会计职责与出纳岗位职责

简洁地说出纳只管好钱，会计要管好怎么用钱.出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义出纳工作顾名思义，出即支出，纳即收入出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作具体地说，出纳是依据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作出纳人员从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）收款员（收银员），从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素养等方面看，及会计部门的专职出纳人员有许多相同之处他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的平安及完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是干脆及货币打交道，除了要有过硬的出纳业务学问以外，还必需具备良好的财经法纪素养和职业道德修养所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特殊是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对及上交，一般不特地设置账户进行核算所以，也可以说，收款员（收银员）是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分出纳业务的管理和出纳人员的教化及培训，应从广义角度综合考虑狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员会计职责

1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋

2、依据会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送刚好

3、管理和监督所需的各项资金，严格依据财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续

4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理方法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密

5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度

6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假出纳职责

一、依据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务

二、刚好登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符

三、严格支票运用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金

四、刚好及总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调整表，做到帐帐相符

五、负责及内部各单位往来款项的划转、核算做到每笔往来款项数据精确，依据充分

六、负责及财务处的业务联系，刚好接受其业务指导

七、定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存状况

八、按规定办理其他所辖事务出纳的工作

一、办理银行存款和现金领取

二、负责支票、汇票、发票、收据管理

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章

四、负责报销差旅费的工作

1、员工出差分借支和不行借支，若须要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销

五、员工工资的发放出纳工作细则工作事项及审验等程序失误防范及订正程序现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪若收到假币予以没收，由责任人负责

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”多付或少付金额，由责任人负责

3、把每日收到的现金送到银行不得“坐支”

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏下班后现金及等价物交还总经理处

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续特殊状况需审批

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴开汇兑手续

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金每日下班之前填制结报单

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放

4、公司账务章平常由出纳保管每日下班后账务章交总经理处报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字若无，应补

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改若有，问明缘由或不予报销

3、正规发票是否及收据混贴若有，应分开贴

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项若超过，应重填

5、大、小金额是否相符若不相符，应更正重填

6、报销内容是否属合理的报销若不属，应拒绝报销，有特殊缘由，应经审批

7、支付证明单上是否有总经理签字若无，不予报销会计的工作依据原始凭证做好记账凭证依据“资产=负债+全部者权益”“收入-费用二利润”的会计原则做出公司的现金流量表关于会计及出纳的区分？

1、财务包括出纳和会计，一般公司要有3个基本的存在，出纳，会计，财务负责人一般说的财务指的是财务科

2、会计要做的份内事也就是登帐和记帐还有出报表我们这的会计是没什么事可做的,就是月底忙点.平常就是做做转帐凭证,登登帐.

3、以前出纳,经常做的就是填写收款凭证和付款凭证,登现金和银行存款日记帐，间或去银行查查款，每月去国税局报税

4、员工来报销，是由员工自己填写报销单，然后到会计那审核，审核后由出纳给钱.出纳再依据报销单做凭证.

5、制作记帐凭证,严格来说是由按日期一笔一笔编制.假如是收款凭证或是付款凭证最好是按日期编制，因为随时要登日记帐,至于转帐凭证,可由会计做也可由出纳做.

6、会计和出纳是企业搞好财务会计工作，都不行缺少的重要岗位

7、他们是又有区分又有联系的所谓区分，是会计出纳所负的责任不同，出纳员在小型企业里又管现金，又管银行，即要负责现金的结算，又要负责银行存款的结算业务所以主要是记好现金和银行存款两本日记帐，每月依据要求编号银行余额调整表，保证经管的库存现金和银行存款帐帐、帐实、帐表相符

8、而会计人员除了出纳的工作外，整个会计核算都要由会计负责，尤其在小单位又是会计又是会计负责人，从设立账薄到填制会计凭证，从平行登记总帐、明细帐到编制会计报表，还要完成纳税申报和成本核算，担子是特殊重的只有出纳和会计密切协作，才能把企业的会计核算工作搞好!

9、会计从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳三者既相区分又有联系，是分工及协作的关系第一，各有各的分工总账会计负责单位经济业务的总括核算，为整个单位经济管理和经营决策供应总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管单位的明细账，为单位经济管理和决策供应明细分类核算资料；出纳则分管单位票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为单位经济管理和决策供应各种金融信息总体上讲，必需实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作总账会计和明细账会计则不得管钱管物其次，既相互依靠又相互牵制出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依靠性它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证这些作为记账凭据的会计凭证必需在出纳、明细账会计、总账会计之间依据确定的依次传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不行同时，它们之间又相互牵制及限制。