备用金管理制度

备用金管理制度

一、目的本管理文件明确了公司关于项目备用金设立、使用和销帐的管理要求与操作规范，以规范备用金业务的基本程序

二、范围本程序管理文件规范了公司备用金业务，适用于会计部、财务管理部及使用备用金的部门

三、相关程序及制度•费用报销管理制度

四、业务流程步骤涉及部门及岗位步骤说明1经办人根据项目需要，起草《项目备用金申请报告》，提交部门部长、财务管理部部长、会计部部长审核《项目备用金申请报告》，检查申请金额和用途是否符合项目2部门部长/财务管理部需要，由部门部长提交总经理部长/会计部部长3总经理审批《项目备用金申请报告》4经办人持经总经理《项目备用金申请报告》，到会计部办理备用金借款手续，详见《借款管理制度》之“

1、借款环节管理工借款完成后建立定额备用金5经办人使用备用金作日常、小额支出后，持相关单据到会计部办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度》购买设备、大批量物料采购等业务执行供应管理相关制度，不允许从备用金中开支6经办人项目完成后一个月内，最长不超过三个月，起草《项目备用金撤销申请》，交部门部长步骤涉及部门及岗位步骤说明7部门部长确认无需继续保留备用金，审批《项目备用金撤销申请》持《项目备用金撤销申请》，到会计部办理撤销备用金手8经办人续，缴回所领取的备用金，详见《现金管理制度》之“

1、现金收入管理”；如有从备用金中开支尚未报销的费用，撤销备用金同时办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度》、单据及报告5《项目备用金申请报告》《项目备用金撤销申请》。