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三一重工股分有限公司股分有限公司年度财务报表分析报告2022
一、行业分析在科技发展迅速、全球经济一体化的环境中，我国政治稳定，经济持续稳定发展，对全球经济发展扮演着越来越重要的角色，特殊是在加入之后，跨国企业不断涌入WTO中国市场，促使我国企业不断提高自身竞争力，力争走出国门“国内市场国际化、国际竞争国内化”的新竞争格局已经形成机械工业作为装备制造业的重要组成部份，伴有着新中国年的发展，无论是产业规模、企业数量、从业人员数量、工业总产值、增加60值和利润等，今非昔比、令世人瞩目，已成为国民经济各行业技术装备的重要保障、拉动经济社会快速发展的主要动力
二、公司基本经营状况三一集团有限公司始创于年二十年来，三一集团秉持“创建一流企业，造就1989一流人材，做出一流三一重工贡献”的企业宗旨，打造了业内知名的“三一”品牌2022年，三一集团实现销售收入亿元、利润亿元，成为建国以来湖南省首家销售过百13540亿的民营企业年实现销售收入约亿元2022500年，尽管受金融危机影响，三一仍然延续了以往的增长，全年实现销售2022209亿元三一重工主要从事工程机械的研发、创造、销售，产品包括建造机械、筑路机械、起重机械等大类多个品种，主导产品有液压砖机,制砖机，免烧砖机设备；混凝25120土输送泵、混凝土输送泵车、混凝土搅拌站、沥青搅拌站、压路机、摊铺机、平地机、履带起重机、汽车起重机、港口机械等目前，三一混凝土输送机械、履带起重机械、旋挖钻机已成为国内第一品牌，混凝土输送泵车、混凝土输送泵和全液压压路机市场占有率居国内首位，泵车产量居世界首位，是全球最大的长臂架、大排量泵车创造企业年有一定程度的增长，增长幅度为而且净利润的增幅大于营业收入的增幅，说明
5.2%,公司的盈利能力再不断增强该公司资本结构在年发生了变动，年的权益乘数较年有所降低，2022-202220222022权益乘数越小，公司的负债程度越低，偿还债务能力越强，财务风险程度越低总之，该公司整体盈利能力的提高，主要归功于公司对总资产利用效率的提高，以及公司在开辟市场的同时，较好的控制了总成本费用的上升九.分析结论以及建议优势.该公司的盈利能力再逐年增强，负债程度不断降低，具有良好的资本结构
1.该公司自营的机制、完善的网络、独特的理念，将星级服务和超值服务贯通于产品的2售前、售中、售后全过程良好的经营理念一切为了客户一切源于创新
3.不足公司对内部的各项资产的利用不够充分，以至于公司的利润率比较低
1.公司这两年的盈利能力较弱，可能是由于经济危机所引起的建议
2.继续秉承良好的经营理念，改变原有的管理模式，加强对各项资产的利用L公司上下齐心反抗住经济危机对企业所造成的影响
3..顺应市场需求，不断科研创新4投资价值分析三一集团是非常具有潜力发展的企业，除了工程机械之外，三一集团向来拓展装备创造业的其他高端领域，三一重装主营煤炭机械综合成套设备，短短的几年间煤炭机械代表了当今国内煤炭行业机械装备的最高水平，同时积极投资机床及风电成套设备的研发和创造集团的十二五规划目标，到十二五末销售额将达到亿元，集团未来的长3500远目标是赶超卡特彼勒等世界巨头企业所以说，三一集团是非常具有投资潜力的集团年，三一重工在香港国际金融中心创下单泵垂直泵送混凝土米的世界纪录2002406年月，三一重工在上海环球金融中心以米再次创造单泵垂直泵送的世界新高202212492三一重工还研制出世界第一台全液压平地机、世界第一台三级配混凝土输送泵、世界第一台无泡沥青砂浆车年月，由三一重工自主研制的米臂架泵车问鼎吉尼斯世20221066界纪录年底，三一推出米世界最长臂架泵车，实现了对混凝土泵送技术的又一202272次跨越年月日，吉尼斯总部的先生向三一重工颁发米臂2022n3Jack Brockbank“72架泵车一一吉尼斯世界最长臂架泵车”证书年月日，中国湖南三一工业城在2022919刚刚落成的全球最大工程机械总装厂房，由三一重工自主研制的米泵车成功下线，再86次刷新其在年创造的米世界最长臂架泵车的世界纪录，这标志着三一重工牢牢掌202272握了世界混凝土泵车的最尖端技术，站在世界泵车设计和创造领域的最前沿，引领了行业的技术发展
三、资产负债表会计年度2022-12-31货币资金3,076,927,
191.96交易性金融资产2,581,
898.69应收票据183,869,
576.61应收账款3,851,520,
061.41预付款项511,804,
937.65其他应收款166,286,
582.35应收关联公司款应收利息应收股利存货2,939,529,
075.32其中消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计可供10,732,519,
323.99出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定206,669,
216.27资产在建工程工程物资2,949,314,
363.18916,625,
457.07146,622,
243.36固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开辟支出商誉长期待摊费用631,364,
642.76递延所得税资产其他非流动资产非流动860,
750.56资产合计资产总计短期借款交易性金融负债3,627,
334.43对付票据对付账款预收款项对付职工薪247,597,
107.04酬应交税费1,799,
561.20对付利息对付股利其他对付款对付关联5,104,480,
675.87公司款一年内到期的非流动负债其他流15,836,999,
999.86动负债流动负债合计940,604,
602.56长期借款对付债券长期对付款专项对付款估计负债递延所得税负债其他非流动516,381,
