出纳培训暨技能大赛试题

出纳培训暨技能大赛试题（），、须和银行客户经理联系取得当期需要付款的银行贷款利息/本金支付通知单1［单选题］*.财务经理A.总账会计B.支出会计C出纳（正确答案）D.、完成保险费付款后，出纳反馈付款结果给支出会计,（）在安全系统做付款确认2［单鳏］*.财务经理A.总账会计B.支出会计（正确答案）C.出纳D）、办理线下资金结余上缴，出纳付款后（传递付款信息给支出会计［单选题］3*当日（正确答案）A.次日B三日内C月末、对于京东电子定单、停车场分成、车辆维修费、食堂采购合同在（）时登记D4印花税明细表［单选题］*.移交（正确答案）A业务部门交单时无需将年度先进奖励文件附于报销单上一并移交（正确答案）A..年度先进奖励须当年报销完毕，不得跨年报销B台账要素报销月份、凭证号、金额、优秀类型C出纳无需将年度先进奖励文件单独存放，登记台账（正确答案）D.、以下哪些是出纳在收单环节登记业务款待费审批单台账的要求*20业务部门交单时须将业务款待费审批单附于报销单上一并移交（正确答案）A..审批单报销完次月归档B出纳将业务款待费审批单单独存放，登记台账正确答案）C.台账要素报销月份、凭证编号、申请金额、报销金额（正确答案）D..业务款待费审批单可以是纸质审批单（单店）、审批流程（区域）（正确答案）E OA收单B.支付C.收到银行回单时D、共享二审完毕支付后（）日,须取得银行付款回单［单选题］*5当日A.次日;正确答案）B.月末C次月日D.

1、单店出纳取得银行贷款利息本金支付通知单原件后，扫描发送给集中办公的6J［单选题］*Oo收入会计A..总账会计B.支出会计（正确答案）C检查会计D.、还本付息资金应从（）转入还款账户［单选题］*7租金户:正确答案）A.旺场费专户B.支出户C.收入户D.、租金户有经营贷还本付息资金缺口的，至少提前（）报资金缺口流程［单选题］8*三天A一周B.天C.15一个月:正确答案）、档案索引分为（）级？［单选题］*D.9四级（正确答案）A.三级B.两级C.、区域核算类电子档案每月由收入会计、支出会计、总账会计各自于日前移交1010政务会计分类保管，每年（）月份移交单店出纳保管？［单选题］*A.2（正确答案）

8.1C.3D.

4、收据发票存根档案要求每（）份装订一册？［单选题］*11A.100（正确答案）B.200C.

300、共享报账系统收单审核时，发票审核要求正确的是（）［单选题］*12有合同的业务，出纳须审核发票类型、税率、税额，须与合同约定一致:正确答案）A.增值税专用发票抵扣联在月底统一移交出纳B..出纳无须审核发票类型、税率、税额是否与合同约定一致C电子发票可以不打印，直接上传文件D.PDF、资金月报上报时间为（）中午点前，上报金额为前一日下午点余额131217［单选题］*月底最后一个工作日（正确答案）A.月底最后一日B每月日C.

1.每月日D

5、资金月报上报路径是（）［单选题］*

14.财务报表汇总-资金月报-资金月报录入与审批（正确答案）A商管财务平台-资金月报-资金月报录入与审批B.财务报表汇总-资金报表-资金月报录入与审批C.商管财务平台-资金报表-资金月报录入与审批D.、商管公司、项目公司印花税明细表应（）编制［单选题］*

15.分别（正确答案）A.合并B.按时C.及时D、出纳管理的（）银行账户均须编制余额调节表［单选题］*

16.存在未达账项的A.月末余额不为零的B所有（正确答案）C.未注销的D.、法人章由出纳保管，存放在（）保险柜［单选题］*

17.财务经理A.出纳（正确答案）B收费员C.档茶室、各明细项印花税金额均保留到（）［单选题］*D.18元A.角（正确答案）B•分C、在税金缴纳工作中，由出纳通知（），可以点击缴款［单选题］*

19.财务经理A总账会计B.收入会计C.支出会计（正确答案）D）、凭证装订模块化完成时间为每月（日前［单选题］*20（正确答案）A.15B.10C.20D.

5、以下关于银行余额调节表编制要求描述，正确的是（）*1银行余额调节表由出纳负责编制，财务经理审核签字（正确答案）A.出纳管理的所有银行账户均须编制余额调节表（正确答案）B.财务经理需要审核银行对账单余额与调节表金额是否一致（正确答案）C.银行对账单须财务经理核对后签字（正确答案）D出纳将商管余额调节表、租金户余额调节表、工会账户余额调节表装订在一起E.、原始单据分为哪几类？*2付款原始单据正确答案）B..业务部门编制的原始单据（正确答案）C银行回单原始单据D..会计自制原始单据（正确答案）E）、业务部门编制的原始单据包括哪些（3*.工资明细表、汇总表（正确答案）A.停车场分成计算表B抽成商户租金计算表正确答案）C成本费用月度计提单确答案）D.E、凭证装订模块化上报步骤正确的是（）*4打开模块化界面（首页更多-模块化系统）（正确答案）A.0A.点击业务事项为月凭证装订”的模块化进入该模块化填报界面（正确答案）B“XX填写“上报说明”及上传相关附件后提交审批（正确答案）C.、凭证装订模块化注意事项中，正确的是（）*5凭证装订模块化完成时间为每月日前（正确答案）A.15凭证模块化填报人为会计，审核人为财务经理B..商管账套凭证装订完毕后即可提报模块化流程C模块化填报附件为当月五类单据照片、线上装册完成截图，命名需符合规范要求（正D.确答案）、专维资金上缴涉及到的月份正确的是（）*6月（正确答案）A.1月B.3月（正确答案）C.4月D.

