存货业务授权审批制度

存货业务授权审批制度第章总则1第条为了明确公司各部门和相关岗位在存货管理中的职责1与权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度第条本制度适用于公司各类原材料、在产品、半成品、产2成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项第章存货采购的授权审批2第条采购计划审批3周采购计划审批

1.周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品1由使用部门或仓库提出申请，填写“申购单”，经财务2部审核同意后，由采购部组织人员实施采购周采购计划申报的时间为每周一下午点以前33月采购计划审批

2.月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等1由使用部门提出申请，填写“申购单”，经财务部审核2同意后，报财务总监审核、总经理签字确认后由采购部组织人员实施采购月采购计划的申报时间为每月日之前326年采购计划

3.（）年采购计划是公司对所有需购物资的综合控制除了1周采购计划和月采购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购（）年采购计划的审批程序如下2

①由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核

②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对存货采购申请报告进行审核，并提出审核意见，将申请报告报财务总监复核

③财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告上报总经理审批

④总经理根据财务部和财务总监的意见，对申请报告做出审批，并签字确认根据国家相关规定或公司规定需要进行招标采购的存货，

4.无论金额大小，一律由总经理进行审批，由采购部组织成立招投标小组实施招标采购第条采购货款支付审批流程4采购货款支付先由采购部经办人员认真填制“付款申请

1.表”，对收款单位、付款金额、用途及合同号码（附合同原件）均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任采购部经办人员将“付款申请表”交由采购部负责人

2.审核业务的合理性、真实性并签署意见后交财务部会计审核财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、

3.发票等，签署意见后交财务部经理复核，财务部经理复核无误后签字报具有相应审批权限的人审批，最后交由出纳办理付款手续第条货款支付按照相应的审批权限由相应审批权人审批5付款金额大于万元的，由董事长审批L

15.付款金额在万（含）万元（含）之间的，由总经210~15理审批.付款金额少于万元的，由财务总监审批310第章存货保管授权审批3第条存货保管授权审批的适用范围为存货业务开展所涉及6的各授权审批事项第条存货在库期间，原则上不允许非仓库人员进入，其他7部门和人员在下列情况下可进入仓库开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点

1.公司总监级以上管理人员对仓库工作进行检查

2.仓储部经理对仓库工作的开展进行指导

3.财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对第

4.条除上一条款的规定以外，其他所有人员进入仓8库均需要特别授权拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写公司统一的“进

1.库申请单”，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字仓储部审核“进库申请单”，根据不同仓库保管环境要求

2.分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，由仓储部经理签字确认公司总经理对非本单位人员进入仓库进行最终审批在下

3.列情况下，总经理对本单位内部人员进入仓库进行审批普通仓库一次进入仓库人数超过个人的18进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的2第条仓库管理员对经特别授权批准或其他允许进入存货保9管现场的人员进入仓库的证明进行审核，确保无违规审批情况第条仓库管理员对入仓人员应说明入库需注意的事项，10并检查入库人员所携带的物品是否在仓库所允许的范围内第条仓库管理员对入仓人员进入时间、人数、出仓时间11进行记录，并定期汇总向仓储部经理汇报第章存货报废授权审批4第条存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程12中由于正常原因或非正常原因失去原有价值，需要进行报废处理的事项第条存货授权审批分为常规授权审批和特别授权审13批第条以下存货报废事项需要进行特别审批141单次报废金额超过元以上的.50002单件报废金额超过元以上的.30003非正常原因导致的报废金额在元以上的.20004条常规授权审批流程151拟报废存货的使用部门或仓储部填写“报废申请单”,.“报废申请单”的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等部门负责人在申请单上签字确认2仓储部对拟报废存货进行检测、检查，提出报废意见,并将.报废意见填写进“报废申请单”的相应项目中3公司财务部对“报废申请单”进行审核，主要是计算报废.成本，确定报废成本的合理性，并将计算的报废成本填写在“报废申请单”的相应项目中4主管存货管理的副总或总监在报废申请单上签字确认.5条特别授权审批流程16特别授权审批流程基本上按照上一条款的流程进行，但在以下两个方面存在不同在对拟报废存货进行检测审查时，根据需要可以外聘

1.专业的检测机构或人员参与在主管副总审核并附上相关意见后，需报总经理进行

2.最终审批第章附则5第条存货授权审批应当在授权范围内进行审批，不得超越17权限审批第条违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为,要追18究相关责任人的责任，进行经济处罚和行政处罚第条本制度由仓储部负责制定，经总经理审批签字后自19—年—月一日起执行第条相关文件表单20申购单、付款申请表

1.进库申请单、报废申请单

2.。