经营计划管理制度经营计划管理组织体系

经营计划管理制度第一章总则第f为了加强集团经营计划管理，促进集团快速健康发展，特制定本制度第二条集团经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团计划、集团总部职能部门计划、二级子公司计划等层次第三条集团建立上下结合拟定、推进计划’的计划管理体系,按照（计划、执行、PDCA第四条本制度合用于**集团第二章经营计划管理组织体系监督检查、调整）循环实施管理第五条集团战略投资部是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，对集团计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整，并组织考核第六条战略投资部组织召开年度、季度、月度经营计划会；年度、季度经营计划会由集团总裁、副总裁、二级子公司总经理、集团总部各职能部门总经理组成；月度经营计划由集团总裁、副总裁和战略投资部总经理、财务管理部总经理侬人力资源管理资讯-人力资源论坛-人力资源博客-人力资源管理知识库-人力资源俱乐部、公司经营计划公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略,关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施

1.销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解），实现目标的措施（广告、销售政策、经销商、网上销售等）及进度安排，资源需求（人员、培训、预算）

2.年度技术研究开辟重点，新产品开辟计划，现有产品技术改进目标与措施，新技术如何引进，成熟技术如何转移出去，如何支援相关部门，打算增加哪些新设备，与哪些单位技

3.术合作，人员、培训、预算等进度安排生产线如何安排，设备要不要更新，是否要扩厂，新厂如何设计，是否要海外设厂，生产自动化的程度与新生产技术的研究，竞争者以何种生产策略致胜，外包、内制程度，内

4.外包策略，如何辅导协作厂，产能如何配合，工艺如何改良,如何对付多品种、小批量，工程师、技工如何训练，怎样招募，库存如何降低，如何降低成本，生产如何组织，如何提高生产力，预算情况如何，质量如何降低出错率，质量如何改进一次交检合格率要达到什么水平，如何控制外协件质量，质量体系建设的推进等

5.采购网上采购，自制、外购的程度，种类，价格变动，数量折扣，付款折扣，如何适时交货，安全库存量多少，如何电脑管理，原料如何标准化、明确化，仓储管理如何自动

6.化，如何降低材料成本，是否有取代品，如何节省材料运输成本，如何节省材料储存空间，如何掌握货源，是否寻觅长期性合作火伴，采购人员如何规范，训格东，采购部门的组织，预算，竞争者的采购策略财务资金筹措、资本结构、资金应用、赢余分配、风险规避、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原则如何；应收、对付账款的条件；如何

7.使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要；；成本管理如何控制成本如何完善成本核算如何制订生产产品所发生的直接材料、人8工.、及创造费用，销售所发生的销售费,职能部门为管理发生的管理费用三项费用指标投资计划新建投资；在建投资；固定资产更新；技术改造；零星定资产；设9备投.资；其他投资支出（包括项目型投资等）人力资源公司人力资源政策和人事管理制度的制订情况与执行，干部管理能力、专业技能的开辟和员工培训的计划，干部和技术人员梯队建设，部门之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工

10.满意度的改善，工资、奖金、福利、报酬分配，开辟、培训等费用预算安全管理安全管理体系的健全情况，火灾事故，重大治安案件，千人负伤率，重伤以上事故，特种作业人员持证率，重大交通事故，安全合格班组达标率等都要达到什么样的安全目标

11.行政管理规章、表格、流程的修改补充计划；机密文件的处理；企业文化、提案制度、内部沟通渠道12的.建立；法律事件的处理；规戈」;本部门的组织、发展、预算；如何加强知识产权的保护OA I

五、主要风险及防范举措影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措可能发生的概消减低影责任部门/责风险因素影响领域率响的措施任人附件二天汉集团主要计划管理会议汇总表会议内容参会人员召开时间刽义目的准备材名称部门、总裁介绍公司总体财总裁、副总裁、月中，对公司以及各二战略，僦:、战略投资112L务目标期望；集团总部各职天级子公司/职能投资达公司总体1-

