公司报销管理制度

公司报销管理制度公司报销管理制度「篇一」

（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的

①、住宿费、往返费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；

②、伙食补助费每天补助20元本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助

（2）教师参加本科段学历学习的费用学校不再给予报销学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放公司报销管理制度「篇二」朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度

一、物资采购固定资产总务处经办人一一验收人一一总务主任一一校长其他物资总务处经办人一一验收人一一总务主任一一校长

二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等）各部门、年级组经办人一一人事干部（部门负责人）一一校长

三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办人一一总务主任一一校长

四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人一一部门负责人一一校长

五、工会经费、福利费提取财务室经办人一一人事干部一一校长此报销制度从公布之日起开始执行，请各部门严格按规定执行公司报销管理制度「篇六」第一条为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度第二条本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出（除工资外的一切资金支出）第三条报销时间

1、每周一至周六上午830至下午1600,出纳去银行时间除外

2、每月最后一日不办理发票报销手续第四条公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目；对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理特殊情况，如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总经理同意后报销第五条报销时填写的单据有汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供第六条报销时必须粘帖的原始单据有（由报销人、经办人粘帖）；

1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值税专用发票、普通发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单（发票须详细，不够详细的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全一致）原则上300元金额以上必须开具增值税发票

2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票

3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单

4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票

5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单

6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具第七条报销时相关单据的使用方法:

1、汇拨款申批单以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况1当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购合同、申购单等资料，报相应财务人员审核2当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填写汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单等3供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供应链管理部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付款形式办理完发票报销手续

2、报销粘帖单报销粘帖单的使用分为以下三种情况；1已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等2直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖单之后;增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，不得有签名，不得有明显折痕等3先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单之后并附采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单

3、差旅费报销单差旅费报销单的使用方法是由出差人员将出差相关票据附差旅费报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差旅费报销单

4、无据支出证明单无据支出除佣金外必须用其他发票冲抵，无据支出的原因在无据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收款收据、收条等非发票单据附无据支出证明单之后，冲抵发票必须真实，付款人名称为报销个人的，根据发票类型填写报销单，按报销流程和权限审批财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证明单

5、车票和差旅费报销单须一致，金额、地址等须一致第八条报销流程由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘帖报销粘帖单粘帖单注明预算对应情况、差旅费报销单、无据支出证明单，同时附相关总结报告、检定报告等由本部门主管复核，再由财务部审核最后进行审批，再到财务部办理报销第九条其他相关规定

1、如属现金支付的费用经办人在拿到费用发票之后，均应在验收、入库之后五天内到财务部办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以收到时间为准，但最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准

2、如属采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品及其他用银行存款支付的各项支出，应在取得发票验收入库后的三个工作日按规定审批，再到财务部报销

3、除公交车票外的所有票据经办人都应在发票背面签字，审核人对于单张发票金额在100元以上的应在票据背面签字确认，最后审批人应在发票金额在500元以上签字确认，总经理金额1000元以下发票签字确认，对于特殊内容的票据应另外附一张说明单据

4、不符合国家税务规定的，财务审计部不得报销

5、报销单据必须直接交给出纳或放于出纳文件柜内，不得随意丢放

6、员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款

7、原始票据遗失一律不得报销;商场、超市所购物品报销时要附购货原始小票清单，如无原始购物清单一律不得报销

8、员工在填写报销粘帖单不得出现涂改液修改的现象

9、发票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章，增值税发票密码要在密码区内

10、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予报销公司报销管理制度「篇七」

一、招待的事由

1、上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等;

2、外地有关单位的访问、参观、联系工作等；

3、乡镇及局、集团以外的本县盐业企业前来接洽工作；

4、局、集团城圈外下属单位工作人员前来办理公务；

5、会议;

6、主要领导决定的其他事由

二、招待的内容招待的内容包括用餐、住宿、烟酒、水果等

三、招待的标准餐费及陪客人员数标准餐费标准含菜、酒、烟、饭等发生在用餐时的所有费用陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算

1、接待局、集团城圈外下属企业人员，安排工作餐，午、晚餐25元/人以内

2、接待本县有关部门、乡镇及局、集团以外单位领导人员及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，午、晚餐30元/人以内

