《税费计算与智能申报》课程标准

《税费计算与智能申报》课程标准课程代码___________课程类型B类课课程属性专业课课程性质必修课学分/学时4学分/64学时适用专业_________适用年级税应纳税额计税应纳税所税应纳税所施教学算、企业所得税得额和应纳得额和应纳

2.课程内容充分对的智能申报；企税额的计算税额计算接职业岗位、会计业所得税优惠政（6课时）

3.企业所得初级资格考试、1+X策和征收管理

3.企业所得税优惠政策、职业技能等级证书教学要求税优惠政策、征收管理和及智能财税技能竞智能申报

1.掌握企业所得税征收管理和智能赛内容，实现“岗课的居民纳税人和非申报（4课时）赛证”融通居民纳税人的判

3.企业所得税智能申定、征税对象和税报及相关涉税业务围率绕教学内容，运用科

2、能进行企业所得云、网中网和金税平税应纳税额的计算台进行多维度全仿真

3.熟悉企业所得税实训，增强课程内容优惠政策的运用、与职业岗位能力要求熟悉企业所得税的的相关性，融学习过征收管理政策程于工作过程，实现

4.能进行企业所得教学做一体化

4.课程教学中注重立税的智能申报德树人教育，培养学生社会责任感，树立正确的道德观和法治观教学内容

1.个人所得

1.个人所得

1.采用讨论法、案个人所得税的纳税基础理论税基础理论例教学法、任务驱税人的判定、应知识（2课时）知识及改革动法、实践教学法税项目、税率；

2.不同情形历程等教学方法组织实不同情形下个人下个人所得

2.不同情形施教学所得税应纳税额税应纳税额下个人所得

2.课程内容充分对的计算；个人所的计算（6课税应纳税额接职业岗位、会计个人所得得税税收优惠政时）的计算初级资格考试、1+X税的计算策的运用、个人

3.个人所得

3.个人所得职业技能等级证书510与智能申所得税的征收管税的优惠政税的优惠政及智能财税技能竞报理政策；个人所策、征收管理策、征收管理赛内容，实现“岗得税的智能申报和智能申报（2和智能申报课赛证”融通教学要求课时）

3.个人所得税智能申

1.掌握个人所得税报及相关涉税业务围纳税人的判定、应绕教学内容，运用科税项目、税率云、网中网和金税平台进行多维度全仿真实训1,

2.能进行不同情形增强课程内容与职业下个人所得税应纳岗位能力要求的相关税额的计算性，融学习过程于工

3.熟悉个人所得税作过程，实现教学做税收优惠政策的运一体化

4.课程教学中用和征收管理政策注重立德树人教育，

4.能进行个人所得培养学生纳税责任意税的智能申报识与使命，培养爱国情怀教学内容L其他各项

1.其他各项

1.采用讨论法、案关税、印花税、税费基础理税费基础理例教学法、任务驱城市维护建设税论知识（4课论知识动法、实践教学法和教育费附加、时）

2.其他各项等教学方法组织实土地增值税、房

2.其他各项税费应纳税施教学产税、车船税、税费应纳税额的计算

2.课程内容充分对车辆购置税、契额的计算、优

3、其他各项接职业岗位、会计税、资源税、环惠政策和征税费优惠政初级资格考试、1+X境保护税等其他收管理（4课策、征收管理职业技能等级证书各项税费纳税人时）和智能申报及智能财税技能竞的判定、征税范

3.其他各项赛内容，实现“岗围、税率；其他税费的智能课赛证”融通各项税费应纳税申报（2课时）

3.其他各项税费的额的计算与智能智能申报及相关涉其他税费申报；其他各项税业务围绕教学内6的计算与10税费的优惠政策容，运用科云、网智能申报与征收管理中网和金税平台进教学要求行多维度全仿真实掌握其他各项税训，增强课程内容费的概念、纳税与职业岗位能力要人的判定、征税求的相关性，融学范围、税率习过程于工作过

