XX街道办事处财务管理制度精

XX街道办事处财务管理制度

一、财务室工作职责（-）负责会计核算以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进行独立核算，编制会计报表（-）实施会计监督在经费审核过程中，严格按有关程序刚好办理各项资金收支业务；严格执行预算，严格报销手续，对不真实、不合法、不合理、无预算或与预算项目不符的开支，一律不予报销

（三）负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收缴、结算和管理

（四）负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作；

（五）负责银行账户和资金的管理，确保资金平安和资金供应，高效运用；

（六）负责各部门、社区会计档案管理；

（七）负责会计人员、报账员的业务培训和考核

二、报账员工作职责（-）负责编报本部门、社区年度经费预算，驾驭经费运用状况，并对财务报销、转账等各种财务支出担当相应法律责任；（-）负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外经费的返还；

（三）负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业1务；

（四）负责保管、运用本部门、社区的定额备用金；

（五）负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账，定期与办事处财务室核对，对往来款项刚好进行清理、偿还，对历史遗留的呆账、坏账提出处理看法；（A）帮助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件刚好送办事处财务室；

（九）负责办理与本部门政府选购的相关工作，仔细贯彻执行《2023年市政府集中选购书目》，属于书目内的选购项目，必需纳入政府选购*/

（十）审查归集原始凭证，把好部门经费的报销关

三、备用金的运用和管理

（一）备用金是办事处经费周转资金，实行限额管理，备用金额为5000元，主要用于日常零星开支的现金支出二办事处领导要定期检查备用金的运用状况，督促报账员定期盘点备用金，一旦发觉报账员有利用备用金舞弊行为，除赐予相应处格外，要马上将其调离报账员岗位

四、报账员纪律-报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时，必需对原始凭证进行初审，凡初审不合规定的不予受理-报账员对所预借的备用金保管、运用负有完全责任备用金只能用于日常零星业务开支，不得挪做他用三报账员要刚好办理经费结算报销手续，当月发生的经济业务，原则上当月结算报销，不能跨年度报销四报账员必需自觉接受本部门和财务室对所借备用金运用情2况的检查，以保证备用金按规定用途运用五报账员办理报账时，必需按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能跨越程序报账，不能托付他人代为报账

六、报账工作程序和规定-报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必需对原始凭证进行初审初审内容包括

1.原始凭证必需具有报销部门的名称、日期；

2.购买商品的名称、单位、数量必需填写齐全；

3.原始凭证必需具有当地税务监制印章；

4.原始凭证必需盖有出具单位公章；

5.凭证大小写金额要相符；

6.在本地购买的商品必需出具本地发票，出具外地发票的不予报销；

7.属于基建项目的，发票必需由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款；

8.白发票不能作为报销凭证；

9.报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核算清凭证的张数；

10.对整理好的原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批-各部门必需依据明细预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围全部经费的报销，必需取得合法的原始凭证，附有必要的资料，并遵守以下规定

1.报销的原始凭证必需是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必需要素齐全、内容完整、书写清晰，并盖有填制单位公章，票据所填内容必需与出票单位的经营范围一样；

2.原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦；

3.原始凭证必需有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2000元以上的，还必需有主要领导在发票上签字；

4.选购成批物资、器材按政府选购方法，必需附有《办事处选购报告单》，属于固定资产范围的，必需填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续；

5.对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必需附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公

6.特别状况下，的确有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。