2、战略投资部负责人介能部门总经部门的年度经营部标；（提前年度24绍集团总体财务目标并向理、各二级子计划和财务预算、战略投资经营2各单位初步分解；公司负责人进行质询，提出达会议议程、各二级子公司用只能部（下属单位预修改意见，确保则，材料要与财3门呈报各自经营计划和财算与经营计划各二级子公司/前周）3务预算，接受预会人员质相关人员可以职能部门经营目、级子算质3询；在本单位质询标的切实可行，职能部门经询会、明确各二级子公司质时参加）保证公司整体目和财务预算4能部门需要修改的要点及标的实现周）1时间表、战略投资部负责人介总裁、副总裁、季度会议对前一季度各单战略总裁、战略投11绍上一季度经营计划与预集团总部各职

四、

七、十位计划完成情况投资每月初完成算完成情况，总结分析差能部门总经理月中旬进行考核，及时部划完成情况距；天发现和解决经营、战略投集团

12、对各二级子公司的计年度会议中潜在的问题会前天对季度/23划和预算完成情况进行汇一月下旬计划完成情年度报，揭示问题，责成解决；天差距分析并1-

2、总结会议达成的需要要疑点；监控/3解决的问题，明确改进目、位考核3标周作出对自4划完成情况分析和解决朝昔讨论确定季度经营计划同上每季度末确定卜一季度经同上同上、战略投1季度营计划刖周卜达1经营度经营计划1WI、位2会天提交本单划月度讨论制定月度经营计划总裁、副总裁、每一个月底确定月度经营计同上同上战略投资部经营战略投资部、划天提交月度财务管理部负划会责人集团总裁、副讨论公司经营中遇到的问不定期总裁总裁总裁、战略投题资部、财务管专题理部负责人、有关部门负责人列席注本表只列举公司重大的计划管理会议，未包括日常经营过程中的沟通协调会议；1s、、、月度计划会可以与季度计划会合并；

2369、二级子公司参照集团计划管理会议的要求作出相应安排3附件三集团经营分析报告模版刖言经营计划分析是天汉控股二级子公司实现年度经营计划、贯彻落实公司核心价值，从而最终实现公司战略目标的重要手段经营目标设定后，定期的经营计划分析有利于及时发现可能存在的偏差并采取相应举措，确保公司经营业绩受控及目标的最终实现集团的绩效监控由战略投资部牵头组织，各职能部门及二级子公司提供物居输入和专业分析经营分析必需以严谨、有深度的分析为基础，并针对浮现问题提出改善建议及下一步行动计划，明确相关责任人和时间要求本报告主要提供给公司领导层决策分析用关于填写经营分析报告的总体要求经营分析报告是服务于集团经营目标监控目的，结合公司实际经营情况进

1.行因此分析报告不能重数量轻质量“，为分析而分析,简单罗列数据、职能部门/二级子公司完成的工作任务,对经营情况的分析和问题的解决方案才是分析报告关注的重点战略投资部需要加强对各职能部门/二级子公司分析报告的理解和研究，加强与各部

2.门/二级子公司的沟通并结合相关建议得出综合结论经营分析报告中应加强对影响公司运作的关键问题归纳及解决方案建议

3.的提出分析报告必须形成明确结论，分析与建议举措之间必须具备关联性问题的解决方案不是就每一个问题孤立地谈改进举措或者方案，而应综合各职能部门/二级子公司的分析和建议形成总体解决方案建议，供公司领导层决策参考经营分析报告的内容先后必须口径统

一、具备逻辑性

4.第七条集团各职能部门根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施第八条二级子公司依据集团年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核二级子公司下属单位根据二级子公司经营计划层层分解落实计划指标第九条经营计划会以季度为单位考核集团总部职能部门、二级子公司经营计划完成情况，考核结果与职能部门、二级子公司的薪酬挂钩第十条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假第三章经营计划编制第十一条根据集团发展战略与上年度经营计划的执行情况，战略投资部组织编制公司年度经营计划第十二条集团每年月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一10第一步集团总裁组织年度经营计划启动会，审视集团战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；第二步集团各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步战略投资部根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案；

