农商银行代班审计制度

农商银行代班审计制度农村商业银行代班审计制度

一、总则为了规范农商银行内部审计业务，建立健全代班审计制度，保证审计质量和效率,提高风险防控能力，特制定本制度

二、适用范围本制度适用于农村商业银行内部审计人员，在公派或委托代班等情况下，履行代班审计职责与管理工作

三、基本原则代班审计人员应当履行与银行审计人员同等权力与义务，履行代班审计工作

1..代班审计人员应当尊重银行内部制度，协调银行与审计需求之间的关系，提供尽2可能多的协助.代班审计人员应当严格遵守审计程序和标准，维护审计工作的独立性和客观性

3.代班审计人员应当专注于审计职责和任务，不参与银行业务决策，不接触银行敏4感信息

四、代班审计流程.代班审计人员的工作应当遵循农商银行内部审计管理制度，严格按照审计程序和1标准执行工作银行内部应当配备具有农村金融或银行审计从业经验的人员，负责指导和协助代班

2.审计工作.代班审计人员应当制定详细的工作计划，同时与指导人员及银行管理人员进行沟3通和确认.代班审计人员应当按照计划进行审计工作，逐步完成各项审计程序，并及时汇报4工作进展情况和发现的问题根据审计工作的情况，代班审计人员应当制定相应的内控管理建议和改进建议,并

5.在审计报告中进行说明和反馈

五、其他规定.代班审计人员应当妥善保护银行的商业机密和敏感信息

1.代班审计人员在审计工作中发现的问题和不合规行为，应当及时向银行管理人员2和指导人员进行反馈，并依照银行内部反馈机制进行处理.代班审计人员应当从反馈及时性与准确性、保密与安全性、责任、纪律等方面严3格执行银行相关规定银行应当建立健全代班审计人员的管理制度和反馈机制，及时跟进和处理审计过程

4.中发现的问题和不合规行为，防范和化解风险

六、附则本制度自颁发之日起执行，如有修改或调整请及时更新。