财务管理之借款及核销制度

财务管理之借款及核销制度

1、XX公司各部门因工作需要可以设置备用金（部门设置备用金必须指定专人保管，部门负责人对备用金流失负全责），备用金限额不得超过10000元，若确实需要超过10000元（含）现金备用金，必须经XX公司财务总监及总经理审批

2、备用金核销当备用金掌管人离开本岗位时或每年12月25日前应全额核销所申请备用金，次年所需备用金应重新申请

3、因公借支核销所有因公借款必须履行“真实、必须”原则,《借款申请单》后必须附上出差审批表、其他审批报告或其他证明资料，借支人必须于业务完成后7日内（外勤人员1个月内）到财务部办理核销手续

4、因私借款人员必须是公司内部人员，且入职三个月以上；其单次借款金额不得超过三千元（购房及购车福利按相关管理制度执行），并由部门主管担保；如员工擅自离职，部门主管负有连带清偿责任，核销按借款申请单上所注明日期内归还员工借支流程图借款人申请yes部门主管审核yes财务部，导监审核yes总经理审权限出纳付款财务筹备资金yes集团财务付总裁推^限股启司总裁彘/上图部门主管指营运与人力资源部、财务部、研发中心及两工程中心第一负责人；财务部总监可授权财务相关人员先行审核后再经财务部总监审核

5、XX公司员工如因公借款单次不超过10万元之间且累计借款余额不超过30万元、因私借款单次在3000元以内且累计借款余额不超过5000元，由XX公司财务部总监及总经理审批付款超出以上标准，根据相关分权手册审批执行

6、年底个人所有因公借款必须全部清算完毕才能办理新年度借款手续，不能清算必须书面列名原因报财务备案。