企业财务管理制度模版

企业财务管理制度模版

1.概述企业财务管理制度是公司财务部门为规范财务管理、保障资金安全、建立健全的财务制度而制定的规范性文件本制度旨在规范公司财务管理行为，确保财务收支的合法合规，提高财务管理效率，落实公司长期发展战略

2.组织机构公司财务管理委员会（简称“财委会”）是财务管理制度的最高决策机构，由公司高管领导担任主席，各部门负责人担任成员，主要职责为制定、审批、调整和落实公司财务内部控制、财务政策、投资方案以及重大财务决策，确保公司财务安全运行

3.财务内部控制

3.1资金、账户管理・各部门和财务人员要加强沟通、密切关注公司资金流动情况・公司银行账户必须开立在商业银行，财务人员要妥善保管公司相关银行卡、密码、印章，防止被盗、冒用等意外情况・在银行开设账户前，财务人员必须独立核实该银行在财务主管部门公布的《信用等级文档》等信用评级机构评定的信用等级，并确定该银行的实力、管理水平及规模等方面是否适合公司的发展・在接收客户或供应商的转账时，应及时核对金额和账户并及时与对方核实，防止虚假转账或财务失误导致的资金损失

3.2纳税管理•公司必须按照国家税务机关的规定及时申报、缴纳各项税款，定期进行会计核算与装填各类财务报表，严格遵守有关税收法律、法规和政策•财务人员必须遵守税务部门的资料管理要求，每月至少对账一次，核对纳税记录，发现问题及时向税务部门报告并主动纠正•公司不得隐瞒、制造虚假账目，任何时候都不得向税务机关提供不真实的会计资料、凭证

3.3预算管理•财委会每年制定公司预算，负责审批各生产部门及管理部门预算，并监督各部门保持预算管理的纪律性•各部门经营管理者负责制定和执行本部门预算，拟定经济合同、采购和领取材料及设备等商业活动的计划，实行预算超额审批制度，并保证在预算范围内合理支配资金

3.4资产管理•公司必须建立健全的资产管理制度，实行财务、保险和技术维护配套措施，合理规划企业资产投资及运营使用，确保资产的安全、完好、可靠使用・资产管理部门按照公司规定时间对公司各项资产进行定期盘点，严格按照制定的资产管理程序进行备案与报告，及时发现并处理资产效益不良、损坏等问题

4.财务报告

4.1精确、真实、完整的财务报表・公司财务人员勇于担当，执行财务责任和义务，按照国家有关财务会计法规及公司有关规定精确、真实、完整地编制和报送财务报表・财务报表每月制作一次，每季度完成一次审核工作，每年编制一次财务报告,报经财委会审定后及时公布

4.2定期财务报告・每月、每季度、每年均需提交财务报表，及时反映公司财务状况・公司必须组织专业人员对财务会计报表进行审核，确保报表准确无误，反映本期和年度财务情况的真实性、合法性、合理性

5.变更、解释

5.1若需变更该财务管理制度或增加新的制度，宜先由有关部门制定方案并报财委会审批

5.2对存在的财务管理制度条款，应采取具体的解释和落实措施方可实施

5.3解释本制度条款的权限为财委会总结本财务管理制度是公司财务管理行为的规范，从制度层面为公司财务管理提供具体、明确、可操作的指导加强财务管理，不仅是公司发展壮大的基础保障，而且是保障公司财产安全的必要举措因此，企业董事会、高管团队、财务部门要共同充分认识到管理财务的重要性，从顶层设计到落实细节，全面落实好各项财务制度。