公司请款报销管理制度

公司请款、报销管理制度第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司借款、报销的审批权限和流程，确保公司资金的安全，结合公司实际情况，制定本制度第二条本制度适用于本公司及本公司所属各级控股公司第二章业务分类第三条根据业务性质，将公司业务划分为费用类业务和物料类业务一费用类业务费用类业务是指因生产经营和管理需要发生的不涉及物料实体的业务费用类业务包括1出差、接待、会议、行业活动；2咨询、审计、评估、租赁；3展览、推广、检验、维修；4交通、装卸、运输；5筹资、投资；6资金拆借、资金往来;7薪酬、个人借支、备用金;8纳税、社保、保险；9其他不涉及物料实体的业务二物料类业务物料类业务是指因生产经营、管理需要发生的涉及物料实体的业务物料类业务包括1材料采购；2外协加工；3设备购置；4建筑工程；5办公用品；6其他涉及物料实体的业务条根据业务分类，将请款和报销对应地划分为费用类请款、费用类报销、物料类请款、物料类报销第三章请款第五条凡因生产经营和管理需要，发生各类请款业务，均需办理请款审批手续第六条公司实行请款业务分级审核、联合审批的管理制度第七条凡发生费用类请款业务，按下列流程办理第八条凡发生物料类请款业务，按下列流程办理第九条请款依据经办人办理请款业务，应根据业务分类，提供充足的请款依据（）费用类业务1费用类业务第

（2）、

（3）、

（5）款应提供相关业务合同或协议，其他费用类业务根据实际情况，若有需要，应提交请款申请报告（）物料类业务2物料类业务第

（1）、

（2）、

（3）、

（4）款应提供相关业务合同或协议，其他物料类业务根据实际情况，若有需要，应提交请款申请报告第十条《请款单》填写要求不论何种类型的请款业务，经办人均应如实、完整填写《请款单》，请款单内容包括请款日期、请款部门、请款人、付款方式、款项用途、收款单位全称、开户银行、银行账号、金额大写、金额小写第十一条审核职责各级审核人员应认真履行各自的职责，确保请款资金安全1部门负责人部门负责人应认真审核《请款单》各项要素的真实性及完整性，应特别关注付款方式是否合理及款项的轻重缓急2财务部会计如果是物料类请款，则财务部会计应核实公司与收款单位的之间的债权债务金额，注明挂账、未挂账、欠款金额3财务负责人财务负责人应认真审核《请款单》各项要素的真实性、完整性及前述审核人员的意见，根据公司资金状况确定付款时间、金额及付款方式4公司分管领导公司分管领导应认真审核请款业务的真实性、必要性5总经理总经理根据前述审核人员的意见，决定是否支付该笔款项6董事长董事长根据前述审核人员的意见，最终决定是否支付该笔款项7出纳出纳根据审批手续齐全的《请款单》，按照《银行结算管理办法》、《现金管理办法》的规定执行第四章报销第十二条公司实行分级审核、联合审批的报销审批制度第十三条业务经办人员办理各类业务应及时取得合法的原始凭证合法的原始凭证是指税务局认可的增值税专用发票、增值税普通发票以及认可的其他发票第十四条业务经办人员取得合法的原始凭证后应及时办理相关报销手续，原则上应在办妥业务后的3个工作日内办理第十五条业务经办人员办理办理报销业务，按下列流程办理第十六条业务经办人办理报销业务，应根据业务分类填写相关的报销凭证审批单1出差业务填写《差旅费报销单》2其他业务填写《报销凭证审批单》第十七条报销凭证审批单应按要求逐项如实填写，字迹工整，不得涂改第十八条报销审核职责各级审核人员应认真履行各自的审核职责，确保报销业务准确无误7部门负责人部门负责人应认真审核《报销单》业务的真实性8财务部会计会计应认真审核各项原始单据的合法性、正确性9财务负责人财务负责人应认真审核《报销单》各项要素的完整性及前述审核人员的意见10公司分管领导公司分管领导应认真审核报销业务的真实性及前述人员的意见11总经理总经理根据前述审核人员的意见，决定是否同意报销12董事长董事长根据前述审核人员的意见，最终决定是否同意报销13出纳出纳根据审批手续齐全的《报销单》，按照《银行结算管理办法》、《现金管理办法》的规定办理付款，若属于冲账业务，则出纳填写相关冲账收据14会计会计依据审批手续齐全的《报销单》及时进行账务处理第十九条相关费用报销标准另行制定第五章附则第二十条本办法自颁布之日起开始执行第二十一条本办法由财务部负责解释。