500.00负债非流动负债合计负债合计实收资本1,264,162,
312.12（或者股本）441,421,
220.67资本公积49,983,
803.10赢余公积334,509,
742.65减库存股13,875,
140.32未分配利润少数股东权益1,496,883,
910.12外币报表折算价差非正常经营项目收益调整460,903,
500.00归属母公司所有者权益（或者股东权益）所有者权益（或者股东权益）合计5,518,725,
731.541,335,683,
800.00487,097,
160.5826,238,
161.16172,444,
536.0412,134,
900.002,033,598,
557.787,552,324,
289.321,488,000,
000.00721,109,
937.56804,937,
224.014,619,166,
266.33757,566,
393.67-106,104,
111.037,527,109,
316.87
四、利润表报表日期2022-12-31
一、营业总收入16,495,900,
000.00营业收入16,495,900,
000.00禾」息收入I已赚保费手续费及佣金收入房地产销售收入其他业务收入
二、营业总成本13,844,500,
000.00营业成本11,161,100,
000.00利息支出手续费及佣金支出房地产销售成本研发费用退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用其他业务成本营业税金及附加49,101,
400.00销售费用1,680,750,
000.00管理费用770,654,
000.00财务费用88,685,
300.00资产减值损失94,231,
900.00公允价值变动收益45,152,
000.00投资收益-72,867,
000.00其中对联营企业和合营企业的投资收益7,315,
970.00汇兑收益期货损益托管收益补贴收入其他业务利润
三、营业利润营业外收入2,623,650,
000.00营业外支出非流动资产处置损44,752,
000.0039,507,
800.00利润总额11,395,
500.00所得税费用2,628,900,
000.00未确认投资损失
四、净利润258,935,
000.00归属于母公司所有者的净利润少数股东损益2,369,960,
000.00
五、每股收益1,962,580,
000.00基本每股收益407,381,
000.00稀释每股收益
六、其他综合收益
1.32
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额
1.32归属于少数股东的综合收益总额
五、偿债能力分析2,369,960,
000.00短期偿债能力1,962,580,
000.00营运资本二流动资产-流动负债=110,732,519,
323.99-5,518,725,407,381,
000.
00731.54,2=13,793,
592.45分析流动资产大于流动负债，营运资本为正，说明营运资本浮现溢余止匕时,与营运资本对应的流动资产是以一定数额的长期负债或者所有者权益作为资金来源的，营运资本数额大，说明公司的短期偿债能力有一定保证流动比率=流动资产/流动负债2=10,732,519,
323.99/5,518,725,
731.54=
1.94分析该企业的流动比率小于表明该公司的短期偿债能力较差2,速动比率酸性测试比例=流动资产一存货/流动负债3-939,529,
075.32=10,732,519,
323.929,/5,518,725,
731.54=
1.41分析速动比率的标准值为该企业的值为1,L41,表明该公司具有良好的债务偿还能力，又有较为合理的流动资产结构现金比率=货币资金+交易性金融资产/流动负债4I=3,076,927,
191.96+2,581,
898.6/95,518,725,
731.540=56分析该公司现金比率的指标比较正常，说明企业即刻变现能力强长期偿债能力资产负债率=负债总额/资产总额I*100%二7,552,324,
289.32/15,836,999,
999.86*100%=48%分析该公司的资产负债率不是很高，说明公司在获取资产时不太依赖于负债，公司的长期偿债能力较强，财务风险不太高，具有一定的长期偿债能力股东权益比率=股东权益/资产总额2*100%=8,284,675,
710.54/15,836,999,
999.86*100%=52%分析该指标比较高，说明公司资产中由投资人投资所形成的资产就越多，偿还债务的保证程度越高权益乘数=资产总额/股东权益3=15,836,999,
999.86/8,284,675,
710.54=
1.91分析该公司的权益乘数为说明企业对负债经营利用得不够充分，财务风险不大，
1.91,债权人受保护程度较高产权比率=负债总额/股东权益4*100%=7,552,324,
289.32/8,284,675,
710.54*100%=91%分析该公司的产权比率高达说明该公司采用了一种高风险、高报酬的财务结构，过91%,度运用财务杠杆，从而增加了公司财务风险
六、营运能力分析应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额1=16,495,900,
000.00/[3,101,860,/2]
000.00+3,851,520,
061.41=
4.74分析该公司的应收账款周转率为说明公司的周转次数较多，则应收账款回收速度
4.74,快，公司应收账款的运用效率高，说明公司短期偿债能力强存货周转率二营业成本/存货平均余额2=11,161,100,
000.00/[3,012,580,
000.00+2,939,529,
075.32/2]=
