公司费用管理制度（试行）

公司费用管理制度试行

一、概述公司费用管理制度作为一套规范公司内部各项费用开支的管理制度，其执行能力将直接决定公司的盈利能力和长期发展成功本制度的主要内容包括以下几个方面一是各项费用的具体分类及其使用标准；二是费用报销的流程及要求；三是审批程序及相关制度；四是违规行为的处理方式本制度的执行人员应当牢记开支的内在意义，在确保工作运转的同时，切勿过度浪费

二、费用的分类和使用标准

1.日常办公费用包括各类办公用品、水电费、清洁费、保险费等费用标准按照每年公司预算划拨，按月均摊计算，每季度动态统计使用情况审核标准为开具正式发票、备案

2.差旅交通费用包括员工出差的旅费、交通费、住宿费等审核标准为355元/天，国内出差费以机票、火车票价格为准，涉外差旅费用审核需通过董事会批准

3.培训等专项费用各部门接受培训的经费由人力资源部负责处理，经费使用标准为每年预算划拨，财务部门定期审核报销凭证

4.招待费用公司在进行商务接待、洽谈、推广等活动时的相关费用，标准审核由财务部门内部统一管理

三、费用报销流程及要求

1.报销要求1报销凭证包括但不限于发票、收据、机票、火车票等，每个凭证必须有日期、用途、金额等信息2涉及到决策层的报销需要经会议记录、纪要，予以保存3参考标准以批准预算为准，需向管理层申请超预算项目时，需提交相应的申请文案和成本效益分析表

2.报销流程1报销申请需由上级部门主管签字同意；2报销单需填写完整并加盖印章；3财务部门对报销单进行审核，核算费用真实性、合理性并予以批准；4原始凭证应按照所属时期严格复核、统计，并作为归档管理的依据

四、审批程序及相关制度

1.审批程序1费用申请人一部门主管―财务部—管理层大额费用o2大额费用须经过公司董事会集体决策

2.相关制度1坚持审批权与责任制，审批人应当认真处理申请人提交的费用申请，严格执行各部门预算2审批程序中间不能出现资讯和原则同意的现象，申请材料和资料必须完整3对于费用报销程度超过预算的项目，需要执行公司预算调整程序并报告给董事会

五、违规行为的处理方式

1.对于违规使用公司资金的人员，将给予一定的惩罚严重者将面临开除、罚款等一系列处理方式

2.财务部门应当加强对费用的核算和审核，及时发现问题并给予相应处理

3.所有涉及到公司利益的问题，应当严格按照审批程序办理，不得瞒报如有瞒报行为，将视情节严重程度予以追究相应责任

六、附则本制度的具体执行效果应当根据公司实际情况予以相应调整和完善同时，公司应当加强对该制度的推广和宣传，确保其全员知晓。