现金管理制度

现金管理制度

一、目的本管理文件明确了公司现金收入、支出及余额的管理要求与操作规范，以规范现金收支程序

二、范围本程序管理文件对公司现金管理进行了规定，适用于会计部及发生现金收支的各部门，但不包括结算中心结算中心现金业务详见《结算中心管理制度（）》P3-Z4-6

三、相关程序及制度•资金使用计划制度•借款管理制度•费用报销管理制度

四、业务流程

1、现金收入管理步骤涉及部门及岗位步骤说明现金交款人持相关单据，向制单会计提示缴付现金1制单会计根据缴付现金的业务内容及现金金额开具《收款收据》一式四联，2由现金交款人签字后加盖会计章，交出纳现金交款人将现金交出纳3出纳收款，清点现金金额并与《收款收据》核对相符，在《收款收据》4上加盖“收讫”章，交制单会计制单会计将《收款收据》两联交现金交款人，一联存根，一联作为原始凭5证制作并打印电脑记帐凭证主管会计审核记帐凭证6出纳7根据审核后记帐凭证及其所附《收款收据》登记现金日记帐

2、现金提款管理步骤涉及部门及岗位步骤说明出纳当库存现金不能满足现金支付需求时，提示制单会计开具《现1金支取单》制单会计开具《现金支取单》一式三联，填写提款单位、金额及用途等，2交主管会计其中提款金额每天不超过十万元主管会计审核《现金支取单》，签字3制单会计在《现金支取单》上加盖预留结算中心印鉴，交出纳4出纳在两日内到结算中心办理现金提款手续，详见《结算中心管理5制度》之、开户单位提取现金管理”“3出纳收取现金，在《现金支取单》上签字将《现金支取单》一联6留结算中心作收款收据制单会计将《现金支取单》一联作存根，另一联作为原始凭证制作并打7印记帐凭证主管会计审核记帐凭证8根据审核后记帐凭证及其所附《收款收据》登记现金日出纳9记帐

2、现金支出管理现金借款管理2-1详见《借款管理制度》现金报销管理2-2详见《费用报销管理制度》

3、现金余额管理步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明每日下班前出纳结出现金日记帐余额，并与电脑帐核对相符；盘1点库存现金，确保帐实相符如帐实不符，应及时查找原因，帐实严重不符时应及时向主管会计和会计部部长汇报出纳2保持库存现金一般不超过三万元超过限额的现金，应于当日存入结算中心，详见《结算中心管理制度（）》之、现金收款管理”P3-Z4-7“2主管会计/出纳3主管会计不定期安排现金盘点，由出纳盘点，主管会计监盘，形成《现金盘点表》，报会计部部长如帐实不符，应及时查找原因，帐实严重不符时应及时向会计部部长汇报月末/年末主管会计/出纳进行定期现金盘点，由出纳盘点，主管会计监盘，4形成《现金盘点表》，报会计部部长如帐实不符，应及时查找原因，帐实严重不符时应及时向会计部部长汇报当现金盘点帐实不符时，对出纳及其他责任会计部部长5人进行处理

二、单据及报告《收款收据》《资金使用请示报告单（现金）》《出差报告单》《现金盘点表》。