3、接待本市各县盐业部门领导及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，30元/人以内

4、接待省、市部门领导或本市以外的部门领导及随行人员，早餐15元/人以内，午、晚餐45元/人以内；非领导人员来访，早餐10元/人以内，午、晚餐40元/人以内

5、营销业务交往或招商引资等特殊情况，招待标准由主要负责人酌定

6、未经批准而超出标准的招待费，有招待申报人自负

7、陪餐人员数一般控制在2-3人，应为接洽工作的处室负责人及具体办事人员，必要时由局主耍负责人或分管负责人出面，但陪餐人员最多不超过4人

四、招待的管理

（一）用餐招待

1、用餐招待实行对口申报即哪个处室的业务由哪个处室的负责人（或分管此处室的局领导）申报申报时首先由申报人到办公室填写派餐单派餐单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准派餐单填写后，交办公室进行审批（办公室接待由分管领导审批），签字批准后，由申报人持派餐单到指定地点就餐，并将派餐单交于饭店，结账时附于账单后用餐申报人员必须在饭店账单上填写金额大写，但一律不准签名凡有签名者，不论有无派餐单，局主要负责人和分管财务的领导不予以签字报销（主要负责人用餐招待除外）

2、派餐单必须事先取得如分管招待的办公室负责人不在局内，可向主要领导申请批准主要领导不在局内时，要在电话中请示批准在电话中请示被批准的，在补办派餐单时，必须由主要领导和分管本处室的领导签发补办派餐单批准证明，申报人持此证明到办公室补办派餐单手续，凡无此证明的，办公室一律不得提供派餐单，否则追究办公室人员的责任

3、急需招待而又因故无法取得与办公室负责人或主要领导联系而进行的招待，要补办派餐单首先由接待人写出申请，说明为什么未事先取得派餐单，为什么事先未能与领导电话联系，为什么招待等申请要交局主要领导审批凡被批准的，持有主要领导人签字的申请到办公室补写派餐单，否则，办公室一律不准提供派餐单派餐单补办完毕后，由申报人交相应饭店，并附于账单后

4、凡无派餐单或有派餐单而在帐单上有签名（县外发生的用餐单据除外）的用餐单一律不予签字报销否则要追究有关人员的责任

5、本局人员外出在无棣境外需就餐或回无棣后需就餐，每人每次不超过25元如遇特殊情况，需超过此标准的，要向主要负责人电话请示和批准此情况均要交纳现金，单据要有主要负责人签字后方可办理

（二）招待用茶、烟由办公室根据领导指示办理，其他内容的招待由局领导指定人员办理

（三）凡工作餐，中午一律不准饮酒;其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象

六、助学金副校长室经办人一一副校长一一校长

七、其他业务活动各部门、年级组经办人一一部门负责人（年级组长）一一校长备注报销金额在200元以下的，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根公司报销管理制度「篇三」

一、目的为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度

二、适用范围本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理

三、出差费用报销标准一）交通费以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销二）伙食费出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销未出差在公司按照15元/餐的标准报销三）住宿费出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销四）招待费以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为

四、出差报销票据要求-）所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销二）交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点三）伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销四）招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销五）费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销

五、其他一）本制度自发布之日起生效二）本制度解释权归成都新动力公司财务部所有公司报销管理制度「篇四」第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限

（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；

（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;

（四）请款人员请款后必须及时报销借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）坐车船的.规定原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准特殊情况要由总经理批准；

（二）出差人员的住宿规定公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三）出差住勤补助工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；

（四）夜间乘火车补助规定出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助；

（五）白天和夜间的划分早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

（六）关于私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；七出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;A其他费用报销标准按照有关规定审核报销第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定一报销标准

1.交通费报销标准1部门主任、副主任每月不得超过300元；2广告部征集人员每月不得超过600元；⑶其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；4特殊情况由总经理核定报销金额

2.通讯费报销标准1员工通讯费每人每月不得超过150元；⑵特殊情况由总经理核定报销金额二报销范围

1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；

2.若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；

3.节假日出租车票不予报销特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销;

4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销第五章报销时间规定第七条报销时间

（一）每月10日一20日为报销时间，遇节假日不顺延过期未报销的部分当月不再予以报销借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

（二）周

一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务第八条报销办法

（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

（二）财务部按照规定核审后予以报销第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释公司报销管理制度「篇五」目的

1.0为切实做到财务管理的监督职能，使公司资金更加有效运营，进一步规范财务报销程序与标准，特制订以下费用报销管理制度适用范围

2.0本规定适用于本公司管理运营中的费用报销，包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务招待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定相关文件

3.0无定义

4.0无职责与权限

5.

05.1财务部负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款2业务部门:采购部、品质部、MIS.生产部、工程部、厂务部、物流部

5.各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销，各部门主管对本部门的费用审核负责

5.3行政部负责办公费、员工费用及车辆费的审核办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、招聘费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费，加油费，停车费，修理费、保险费等公司每月所的水电费，房租费，电话费，由行政部填单送交财务部，财务作为入帐凭据

5.4物流部负责运输费用的报销及报关费用处理，运输合同、报价单需交财务备案，发货明细一定要同实际发货数一一对应，外请车必须事前申请，并附有相对应的发货明细，否则财务有权拒付款流程图

6.0工作程序

7.

