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财务业务一体化练习题-实务练习篇
四、期初余额公司将截至年月日的期初数据整理如下20xx121总账科目余额L科目名称川可期初余额现金借280,330银行存款借100250,000商银行借■L Q0020150,000应收账款借112235,000其他应收款借122130,000个人借款借Q2210130,000发出商品借140520,000固定资产借160190,000累计折旧贷16024500对付账款贷220xx1145,080对付账款暂估贷220xx23,250等懒助余额贷,销售给〃大众服饰提花布匹，价税合计,款35未2收,50020XX.
3.2,销售给〃长城服装厂塔斯绒匹，价税合计,款未收20xx.l.l400015,000320020,000核；月日，对月日的分期收款业务开具本月结转部份的发票并记账；
17.1261130月日，收到月日的采购纯棉坯布的发票，折扣后实际单价元/米，结
18.
1271110.6算并报销；月日资产盘点，盘盈台空调，价值元入账（行政部使用，净残率
19.128510000）
0.05月日，存货对所有业务进行账务处理,并生成凭证；
20.128月日，完成月份工资发放，完成代扣缴及发放等业务制单；
21.1311月末调整汇率是进行汇兑损益调整
22.
17.5请完成上述各模块本月的结账操作，出具资产负债表，利润表，现金流量表，销售
23.定单执行统计表，采购定单执行统计表，库存收发存汇总表，存货收发存汇总表对付账款年初余额:
3.,从城市俪人服饰纯棉布匹匹，价税合计,款未付2496074,880,从布莱卡贸易采购塔斯绒匹，价税合计,款未付20xx.
5.61170070,200其他应收款一个人借款年初余额
4.年月日，员工王华借款元，未归还款项20x x8330000固定资产期初余额
5.）购入销售部车辆（类别为车辆），原值，累计折旧，使用年限120xx21500002500120个月，折旧方法为平均年限法
（二）,对应折旧科目为
660101.）购入采购部电子设备（机器设备），原值,累计折旧,使用年限个月，2400002000120折旧方法为平均年限法
（二）,对应折旧科目为
660201.供应链期初）年月日，从城市俪人服饰处采购一批纯棉坯布，数量匹（标准米/120xx11110005匹，以下未特殊说明都是按此标准计算），无税单价/米，未到发票；
0.65）年月日，销售匹提花布给大众服饰场，销售含税价为/匹，成本价220xx U3050075元/匹，分期收款，分五个月回款，现、月的回款已收到月做交接暂不处理此业务501112,1,2月开始继续付款；）年月日，紧急销售给长城服装厂匹塔丝绒，含税单价/匹，已经320x x1130100090发货，但是未开辟票；）收购企业时仓库并无结存420xx.l2月日常业务月日
1.121为了生产需求,要求采购一台生产设备-机床,含税金额,税率,作为固定资产5000016%管理，供应商布莱卡贸易，由采购人员录入资产库，由生产部门管理该资产；当日就安装完毕，收到了采购专用发票确认支出并生成凭证；月日
2.122）根据公司业务需求，决定请购匹纯棉坯布；1800）直运销售涤棉坯布千匹，含税单价元/匹，客户大众服饰，业务员王华，记账2850并现收；）直运销售涤棉坯布万匹，单价元/匹，客户长城服装厂，业务员王华；3158月日
3.124根据提花布产品结构，采购万匹提花布的原材料（供应商布莱卡贸易，纯棉坯布按供3应商报价采购，染料含税报价元/桶），当天收到采购发票并现付100月日，分别收到大众服饰和长安服装厂的货款元和元，存入工商银
4.12515,00020,000行，即将制单并与发票进行核销月日
5.126）对城市丽人服饰和布莱卡贸易分别付款元与元，工商银行转账支付，174,88070,200即将制单并与发票进行核销）直运采购涤棉坯布万匹，供应商布莱卡贸易，含税单价元/匹，记账并现付；）22403采购塔丝绒万匹，通过比价，选择一家采购成本最低的供应商下达采购定单3月日
6.127）月日的请购，张勇根据供应商的报价，通过比价，选择了一家采购成本最低的1122供应商进行下达采购，采购量为匹，如超过公司规定允许的范围，则直接新做一张采1200购定单；）月日的采购货物到货，全部接收并入库，记账并要求结算单制单；2124）月日收到月日长城服装厂的全部货款，与发票核销并生产凭证；3127126月日领用提花布的原材料匹；
7.1293000月日提花布生产完成，入库匹，并分配产成品的成本；
8.12113000月日月日的纯棉坯布定单送货上门，数量为匹，在允许最大的范围内接
9.12111271500收入库，并在存货记账；月日销售部王华与大众服饰签订代销协议，代销公司产品提花布匹，单
10.1212800价按客户+存货大类折扣自动带出（此客户享受的折扣为折，提花布批发价为975元/匹）当天发货匹，存货记账；300月日