6、专维资金计算规则及上缴注意事项，正确的是（）*7第

一、

二、三季度在当年月、月、月调拨专维资金至专户，第四季度在次年A.47101月调拨（正确答案）.开辟项目计提时不做账，实际支付后由总部资金平台推送凭证（正确答案）B单店出纳打印总部下发的流程及附表（仅筛选本广场数据）,按审批金额线下支付上C.缴专维资金，经理审核（正确答案）、申请下拨交税资金业务中哪些是单店出纳的工作（）*8在税务管理系统发起税金交纳申请审批流程A.打印纳税审批流程、申请资金正确答案）B.CBS查询资金到账正确答案）C在税务系统填报纳税金额，申报税金D.、业务款待费审批单台账要素包括（）*9报销月份（正确答案）A..申请金额;确答案）B凭证编号出答案）C..报销金额（正确答案）D、法人代表章使用范围*

10.合同（正确答案）A电汇凭证（正确答案）B.支票〔确答案）C..发票D.缴费通知单E、资金月报编制上报的要求是（）*11艮时间月底最后一个工作日中午点前，上报金额为前一日下午点余额，A._y1217（解案）IB.上报路径财务报表汇总-资金月报-资金月报录入与审批（正确答案）B.账户范围所管公司的所有账户（包括商管、金街、百货、项目租金部等）（正C确答案）.金额单位元D、印花税明细表编制规范要求*12出纳登记印花税明细表须日清日结，不得补登记正确答案）A..抽成租金（含停车场分成租金）在收到款时登记印花税明细表（正确答案）B商管公司、项目公司印花税明细表可以分别编制，也可以合并C.各明细项印花税金额均保留到角（正确答案）D对于京东电子定单、停车场分成、车辆维修费、食堂采购在收单时登记印花税明细表E.（正确答案）（）、财务档案借阅登记管理要求正确的是13*财务部须建立《财务档案借阅登记薄》（正确答案）A..外部门借阅财务档案须登记借阅信息，财务经理审批签字（正确答案）B.财务档案借阅、须由出纳办理，出纳查找后交借阅人自行复印C财务档案借出，应经区域财务副总电话确认允许:正确答案）D..出纳应及时催促借出人归还财务档案:正确答案）E、在线下收款、线下付款信息传递工作中正确的是（）*14线下收款须取得有效银行回单，根据实际情况开具对应票据正确答案）A..每日线下收款、线下付款工作结束后，整理收付款单据，登记《线下收款信息传递B表》（正确答案）.登记完毕，财务经理审核无误后，单店出纳将《线下收款信息传递表》《线下付款C信息传递表》分别发送给支出会计、收入会计（正确答案）.所有线下付款业务都需要传递信息给支出会计，以便会计完成凭证编制D、经营期，保险投续保工作的几点注意事项正确的是（）*15模块化节点要求提前展开保险投保工作;正确答案）A.投保标的资产价值发生变化，财务经理须向项目公司财务部索取投保标的资产价值金B.额，告知支出会计（正确答案）保险公司将纸质保单、保费发票送达单店，由行政部接收保管，行政部在全面预算系C.统录入保险合同，支出会计审核付款后，出纳反馈付款结果给支出会计，支出会计在安全系统做付款确认（正确答案）D.、贷款还本付息业务银行类单据取得、交接传递步骤，哪些是单店出纳的工作职16责*和银行客户经理联系，取得当期需要付款的银行贷款利，割本金支付通知单（正确答A.案）.取得原件后，扫描发送给集中办公的支出会计（正确答案）B.打印流程，根据审批完毕后的金额填写转账支票或者贷记凭证（将资金从租金户转C入还款账户）（正确答案）还款日的次日须取得有效银行回单，扫描件发送给支出会计（正确答案）D.关注融资系统的还本付息相关条款是否准确（利率有无变化），如有变化，须及寸修E.正、共享报账系统支付后取得银行回单注意事项正确的是（）*17共享二审完毕支付后日,须取得银行付款回单A.2-

3.查询网银支付明细,如网银回单可作为记账依据，则打印网银回单（正确答案）B查询网银支付明细，如网银回单无效，则需到银行柜台取得回单（正确答案）C.次日整理银行回单，按支付日期、支付时间页序整理捆扎存放D.II、出纳在共享报账系统收单（影像）发票审核要点是（）*18有合同的业务，出纳须审核发票类型、税率、税额，须与合同约定一致:正确答案）A..增值税专用发票抵扣联须一并移交出纳正确答案）B对公业务专票税额必须与申请付款的税额一致，历史发票除外（正确答案）C..对私业务专票金额必须与报销金额一致【正确答案）D、出纳在收单环节登记年度先进报销台账的要求，以下哪些是错误的做法（）*19。