20xx公司年度财务分析报告范文

公司年度财务分析报告范文20xx财务分析是通过对比两期或连续数期财务报告中的相同指标，确定其增减变动的方向、数额和幅度，来说明企业财务状况或经营成果变动趋势的一种方法以下是整理的关于20xx公司年度财务分析报告范文欢迎大家参考！20xx公司年度财务分析报告范文

（一）市商业局企业年度财务分析报告年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步进展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革，深化挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益

（一）主要经济指标完成状况本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加

5.5%,商办工业产品销售万元，比上年削减10%,其它企业营业收入实现万元，比上年增加43%全年毛利率达到

14.82%,比上年提高

0.52%费用水平本年实际为

7.7%,比上年上升

0.63%全年实现利润万元，比上年增长

4.68%其中，商业企业利润万元，比上年增长

12.5%,商办工业利润万元，比上年下降

28.87%销售利润率本年为

4.83%,比上年下降

0.05%其中，商业企业为

4.81%,上升

0.3%全部流淌资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天

（二）主要财务状况分析

1.销售收入状况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高如南一百货商店销售收入比去年增加

296.4万元;古都五交公司比上年增加

396.2万元

2.费用水平状况全局商业的流通费用总额比上年增加

144.8万元，费用水平上升

0.82%其其中

①运杂费增加

13.1万元;

②保管费增加I

4.5万元;

③工资总额

3.1万元;

④福利费增加

6.7万元;

⑤房屋租赁费增加

50.2万元;

③低值易耗品摊销增加

5.2万元从改变因素看，主要是由于政策因素影响

①调整了”三资”一金叱例，使费用肯定值增加了

12.8万元;

②调整了房屋租赁价格,使费用增加了

50.2万元;

③企业普调工资,使费用相对增加

80.9万元扣除这三种因素影响，本期费用肯定额为

905.6万元，比上年相对削减

10.2万元费用水平为

6.7%,比上年下降

0.4%

3.资金运用状况年末，全部资金占用额为万元，比上年增加

28.7%其中商业资金占用额万元，占全部流淌资金的55%,比上年下降

6.87%结算资金占用额为万元，占

31.8%,比上年上升了

8.65%其中应收货款和其他应收款比上年增加

548.1万元从资金占用状况分析，各项资金占用比例严峻不合理，应接着力口强“三角债的清理工作

4.利润状况企业利润比上年增加万元，主要因素是1增加因素

①由于销售收入比上年增加

804.3万元，利润增加了

41.8万元;

②由于毛利率比上年增加

0.52%,使利润增加80万元;

③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加

42.7万元;

④由于支出额比上年少支出

6.1万元，使利润增加

6.1万元2削减因素

①由于费用水平比上年提高

0.82%,使利润削减

105.6万元;

②由于税率比上年上浮

0.04%,使利润少实现5万元;

③由于财产损失比上年多

16.8万元，使利润削减

16.8万元以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元三存在的问题和建议

1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不刚好清理，对企业经济效益将产生很大影响因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，乐观回收也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员乐观性同时:要求企业经理要严格限制赊销商品管理，严防新的三角债产生

2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作

3.各企业程度不同地存在潜亏行为全局待摊费用高达万元，待处理流淌资金损失为万元建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果市商业局财会处。