企业内部控制调研表之信息系统

企业内部控制调研表-信息系统第十八号信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台至少需关注的风险点

（一）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下

（二）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制

（三）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行是否已设立是否已执执行效果（以达相关制度或内控措施行到控制目标的程序号控制要点制度条款备注文件的名称度分优/良/中是否是否/差）是否指定专门机构对信息系统建设实施归口1管理或委托专业机构从事信息系统的开发、运行和维护工作是否明确归口管理部门的职责权限2信息系统开发项目是否提出建设方案，明确3建设目标、人员配备、职责分工、经费保障和进度安排等相关内容是否制定信息系统开发项目审批权限及流程4选定外购调试或业务外包方式的，是否采用5公开招标等形式择优确定供应商或开发单位是否按照不同业务的控制要求，通过信息系统中的权限管理功能控制用户的操作权限，避6免将不相容职责的处理权限授予同一用户是否在信息系统中设置操作日志功能，确保7操作的可审计性对异常的或者违背内部控制要求的交易和数8据，是否设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制是否对业务操作和系统管理人员进行培训9是否制定信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范，及时跟10踪、发现和解决系统运行中存在的问题是否建立信息系统变更管理流程11是否根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信12息的授权使用制度，采用相应技术手段保证信息系统运行安全有序是否建立信息系统安全保密和泄密责任追究13制度委托专业机构进行系统运行与维护管理的，14是否与其签订服务合同和保密协议是否建立用户管理制度，加强对重要业务系统的访问权限管理，定期审阅系统账号，避免授15权不当或存在非授权账号，禁止不相容职务用户账号的交叉操作对于通过网络传输的涉密或关键数据，是否采16取加密措施，确保信息传递的保密性、准确性和完整性是否建立系统数据定期备份制度，明确备份范17围、频度、方法、责任人、存放地点、有效性检查等内容指定专人负责管理、检查服务器等关键信息设18备，及时处理异常情况未经授权，任何人不得接触关键信息设备备注

1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称

2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。