3.75分析该公司的存货的周转率低，则公司存货的运用效率较低，存货占用资金较多，周转较慢，公司的盈利能力较弱流动资产周转率=营业收入/流动资产平均占用额3=16,495,900,
000.00/[10,075,900,
000.00+10,732,519,
323.99/2]=
1.59分析该公司的流动资产周转率较低，周转速度慢，周转次数少，说明公司利用流动资产进行经营活动的能力差，效率低固定资产周转率=营业收入/固定资产平均净值4=16,495,900,
000.00/[2,419,960,
000.00+2,949,314,
363.18/2]=
6.14分析该公司的固定资产周转率不高，说明固定资产运用效率不高，提供的生产经营成果不多，公司的营运能力差总资产周转率二营业收入/总资产平均余额5=16,495,900,
000.00/[13,967,300,
000.00+15,836,999,
999.86/2]=
1.11分析该公司总资产周转率不高，表明公司利用全部资产进行经营活动的能力差，效率低，最终还将影响公司的盈利能力应收账款周转天数/应收账款周转率6=360=360/
4.74=76分析由上指标可以看出该公司的应收账款周转天数较长，周转的较慢存货周转天数/存货周转率7=360=360/
3.75=96分析该公司的存货周转天数长，说明该公司的存货有积压固定资产周转天数固定资产周转率8=360/=360/
6.14=59分析该公司的固定资产周转天数长，说明没有充分发挥固定资产利用率
七、盈利能力分析盈利水平销售利润率=利润/营业收入1*100%=2,623,650,
000.00/16,495,900,
000.00*100%=
15.9%分析该指标较低，说明该公司的盈利能力较低销售净利润:净利润/营业收入*2100%二2,369,960,
000.00/16,495,900,
000.00*100%=
14.4%分析该公司的销售净利润率不高，说明盈利能力较弱销售毛利率二营业收入-营业成本/营业收入3*100%=16,495,900,
000.00-11,161,100,
000.00716,495,900,
000.00*100%=
32.3%分析销售毛利率较低，没有多大的盈利，说明该公司盈利能力不强⑷总资产收益率=利润总额+利息支出/总资产平均余额=2,628,900,
000.00+0分析/[13,967,300,
000.00+15,836,999,
999.86/2]*100%=
1.8%该公司的总资产收益率低，说明公司资产的运用效率不强，意味公司的资产盈利能力弱⑸流动资产收益率=利润总额/平均流动资产总额=2,628,900,
000.00分/[10,075,900,
000.00+10,732,519,
323.99/2]*100%=
25.2%析该公司的流动资产收益率仅为说明该公司通过流动资产所取得的收益不高
25.2%,固定资产收益率=利润总额/平均固定资产原值6=2,628,900,
000.00分析/[2,419,960,
000.00+2,949,314,
363.18/2100%=
71.3%该公司的固定资产收益率高，说明该公司通过固定资产取得了较大收益净资产收益7率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数=
15.9%*1,11*
1.91=
33.7%分析该公司的净资产收益率适中偏低，说明该公司的盈利能力不是很好盈利质量分析⑻投资收益比重二投资收益/净利润*100%=-72,867,
000.00/2,369,960,
000.00*100%=-
3.07%分析该公司的投资收益比重为负数，说明公司通过投资所取得的收益导致了公司的亏损上市公司特定财务指标分析市盈率=每股市价/每股收益9=
1.32分析该指标说明投资人对每一元净利润所愿支付元，说明公司的发展前景不是很
1.32好
八、综合分析与评价杜邦分析法年2022销售利润率=利润/营业收入*100%=1,474,410,
000.00/13,745,300,
000.00*100%=
10.7%总资产周转率=营业收入/总资产平均余额=13,745,300,
000.00/[13,967,300,
000.00+11,179,100,
000.00/2]=
1.09权益乘数;资产总额/股东权益=13,967,300,
000.00/6,184,870,
000.00=
2.26净资产收益率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数=
10.7%*
1.09*
2.26=
26.4%年2022销售利润率=利润/营业收入*100%=2,623,650,
000.00/16,495,900,
000.00*100%=
15.9%总资产周转率=营业收入/总资产平均余额=16,495,900,
000.00/2]=
1./[13,967,300,
000.00+15,836,999,
999.8611权益乘数=资产总额/股东权益=15,836,999,
999.86/8,284,675,
710.54=
1.91净资产收益率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数=
15.9%*
1.11*
1.91=
33.7%与的净资产收益率的差额炉20222022=
33.7%-
26.
47.3%销售净利率对其的影响
15.9%-
10.7%*
1.11*
1.91=11%总资产周转率对其的影响
15.9%*
1.11-
1.09*
1.91=6%权益乘数对其的影响
15.9%*
1.11*
1.91-
2.26=-6%分析:该公司的净资产收益率从年的增至年的提高的原因主要是由于
0826.4%
0933.7%,营业收入增长的幅度高于成本费用的增长幅度；年的净利润率较0908。
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