2.能进行各项税程，实现教学做一费应纳税额的计体化算

4.课程教学中注重

3.熟悉各项税费立德树人教育，培优惠政策的运用养民族认同感和责任感和征收管理政策

4.能进行各项税费的智能申报

1.税收风险的含

1.税收风险的含

1.采用讨论法、案例教学内容税收风义、税收风险的义、税收风险的教学法、任务驱动法、险的含义、税收风类型和成因（1类型和成因实践教学法等教学方险的类型、成因及课时）

2.税收风险的应法组织实施教学应对措施，税收风

2.税收风险的应对措施识别的方

2.课程教学中注重立险识别的方法教对措施和识别的法德树人教育，培养学税收风险识学要求方法（1课时）生良好的团队精神，72别

1.了解税收风险的培养学生终身学习、含义勇于挑战和与时俱进

2.熟悉税收风险的的职业精神类型、成因及应对措施

3.掌握税收风险识别的方法

六、课程教学实施条件

（一）师资要求L课程负责人熟悉专业相关信息技术和高职教育规律、税务实践经验丰富、教学效果好、在行业有一定影响、具有中级及以上职称的“双师型”教师

2.教学团队基于每届5个教学班的规模，专兼职教师2人左右，其中，专职教师1人，兼职教师1人，职称和年龄结构合理，互补性强

3.教师专业背景与能力要求主讲教师应为财经大类专业本科以上学历，熟悉国家税收法律法规，具备扎实的税收理论功底和一定的税务会计岗位经历，熟悉企业纳税工作流程，具有较强的语言表达能力及职业教育教学方法的能力，掌握一定的教学方法与教学艺术

（二）教学硬件设施及配备

1.校内实践教学基地是否为生产基地名称硬件设施及配备要求实践项目实践类型学时数性实训基本技能训练任务管理系配置网中网税务会计软件、科云实统、会计核算系统、开票系会计实训室训软件、金税软件及网络环境的计统、电子税务算机机房；所需其他实训资料局、增值税发票综合服务平台

2.校外实践教学基地硬件设施及配实践项基地名称实践类型学时数是否为生备要求目产性实训成都金掌柜财务咨询有限公司基本技能训练成都四财科技有限公司基本技能训练

（三）教学资源

1.精品课程或在线开放课程序号资源名称网址备注浙江工业职业技术学1企业纳税实务中国大学慕课院宣国萍团队2智慧职教M00C学院https:〃www.icve.com.cn/3纳税实务仿真实处台http//pynssw.acctedu.com/科云实训平台

2.专业教学资源库序号资源名称资源类型备注专业群基础平台课程教学1http//

10.

35.

63.8软件竞赛平台等企业财务会专业方向模块课程教学软2http//

10.

35.

63.5计、U810系件统、成本会计等专业拓展模块课程教学软3http//

10.

35.

63.6审计之友、件管理会计

3.教材及教辅资源序号名称主编ISBN出版社备注1《纳税实务》杨则文高等教育出版社《税务流程与纳税申报厦门大学出版社2杨京种实训》3《纳税实务》周先建科学出版社财政部会计资格评4《经济法基础》经济科学出版社价中心

4.其他文献资源初级会计职称考试教材辅导用书《经济法基础》，经济科学出版社、财政部会计资格评价中心编《东奥经济法基础轻松过关》经济科学出版社、财政部会计资格评价中心编财政部会计司《企业会计准则及应用指南》

（2020）财政部会计司《企业会计准则讲解》，人民出版社出版，2020

七、课程考核本课程考核采用形成性考核（平时）和终结性考核（期末）相结合方式进行为方便记录，形成性考核成绩和终结性考核均采用百分制计分，然后按下述公式折算计入总评成绩课程总评成绩=形成性考核成绩X50%+终结性考核成绩X50%形成性考核包括学生学习态度、课堂表现、实践操作能力等，占总成绩的50%,终结性考核采用教学平台考核方式实施，占总成绩的50队考核项目及分值占比如下:序号主要考核项目形成性考核成绩终结性考核成绩1学习态度20%2课堂表现40%教学平台的测试成绩3实践操作40%合计100%100%

