国企铁路项目财务工作暂行规定

国企铁路项目财务工作暂行规定为了规范国企铁路项目财务工作，提高国企铁路项目的财务管理水平，制定本暂行规定

一、项目财务管理的目的和原则

（一）目的国企铁路项目财务管理的目的是为了保证项目资金使用的安全、合理、高效，确保项目的顺利实施，为项目的保证运营提供支持，以及降低项目风险和财务风险

（二）原则合法性原则所有的资金划拨、使用和报销必须遵循国家法律、法规和公司的有

1.关规定，确保合法性和合规性.科学性原则在资金使用过程中，必须科学制定预算，真实、准确地反映资金的2收支情况.规范性原则资金使用过程中，必须严格按照国家、公司的有关规定执行，确保3公司的资金安全和效益.独立性原则公司财务人员在资金管理、报销等方面必须独立执行，保证公司财4务独立性和权威性

二、项目财务管理职责（-）公司总部财务部门1指导项目公司建立预算制度和信息化系统；.

2.对项目公司的资金流动实行监察，合理调配资金；

3.审核项目公司的财务报表，提供财务咨询服务；

4.对重大财务决策、重大经济活动提供财务评估；

5.对项目公司及下属单位开展审计工作；6滞定公司内部控制及风险管理制度U7二）项目公司财务部门.建立财务档案及账务制度；

1.制定准确的会计政策和会计准则；

2.编制年度预算、月度预算及财务报表；

3.对公司资金管理、支付、报销进行监控；

4.负责对项目公司及下属单位进行财务审计和内部审计；

5.维护公司内部控制体系的有效性6

（三）项目管理部门.负责项目预算的编制、执行和控制；

1.根据项目实际情况，制定合理的采购计划和支付计划；

2.对项目采购、支付及报销实行监控；

3.对项目的费用、支出和标后进行审核；

4.协调项目资金管理和财务管理工作5

三、预算管理与执行（-）预算编制项目公司财务部门按照公司规定，制定年度预算及各阶段预算，以供上级审批，对于重大经济活动，须经总部财务部门审核

（二）预算控制.项目管理部门应按照预算，合理安排经费支出计划，并将计划提交给项目公司财1务部门；.项目公司财务部门要根据预算计划，控制资金使用，确保资金的安全性和高效性，2对于不符合预算计划的资金使用要予以调整；.相关人员须按预算计划实际使用资金；3

（三）预算执行项目公司财务部门要不断地跟踪预算执行情况，对不符合预算计划的支出加以纠正

四、采购管理与执行（-）采购计划.项目管理部门应制定采购计划，提供供应商信息，制定采购标准和工艺流程

1.项目公司财务部门根据项目管理部门提供的采购计划，制定支付计划，确保支付2的准确性和可靠性，对于需要审核的采购计划，要经过公司审批

（二）采购管理.项目公司采购应按照公司规定的程序进行，严格遵循相关法律和法规

1.项目公司采购相关人员要根据项目管理部门的采购计划进行采购，并尽量做到公2开、公平、公正

（三）支付管理.项目公司财务部门核实收到的发票与合同是否一致，是否符合财务规定，并通过1指定账户支付.支付证明文件及时归档并进行保管2

五、经费使用管理（-）资金使用.项目经理根据项目需求，申请资金项目公司财务部门审查并决定是否批准

1.项目负责人在使用资金上要按照计划进行，并进行核对2

（二）报销管理.报销人员根据公司财务规定，提供符合规定的费用证明；

1.项目公司财务部门根据管理规定审批并支付2

六、资产管理与监督

（一）项目公司设备资产及其价值的管理.项目公司采用物资清单和资产台账明确设备资产及其价值；

1.项目公司采用盘点制度，定期检查设备资产及其价值，了解设备运行情况，确定2报废的物资及时予以处理

（二）项目公司资产流动的跟踪.项目公司建立资产监管制度，对物资管理实行可追溯、可监管；

1.严格限制设备资产的处置，并对任何设备的移动、使用、借用等行为进行管理2

七、财务报告与审计

（一）财务报告.项目公司按照公司规定定期报送财务报告；

1.财务报告应真实、准确地反映项目公司的财务状况2

（二）审计.项目公司财务部门应按照国家及公司的有关规定，定期对项目公司的财务报表进1行审计，及时发现和纠正财务问题.总部财务部门可对项目公司和下属单位开展审计工作2

八、其他.项目公司应设立财务监督室，对公司行为进行监督，确保公司正常运转；

1.公司应严格执行财务规定，增强风险意识，防范财务风险；

2.项目公司应加强宣传教育，提高全体员工的财务意识3。