公司会计电算化管理制度暂行

公司会计电算化管理制度（暂行）为了加强公司的会计电算化管理，规范公司的会计操作流程，依据国家法律法规及公司实际情况，制定本制度，以供公司全体员工遵照执行第一章总则

一、本制度也适用于直接或间接参与公司财务业务的全体员工

二、本制度是公司会计电算化管理的基础，是规范会计操作流程、保障会计信息质量的重要依据

三、电算化会计制度涵盖以下内容会计信息系统建设、数据处理、财务安全、信息保密、内部控制等方面，以及其他公司实际业务中需要补充的内容

四、公司应全力保护财务信息的保密性、完整性和可靠性第二章关于会计信息系统

五、会计信息系统的建设与运行应符合会计法规、财务报告准则和企业会计准则的要求，并实现信息化建设与业务流程高度统

一六、公司应加强对会计信息系统的管理，并及时升级、完善系统，以适应业务发展

七、确立合理的权限设置和审批程序，保障业务流程的合法性和准确性

八、公司应严格控制系统系统权限，按照岗位职责设定相应权限，并定期进行审计第三章关于数据处理

九、公司应制定保证财务数据准确性、完整性和及时性的措施

十、对财务数据的处理应建立严谨的流程，并健全相应的内部控制制度

十一、保证数据的及时、准确和完整性，避免数据重复和数据错误，做到数据的一致性和唯一性

十二、对数据进行备份，定期检查备份数据，确保数据的安全性第四章关于财务安全

十三、公司应建立和完善财务安全制度，防范和排除各种安全风险

十四、针对当前网络环境，公司应加强防范网络攻击、计算机病毒和非法入侵等安全措施，确保数据安全

十五、在财务报告编制过程中，应采取相应的防伪措施，防止财务报表被伪造、篡改、仿冒等非法行为第五章关于信息保密

十六、公司应建立和完善信息保密制度，加强对财务信息的保密管理

十七、严格限制财务信息的访问权限，权限应以实际需要为基础进行设定，并加强对权限的控制和监督

十八、在财务信息共享中，应根据不同层次、不同范围和不同需要进行分级处理和审核

十九、对公司完整性、可靠性的财务信息应当进行定期保留和备份，并注明备份日期和备份原因第六章关于内部控制

二十、公司应建立严格的内部控制制度，确保财务及会计业务的及时、准确和安全

二十一、企业内部控制的主要目标是防范和发现内部失误和犯罪行为，保障企业业务规范化管理实施

二十二、具体内部控制措施有对会计人员进行定期培训和考核，涵盖会计基础知识、法律法规及财务报告准则等方面

二十三、加强财务报告审计环节的内部控制和风险管理，确保财务与审计结果的审慎性和独立性第七章附则

二十四、关于监督和检查公司应建立健全的内部监管机制，定期进行财务风险评估，并注重在公司的年度工作中进行监督检查

二十五、本制度的修订程序本制度应根据财务管理的需要及时修订，修改程序应当明确，修改内容应当在公司内部进行公示，方便员工掌握新的财务管理制度的具体要求

二十六、本制度自印发之日起执行，由公司财务部负责具体实施和监督。