一、制订依据本标准依据会计信息管理专业人才培养方案中的人才培养目标与培养规格的要求,结合会计行业标准（行业企业标准）、初级会计资格考试（职业资格）、1+X职业技能等级证书标准及专业技能竞赛的标准而制订，用于指导《税费计算与智能申报》课程的建设和课程教学

二、课程定位

（一）课程性质及作用《税费计算与智能申报》课程是会计信息管理专业2022级人才培养方案专业方向课中的必修课，是本专业的核心课程之一本课程以培养学生税务职业能力为核心，不仅使学生掌握税收相关法律法规、各项税费的计算和智能申报的基本方法和基本技能，还注重学生职业能力、职业素养的培养,使学生具备可持续发展能力的知识、能力和素养

（二）本课程与其它课程的关系序号前期课程名称为本课程支撑的主要知识、能力和素质1会计基础会计核算原理知识，应用借贷记账法核算企业经济业务的能力养成良好的遵纪守法、依法办事、依法经营的意识与习惯，提高思想境界2财经法律法规和道德修养，强化职业责任感3财务会计有关会计业务的确认、计量、记录、报告和对经济业务进行归类核算序号后续课程名称为后续课程支撑的主要知识、能力和素质1审计基础与实务对审计基础与实务课程中涉税业务处理起铺垫作用2财务数据分析对企业会计报表阅读和综合财务分析起铺垫作用3业财一体综合实训对实训中涉税业务处理起铺垫作用

三、课程目标

1.了解我国税收基本理论知识，熟悉各税种税收相关法律法规

2.熟悉税务登记的流程和办理手续，熟悉账证管理和发票管理基本知识知识目标

3.熟悉各税种征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算、减免税优惠政策、纳税义务发生时间、纳税地点和纳税时间的规定

4.熟悉各税种纳税申报表的填写和智能申报流程

5.了解税收风险的含义，熟悉企业税收风险的类型、成因及应对措施能力目

1.能对各项涉税业务进行准确的职业判断和应纳税额的计算标

2.能准确、熟练填写纳税申报表和其他各种办税业务表格3,能熟练完成企业税务登记、各税种网上智能申报等各项工作

1.培养学生的爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观

2.培养学生团队意识、敬业爱岗精神素质目

3.培养学生诚实守信、遵纪守法的职业品质标

4.培养学生与税务、财政、银行等涉税业务机构进行交流沟通的能力

5.培养学生依法纳税和依法节税意识

6.培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神

四、课程教学单元（项目）及学时安排教学形式与课时分配序号课程教学单元（项目）学时理实一体理论实践习题讨论1纳税工作流程认知6422增值税的计算与智能申报141043消费税的计算与智能申报10824企业所得税的计算与智能申报12845个人所得税的计算与智能申报10826其他税费的计算与智能申报10827税收风险识别22合计644816

五、课程教学设计

（一）整体教学设计本课程的总体设计思路是以我国现行的税收法律法规为依据，以培养学生计算应纳税额、办理税费智能申报的职业能力为核心，按照“项目导向、任务驱动”的理念,以企业纳税工作任务为引领，力求体现“职业性、实践性、开放性”在课程设计上坚持“学生为中心”、“能力为本位”、“在案例中学”、“在实训中做”，注重学生职业能力、就业能力和可持续发展能力的培养，采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学课程设置以企业主要税种的涉税业务为核心，根据企业纳税税种分解设计若干个工作任务组织教学，包括熟悉我国现行的有关税收法律法规内容、熟悉企业纳税流程、账证管理和发票管理、办理税务登记手续、计算企业各税种应纳税额、进行税费智能申报处理、进行税收风险识别等根据专业人才培养目标、税务岗位能力需求，充分对接会计初级资格考试.、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容，实现“岗课赛证”融通各主要税种围绕教学内容，运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真智能申报操作训练，以工作任务为核心，把理论知识与技能训练结合起来，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，融学习过程于工作过程，实现教学做一体化，充分体现工学结合课程教学中注重立德树人教育,培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观，培养学生敬业精神、团队合作意识和诚实守信、遵纪守法的职业品质，培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神，使学生成长为社会主义接班人和建设者

