企业内部控制业务外包调研表

企业内部控制调研表-业务外包第十三号业务外包通常包括研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等，不涉及工程外包至少需关注的风险点

（一）外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失

（二）业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势

（三）业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案执行效果（以达制度名称或代序是否已设立内控是否已本年度主要项目名称及执行情到控制目标的相关备查档案控制要点替措施情况等制度条款号x）措施执行况（是“否程度分优/良/资料名称说明中/差）（项目（项目（项目—业务外包的内部管理是否*是否**1）2）3）是否已制定业务外包管理制度及审核批准1流程是否按照业务外包制度规定的范围、方式、2条件、程序和实施等内容制定实施方案，避免核心业务外包是否对业务外包实际分类管理,如:研发、3资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等是否明确相关部门和岗位的职责权限，指4定部门对业务外包全过程进行监控主管会计工作的负责人是否参与重大业务5外包的决策对于重大业务外包方案，是否提交董事会6或类似权力机构审批

二、承包商的选择是否引入竞争机制，如采用招标方式等，择1优选择外包业务的承包方2是否制定相关评估标准对承包商进行评估评估标准除包括定性指标外，是否已建立3具体的定量评价指标体系4是否对候选承包商进行尽职调查，调查的内容至少包括是否充分调查候选承包方的合法性，即是否为依法成立、合法经营的专业服务机构或经济组织，是否具有相应的经营范围和固定的办公场所是否对候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能进行调查是否考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑5是否综合考虑企业内外部因素，对业务外包的人工成本、营销成本、业务收入、人力资源等指标进行测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本在评选承包方时，是否建立严格的回避制6度和监督处罚制度，避免相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为是否有专人制定业务外包合同条款，对相6关风险进行评估业务外包合同是否明确7外包业务的内容和范围服务类型、数量、成本，以及明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节双方权利和义务，明确督促外包方的相关权力及外包方将实施进度和现状告知、对存在问题有效沟通的责任服务和质量标准、未能满足要求的补救措施保密事项费用结算标准违约责任三业务外包实施是否明确相关部门在业务外包实施过程中1的监管职责和要求是否制定业务外包实施全过程的管控措施,2确保承包方在履行外包业务合同时有章可循是否与承包方建立并保持畅通的沟通协调3机制，以便及时发现并宿效解决业务外包过程存在的问题是否对承包方开展日常绩效评价和定期考4核是否建立即时监控机制，及时要求承包商5调整改进是否建立相应的应急机制，制定临时替代6方案是否制定业务验收相关流程7是否组织相关人员对完成的业务外包合同8进行验收、测试是否对外包业务成果进行评价，并据此改9进日后的业务外包管理制度和流程备注

1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称

2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。