07.3报销原则费用的报销按实报实销，总额限制，超额不报，节约归已的原则严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销不准虚报费用，一经查实，将从严处理所有费用报销，必须由当事人亲自领取，其它人不准代领并且于发生的当月25号前办理报销手续，超期不予办理

7.2费用报销标准

7.

2.

1.差旅费出差人员乘坐的交通工具类型和住宿，伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准具体见行政部《出差管理规定》）

7.

1.

1.1交通费报销，必须在车票后注明日期，往返地点，如有的士费应有领导签字方可，票据必须在一个月内报销，否则不得报销

7.

2.L2出差期间取得住宿费发票必须填写清楚，日期、住宿时间、房价，否则不可作为合法凭证报销

7.

3.

2.

1.3出差人员必须在出差后一个星期内报销票据，报销单上附有批准的出差申请，出差行程表，否则不得给予报销

7.

4.L4公司员工因公借款，必须办理借款申请单，总经理签字核准方可借款，财务部根据完整的借款申请单，编制会计凭证，出纳，收款人必须在付款凭证上签字，原借款未还，原则上不得再借款

7.

2.

1.5乘坐出租车报销规定董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销其他人员出差原则上不准乘坐出租车，但下列列情况除外出差目的地偏远，无公共交通工具的

7.

2.

1.

5.2携带巨款、重要文件须确保安全的

7.

2.

1.

5.3收发，货笨重，搬运困难或者时间紧急的、

7.

2.

1.

5.4陪同重要客人外出的，主要指公司总裁、总经理等

7.

2.

1.

5.5执行特殊任务或者夜间办事不方便的，已经没有公共交通工具的以上情况应在回公司后在发票后写明情况，经部门经理、主管签字后报销

7.

2.2业务招待费对外发生的招待费，仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费，接待费标准由总经理批准，标准以内实报实销发票背面注明被招待单位名称，人数，时间等取得发票按次分单位粘贴，不得按金额分开粘贴

7.

2.3机动车补助

7.

2.

3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助

7.

2.3,2机动车必须自行购买交强险及第三者责任险，且为本人上下班使用

7.

2.

3.3机动车补助按照以下标准在工资中发放

7.

2.4通讯费

7.

2.

4.1手机通讯费

7.

2.

4.2因公使用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员总经理及处长级以上实报实销，经理每月报电话费300元，司机出纳每月报电话费200元，部门主管每个月报话费100元，上面必须写明话费月份，以便查对

7.

2.

4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用，实报实销（出差人提供话费清单，并勾出相关费用）

7.

2.5BB通讯费

7.

2.

5.1公司为副总经理（含）以匕人员提供中国移动BB、业务其它人员因移动办公的需要，需使用BB业务的，由使用人提出申请，经总经理批准后，公司提供BB业务

7.

2.

5.3BB月租费用由公司统一支付超出包月的流量费用计入手机费用，按职位规定报销

7.

2.

5.4由于使用BB业务更换手机，公司支付所购手机费用的一半，但最高不超过1500元家庭网络费

7.

2.

6.1部门副经理（含）以上级别员工，家庭使用网络费用可实报实销，但每年最高不超过1000元

7.

2.

6.2网络费在每年12月统一报销12月之前离职者不可报销

7.

2.7汽车费用汽车加油费报销应写明具体车辆，出差时间及地点汽车过路桥费报销应附《出车申请单》，报销的过路桥费应与出差时间相符

7.3对报销单据的要求规定

1.

3.1费用报销单据要附公差单异地出差一定要附出差行程表，写明乘车路线，车票金额不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销笔迹工整，容易辩认

2.

3.2原始单据按要求整齐粘贴，整齐、美观、干净，不得涂改所有的复印件只是附件，不得做为报销原始凭据

7.

3.3所有支出必须取得合法、有效、正确、规范的发票，发票上单位，日期，事由，单价，金额，开票人，单位签章齐全，方可作为有效凭证，除非特殊情况财务部不接受收据作为报销凭证

7.4费用报销程序

7.

4.1审核程序费用报销单除特殊情况外，每周报销一次，由经办人填写单据，于周

二、三交财务审核，财务对于单据情况有权询问，经办人不得拒绝对不合理、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理或退回要求补充修正财务把审核好的单据交总经理审核，总经理审核后，财务按正常程序再安排付款。