
820.38万元企业经营活动需要资金70,
518.37万元企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求企业不存在短借长投问题长短期负债与资产匹配情况表2018年2019年2020年项目名称实际值增长率觥实际值增长率觥实际值增长率%经营性资产58,
194.
854.6465,
762.531376,
326.
3416.06经营性负债2,
817.
763.93,
744.
4632.895,
807.
9755.11货币性资产14,
022.
1383.444,
582.07-
67.3215,
904.
16247.1货币性负债13,000016,
522.
2527.0918,
20010.15长期融资84,
118.
27.3988,
014.
14.63127,
042.
944.34长期投资27,
718.
9265.0837,
936.
2136.8658,
820.
3855.05现金支付能力1,
022.13-
86.63-
11940.18-
1268.17-
2295.84-
80.77营运资金需求55,
377.
142.7562,
018.
0811.9970,
518.
3713.71营运资本56,
399.27-
8.3550,
077.89-
11.2168,
222.
5336.
23、收入利润增长净利润2020年为7,
319.1万元,同比减少
7.38%其中2018年-2020年，营业收入呈持续增长趋势营业收入分别为76,
335.38万元、85,
195.81万元、96,
403.64万元,2020年较2019年增长了
13.16%2018年-2020年，营业成本呈持续增长趋势营业成本分别为65,
228.5万元、72,
009.08万元、84,
380.08万元，2020年较2019年增长了
17.18%2020年期间费用为4,
336.98万元，同比减少
14.63%期间费用占营业收入的比重为
4.5%,同比减少
1.46个百分点2020年利润总额为7,
355.2万元，同比减少
7.81%其中非经常性损益占利润总额的比重为
5.61%,同比增加
2.17个百分点该公司收入主要来自于营业收入，其次为投资收益营业收入增长，净利润却有所下降，营业净利率也在下降营业收入和净利润变化不匹配收入构成表万元2018年2019年2020年项目名称实际值占比%实际值占比%实际值占比觥营业收入76,
335.
3899.5285,
195.
8199.9696,
403.
6499.7投资收益
353.
60.
4631.
890.
04262.
150.27营业外收入
15.
260.
021.
98029.
330.03其他业务收入000000合计76,
704.2510085,
229.6910096,
695.12100
五、现金流量情况经营性现金流近三期分别为2,
374.86万元、2,
528.39万元、-6,
330.23万元，较上年，金额小幅下降投资性现金流近三期分别为-25,
443.83万元、-10,
854.91万元、2,
586.12万元，较上年，金额大幅下降筹资性现金流近三期分别为31,
496.19万元、-1,
246.72万元、10,
143.92万元，较上年，由净流出转变为净流入现金流量变化图40000-20000-30000-40000r1----------------------------------------1--------------------------------------------------------------------------------.2016年2017年2018年2019年2020年经营活动产生的现金流里净额投奏活动产生的现金流量净额—筹费活动产生的现金流里净额现金及现金等价物净增加额
六、指标波动对比.营运能力12020年应收账款周转率为3次，同比减少
0.28次，比行业均值低
8.3次2020年存货周转率为
2.49次，同比增加
0.22次，比行业均值低
1.44次2020年流动资产周转率为
1.19次，同比减少
0.01次，比行业均值低
0.32次2020年固定资产周转率为
4.33次，同比减少
2.29次，比行业均值高
0.19次2020年总资产周转率为
0.74次，同比减少
0.08次，比行业均值低
0.19次营运能力指标表项目2018年2019年2020年行业均值存货周转率（次）
2.
372.
272.
493.93应收账款周转率（次）
3.
823.
28311.3应付账款周转率（次）
39.
2127.
4720.
7811.28流动资产周转率（次）
1.
131.
21.
191.51固定资产周转率（次）
6.
786.
624.
334.14总资产周转率（次）
0.
850.
820.
740.93盈利能力
2.2020年毛利率为
12.47%,同比减少
3.01个百分点，比行业均值低
2.46个百分点2020年净利率为
7.59%,同比减少
1.69个百分点，比行业均值高
4.22个百分点2020年总资产报酬率为
7.33%,同比减少
0.57个百分点，比行业均值高
1.58个百分点2020年净资产收益率为
7.52%,同比减少
1.72个百分点，比行业均值低
0.27个百分点盈利能力指标表觥）项目2018年2019年2020年行业均值营业毛利率（酚
14.
5515.
4812.
4714.93净利率（盼
8.
419.
287.
593.37成本费用利润率觥）
9.
210.
328.
274.14总资产报酬率觥）
6.
797.
97.
335.75净资产收益率（%）
7.
959.
247.
527.
79.偿债能力32020年资产负债率为
28.94%,同比增加
9.7个百分点，比行业均值低
14.61个百分点2020年流动比率为
384.17,同比增加
37.08,比行业均值高
226.76o2020年速动比率为
235.3,同比增加
46.18,比行业均值高
149.572020年已获利息保障倍数为
4.41倍，同比减少
29.1倍，比行业均值高
0.06倍偿债能力指标表项目2018年2019年2020年行业均值流动比率（盼
456.
56347.
09384.
17157.41速动比率觥）
257.
06189.
12235.
385.73利息保障倍数-
19.
1333.
514.
414.35资产负债率（酚
16.
3219.
2428.
9443.55发展能力
4.2020年销售增长率为
13.16%,同比增加
1.55个百分点，比行业均值高
8.8个百分点2020年资本保值增值率为
122.74%,同比增加
18.17个百分点，比行业均值高
13.43个百分点2020年销售利润增长率为-
8.78%,同比减少
31.65个百分点,比行业均值低
6.78个百分点2020年总资产增长率为
39.5%,同比增加
31.15个百分点,比行业均
七、动科目分析值高
30.05个百分点发展能力指标表项目2018年2019年2020年行业均值销售增长率觥）
11.
5511.
6113.
164.36资本保值增值率现）
107.
49104.
57122.
74109.31销售利润增长率（酚
3.
4222.87-
8.78-2总资产增长率（%）
24.
848.
3539.
59.45异常变化科目表科目名实际值增长率（%）变化趋势变化原因营立成本84,
380.
0817.18f销售费用
424.43-
86.231。
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