（二）单元（项目）教学设计第一单元纳税工作流程认知（6学时）

1、通过本单元学习，使学生理解税收的概念、作用、特征，税法的分类，税收法律关系，掌握纳税人、征税对象、税率、纳税环节和地点、纳税时间、减税免税、法律责任等税制构成要素，了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理、发票管理基本知识教学重点

1、税收的特征

2、中国税制的构成要素

3、税法的分类教学难点

1、中国税制的构成要素

2、账证管理、发票管理基本知识教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第二单元增值税的计算与智能申报（14学时）通过本单元学习，使学生了解增值税的概念、特点，类型，掌握增值税征税范围、纳税人的划分、税率，熟悉增值税税收优惠政策的运用，熟悉增值税征收管理政策，能进行增值税应纳税额的计算和增值税的智能申报教学重点

1、增值税征税范围的确认、增值税纳税人的认定

2、增值税税率的具体内容

3、一般纳税人和小规模纳税人增值税应纳税额的计算

4、一般纳税人和小规模纳税人增值税的智能申报教学难点

1、增值税征收率的具体内容

2、一般纳税人增值税智能申报

3、营改增的具体内容

4、增值税税收优惠政策的运用教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第三单元消费税的计算与智能申报（10学时）通过本单元学习，使学生了解消费税的概念、特点，掌握消费税的纳税人、征税范围、税目和税率，熟悉消费税的征收管理政策，能进行消费税应纳税额的计算，能进行消费税的智能申报教学重点

1、消费税的纳税人、征税范围、税目和税率

2、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算（从价定率、从量定额、复合计征三种情况，下同）

3、自产自用应税消费品应纳税额的计算

4、委托加工应税消费品应纳税额的计算

5、进口应税消费品应纳税额的计算

6、消费税的智能申报教学难点已纳税消费品继续生产应税消费品时消费税的扣税处理教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第四单元企业所得税的计算与智能申报（12学时）通过本单元的学习，使学生掌握企业所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、征税对象、税率，熟悉企业所得税税收优惠政策的运用，熟悉企业所得税的征收管理政策，能进行企业所得税应纳税额的计算，能进行企业所得税的智能申报教学重点

1、企业所得税纳税人、征税对象和税率

2、企业应纳税所得额的确定

3、企业所得税应纳税额的计算

4、企业所得税税收优惠政策的运用

5、企业所得税智能申报教学难点

1、企业所得税应纳税额的计算

2、资产的税务处理

3、企业所得税税收优惠政策的运用教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第五单元个人所得税的计算与智能申报（10学时）通过本单元的学习，使学生掌握个人所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、应税项目、税率，熟悉个人所得税税收优惠政策的运用，熟悉个人所得税的征收管理政策，能进行不同情形下个人所得税应纳税额的计算，能进行个人所得税的智能申报教学重点

1、个人所得税纳税人、应税项目和税率

2、个人所得税不同税目中“次”的认定

3、个人所得税综合所得应纳税额的计算

4、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算

5、个人所得税非综合所得项目应纳税额的计算

6、个人所得税智能申报教学难点

1、个人所得税不同税目中“次”的认定

2、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算

3、个人所得税税收优惠政策的运用教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第六单元其他税费的计算与智能申报（10学时）通过本单元的学习，使学生掌握关税、印花税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、契税、资源税、环境保护税等其他各项税费的概念、纳税人的判定、征税范围、税率；熟悉各项税费优惠政策的运用；熟悉各项税费的征收管理政策；能进行各项税费应纳税额的计算；能进行各项税费的智能申报教学重点

1、其他各项税费纳税人的判定、征税范围、税率

2、其他各项税费应纳税额的计算

3、其他各项税费税收优惠政策的运用

4、其他各项税费的智能申报教学难点

1、其他各项税费应纳税额的计算

2、其他各项税费的优惠政策和征收管理教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第七单元税收风险识别（2学时）通过本单元的学习，使学生了解税收风险的含义，熟悉税收风险的类型、成因及应对措施，掌握税收风险识别的方法教学重点

