2023年-某公司固定资产管理

吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则一一固定资产（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程一固定资产的调拨）

一、适用范围本办法所称固定资产，主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，适用于吉林成大弘晟有限公司及下属分公司的固定资产相关业务，主要规范包括公司固定资产预算、固定资产取得、固定资产使用、维护及调拨、固定资产大修、固定资产清查和固定资产处置控制

二、控制目标、公司根据生产经营需要制定固定资产采购计划，保证企业生产经营的可持续发展能力

1、规范固定资产采购和交付使用验收程序，对企业生产比较关键的固定资产投保，保证2资产安全性和完整性、资产使用部门和资产管理部门建立完整的固定资产管理台帐，便于固定资产的统计、检3查和后续管理、固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维护4流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患、建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产5盈利能力和市场价值、建立健全固定资产处置的相关制度，区分固定资产不同的处置方式，采取相应控制措6施,确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限，保证固定资产处置的科学性，使企业的资源得到有效的运用

三、控制职责矿业分公司机电部

3.

1、负责汇总审核下属各矿的设备需求计划,根据公司现有设备进行调配,无法调配的设备1则编制固定资产采购计划、负责不定期检查各矿的设备使用及保养状况，并对出现问题的机器设备提出整改要求2并在整改复查后组织进行责任追究、建立设备台帐，根据设备转移情况及时更新台帐3矿机电科

3.

2、负责每周检查矿里的设备使用及保养状况，对出现问题的机器设备提出整改要求，记1录整改事项、负责矿内部的机器设备调拨审批

2、建立设备台帐，根据设备转移情况及时更新台帐3

四、固定资产控制流程及关键控制矩阵II固定资产•生产设备控制流程公公司领导审批司分管领导审批领导是否转算内

3.1固定资产

3.2固定资产

3.3冏定资产财务部审核入原折旧减值物资供销

3.固定资产_采购/

4.同定资产部招大修A验收▲标定购部矿业、干储、热电分固公定司费制产定采资司产制采定购固/定大2司.调矿拨业固分定公一

5.冏领定用资产6日.常固使定用资及产

7.冏盘定点资产报固废定申资请产工相虫关地分部考公门察司实组＞织9置.八冏定资产报废处分公资产▲维护▲司A蕾

1.求固/划定大资修产计5领.固用定/交资接产6日.常固维使定护用资▲及产-8报.固废定申资请产关键控制矩阵——固定资产控制二级子流责任控制方控制控制目标关键控制描述实施证据实施流程图编号程部门法频率_______K4固定资产实时跟踪固定资产设事业设备调拨单、矿

11.03设备使

1.设备管理部门固定资产台帐应包括内容固定资产的来源、验收、使用地备中务台帐管理状态，保持账物一设备（配件）返用、维护及调拨管控发点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，财致理制生机加厂检修明细务固定资产台账和设备管理部门的固定资产台帐使用统一的资产编号部时设备、矿机电设门备管理分类台帐

2.矿内部设备调拨机电科根据矿现有设备协调各基层单位设备需求，调出设备单位的设备使用人、调入设备单位的设备使用人及设备管理员分别在设备调拨单上签字，设备管理员保管设备调拨单并根据设备调拨单更新台帐

3.矿外调拨矿业分公司根据各矿、机加厂及总库库存情况协调各矿设备需求，设备调出矿的设备使用人及设备使用单位负责人、设备调入矿的设备使用人及设备使用单位负责人、矿业分公司的设备管理员在设备调拨单上签字，矿设备管理员及矿业分公司设备管理员分别保留设备调拨单并根据设备调拨单更新各自台帐

4.设备闲置3个月以上须返回机加厂维修待用控制二级子流责任部控制方控制频控制目标关键控制描述实施证据实施流程图编号程门法率

1.设备操作人员上岗前应由具有资质的技术人员或培训机构对其进行充K6设备日常正确操作并保养矿事每日设备检查记录、

11.03设备使分的岗前培训，特殊设备实行岗位许可制度，需持证上岗，安全监察机中使用及维设备，提高设备使安全隐患整改通用、维护及调拨电控科人员实时监控设备运行状况护用效率，减少安科制知单、安全隐患全隐患整改复查单

2.矿设备管理员每周对设备使用及保养状况进行检查，并记录检查情况；若发现设备出现一般问题，提出限期整改要求，整改期限到时进行复查，若设备负责人没有完成整改则根据设备管理办法对其进行惩罚；若发现影响到安全生产的重大问题，则勒令立即停止操作，进行整改，消除安全隐患设备管理员需记录设备整改情况

3.矿业分公司机电部设备管理员不定期（至少每周一次）检查各矿设备状态，若发现设备出现一般问题，提出限期整改要求，整改期限到时进行复查，若设备负责人没有完成整改则根据设备管理办法对其进行惩罚；若发现影响到安全生产的重大问题，则勒令立即停止操作，进行整改，消除安全隐患设备管理员需记录设备整改情况设备调拨

11.03-1。