11.1213月日采购的塔丝绒到货，全部接收并入库，在存货系统记账并制单（观察后122续是否可以做结算成本处理）；月日
12.1215收到月日的纯棉坯布定单的采购发票，全额银行转账付款，并要求结算单制单；127月日公司决定扩大经营范围，进购一批服装销售，同一面料的衣服有不同的
13.1216尺寸和不同的颜色，例如含棉量为,尺寸有、等，颜色有红色、95%
155160.165白色、黑色等，建立存货档案，存货编码,存货名称连衣裙，现在每种颜色,每种尺码都进货件试卖，含税单价均为元/件，从城市丽人服饰进购；0065080月日，月日的代销协议再次发货匹，存货记账；
14.12171212500月日，收到月日采购纯棉坯布的运费发票元，由采购单位代收运
15.1218111500输费，运费摊入存货成本；月日销售给大糠饰一批连礴，引个尺码颜色都销售套，售价/套,根据市场反
16.121920100应加购，开具销售发票；年月日，从工商银行提现元
17.20xx122010000年月收到销售部王华归还的个人借款元，作为备用金使用
18.20xx122230000年月日，导入本月工资相关数据，计算工资数据，并制作计提工资凭证，
19.20xx1225人员编号姓名基本工资献工资王飞010017100500李玉020xx5950200张勇030014000100王华0400130002000李立050012800800年月日计提固定资产折旧，并生成凭证
20.20xx1230年月日，完成当月发放工资，代扣代缴及发放制单业务
21.20xx1230请完成上述各模块本月的结账操作，出具资产负债表，利润表，现金流量表，销售订单执
22..行统计表，采购定单执行统计表，库存收发存汇总表，存货收发存汇总表
五、20xx.l月日常业务月日，收到境外投资千万美元（汇率为）及境内投资亿元，分别存入建设
1.
1157.22银筑口中国银行同时在〃中国银行开设了一个美元账号，专门用作和海加共应商的资金往来并新增美元科目中行美元，在建设银行开设一个人民币账号，新增科目建行银行100202100203月日，从宝马公司购置一台车辆，价值元，暂挂对付账款同时，
2.11001003500000该车辆正常录入固定资产系统，做固定资产管理行政部使用及使用年限年、净残值率、xx5%平均年限法二月日，发现固定资产销售部车辆的净残值率为,认为不太合适将其调整为
3.1115%同时，从本月起，将该卡片的月折旧额调整为元，以后每月按此金额计提10%350月日收到大众服饰开具的银行承兑汇票冲抵之前该公司所欠货款，票据信息如下:
4.113出票日期年月日，收到日期年月日，到期日年月20xx122520xx11320xx225日，承兑银行工商银行,票面金额元72,000月日，在财务费用下增加两个下级科目利息、
6.114“6603“660301660302汇兑损益〃月日，通过银行转账支付宝马公司购车款宝马公司希翼使用美元支付，经双方
7.115商议，支付金额为美元，做异币种核销（中间币种汇率）700007月日将收到票据背书给城市俪人服饰，用于冲抵城市俪人服饰采购款
8.120月日，年月日采购的塔丝绒发票到;
9.12020xx122月日，为年月日的代销协议开据全部货物的专用发票，结转销售
10.12320xx1212成本及收入；月日，厂商反应年月日销售的塔丝绒有匹有质量问题，要
11.12420x x1130100求退货，并结算剩余部份的发票；月日收到退货的塔丝绒因受潮造成布面有污迹，生产工人重新浸染晾晒后损
12.124耗其他的恢复如初,可以正常售卖；（使用特殊单据处理）20%月日年月日采购的塔丝绒通过建设银行转账，付款
11.12420xx12280%;月日，大众服饰完成协议的销售额度,公司决定返利元给大众服饰，后续
12.124300抵扣应收款；月日收到客户的反馈，年月日销售给大众服饰的连衣裙，有两
13.12520xx1219件有质量问题无法出售（红色）大众服饰要求退款退货，操作员根据发货单退货入库；160,月日退货的业务，当日发现无法修复，调拨到废品仓库，对该业务记账；
14.125人员编基本工绩效工子女教继续教老人赡住房租住房贷姓名年终奖号资资育育养费金款利息王飞0100171002002000010000010000李玉020x5950100000010008000X张勇030014000150100001000006000王华0400130001000100001000002000李立05001月日，完28成0当0月工资70数0据核1算0，00计算工资0数据，6计6提6工资业务0制单；01800月日对产品仓进行盘点，仓库实际盘点时，塔丝绒盘亏匹，请制作盘点单并审
15.
12516.1261。
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