1、税收风险的应对措施

2、税收风险识别的方法教学难点如何应对税收风险教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

（二）教学方案设计教学单元序号学时教学内容及要求学时分配授课要点教学实施说明（项目）教学内容

1.税收基础理论

1.税收基础理论

1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、税收的概念、作用、（1课时）

2.中知识实践教学法等教学方特征，税法的分类；国税制的构成要

2.中国税制构成法组织实施教学税收法律关系，税素（3课时）要素的内容

2.课程内容充分对接制构成要素，税务

3.税务登记、账

3.税务登记、账职业岗位、会计初级登记的种类、账证证管理和发票管证管理和发票管资格考试、1+X职业技管理、发票管理基理理能等级证书及智能财本知识（2课时）税技能竞赛内容，实现“岗课赛证”融通教学要求

3.课程教学中注重立

1.理解税收的概德树人教育，培养学念、作用、特征，纳税工作生诚实守信、遵纪守16税法的分类，税收流程认知法的职业品质法律关系

2.掌握税制构成要素的内容

3.了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理和发票管理的基本知识L增值税基础理

1、增值税基础

1.采用讨论法、案例教学内容增值税论知识理论知识教学法、任务驱动法、的特点、类型、征（4课时）

2.一般纳税人实践教学法等教学方

2.一般纳税人增值税应纳税额法组织实施教学税范围、纳税人的和小规模纳税人计算与智能申报

2.课程内容充分对接划分、税率；增值增值税应纳税额

3.小规模纳税人职业岗位、会计初级税应纳税额的计计算（6课时）

3.应纳税额计算与资格考试、1+X职业技算，增值税税收优增值税税收优惠智能申报能等级证书及智能财惠政策的运用教政策和征收管

4.增值税税收优税技能竞赛内容，实增值税的计学要求理、智能申报（4惠政策和征收管现“岗课赛证”融通2算与智能申14课时）理

3.增值税智能申报及

1.掌握增值税的概报相关涉税业务围绕教念、征税范围、特学内容，运用科云、点、纳税人的划分、网中网和金税平台进税率行多维度全仿真实训，

2.熟悉增值税优惠增强课程内容与职业岗位能力要求的相关政策的运用

3.熟悉增值税的征收管理政策庇祢UTMUHM校就学联CNENQOUMOCABONALkTEOetCMCOUCQEOftOuSTRY

4、能进行增值税应性，融学习过程于工纳税额的计算作过程，实现教学做一体化

5、能进行增值税的

4.课程教学中注重立智能申报德树人教育，培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观

1.消费税基础理

1.消费税基础理

1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、论知识论知识

2.不同情实践教学法等教学方（4课时）况下消费税应法组织实施教学

2.不同情况下消纳税额计算

2.课程内容充分对接教学内容费税应纳柳额的

3.消费税征收管职业岗位、会计初级计算（4课时）

3.理和智能申报资格考试、1+X职业技消费税的概念、特消费税的征收管能等级证书及智能财点，纳税人、征税税技能竞赛内容，实理和智能申报（2范围、税目和税率；现“岗课赛证”融通课时）消费税应纳税额的

3.消费税智能申报及计算，消费税的征相关涉税业务围绕教收管理和智能申学内容，运用科云、网中网和金桥平台进报行多维度全仿真实训，消费税的计教学要求增强课程内容与职业3算与智能申

101.掌握消费税的概岗位能力要求的相关报念、征税范围、特性，融学习过程于工点、税率作过程，实现教学做一体化

2.能进行不同情况

4.课程教学中注重立下消费税应纳税额德树人教育，培养学的计算生理性消费的观念，

3.熟悉消费税征收树立依法纳税的意识管理政策和环保意识

4.能进行消费税的智能申报教学内容

1.企业所得税基

1.采用讨论法、案例企业所得税企业所得税纳税础理论知识（

21.企业所得税基教学法、任务驱动法、412的计算与智人、征税对象和税课时）

2.企业所础理论知识实践教学法等教学方能申报率；企业所得得

2.企业所得法组织实。