一、集团主要指标完成情况财务指标（财务管理部负责填写）（单位万元）L计划值实际完成值与计划值偏差去年同期与去年当期累计年度当期累计当期累计当期累计当期指标名称

2、管理费用（由财务管理部负责填写）单位万元计划完成实际完成序号项目预算实际偏差率率率

1234567、其他指标（由相关部门提供）83指标名称单位计戈」值实际完成值与计划值偏差去年同期1人力资源管理资讯・人力资源论坛・人力资源博客■人力资源管理知识库■人力资源俱乐部

二、非正常指标指超出指标偏差允许度的指标非正常指标名称实际完成值与计划完成值差异备注绝对数百分比（%）

三、其他需要进一步说明的指标指某个指标的偏差允许度虽然在一个正常的范围内，但其暗地里有特殊原因仍需要进一步说明指标名称特殊情况说明备注

四、指标差异的原因分析及解决方案

五、集团总体经营情况说明

六、下期指标完成情况预测

七、其它需要分析的事项

八、集团月度重点工作回顾（行政管理部负责填写）其来源是年度计划确定的每月工作重点事项，分析过程中除说明月度工作重点事项有无完成外，还需要进一步说明其完成的质量、存在的问题以及如何改进等在表格填写过程中只需简要描述，若需展开，则附在表格后面类别重点工作事，贞完成或者偏差情偏差原因

九、下一步行动计划（根据公司经营指标完成情况的分析，得到各职能部门/二级子公司对完成这些指标的下阶段重点举措建议）所需资源（人/时间/行动计划事项责任部门配合部门期限资金等）1:二级/司月度经营统壮析报表企业名称___________________牛

一、经营指标完成情况、经营指标完成进度1计戈」值实际完成值与计划值偏差占年度计划比重指标名称1当期累计年度累计当期累计当期累计、与往年相比指标的变化情况去年同期与去年同比增长率2指标名称当期累计当期累计

二、偏差指标说明非正常指标:指超出指标偏差允许度的指标非正常指标名实际完成值与计划完成值备注L称差异绝对数百分比（%）、其他需要进一步说明的指标指某个指标的偏差允许度虽然在一个正常的范2围内，但其暗地里有特殊原因仍需要进一步说明指标名称特殊情况说明备注、指标差异的原因分析3

三、本月经营及管理情况概述产品与服务市场分析L、经营中面缶的问题和艰难、企业内部管理动态（大事记）2I

3、下月经营管理工作计划、工作计划的内容（包括上述面临的问题和艰难的解决方案）

1、完成计划的相应措施或者方法

2、希翼集团及职能部门提供哪些方面的支持与服务3

五、其他需要说明的事项企业经营负责人填报人时间填报要求、本表需要在次月日前填写完毕并上报集团战略投资部；

1、经营分析报表不能重数量轻质量，为分析而分析，简单罗列数据以及2完成的工作任务，对经营情况的分析和问题的解决方案才是分析报表关注的重第四步经营计划会对战略投资部编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充；第五步战略投资审核确定公司年度经营计划，经营计划的模版见附件二;第六步董事局审批公司年度经营计划；第七步集团职能部门、各二级子公司负责逐层分解、落实集团确定的本职能部门或者本单位年度计划第十三条战略投资部根据董事局审批的公司年度经营计划指导集团职能部门、二级子公司编制集团职能部门、二级子公司年度经营计划（可参考集团经营计划的模版编写）、年度工作计划，经过战略投资委员会审议修正通过后组织实施第十四条董事局根据公司年度经营计划与总裁签订集团年度经营目标责任书；总裁与二级子公司总经理签订二级子公司年度经营目标责任书，责任书的签订详见《天汉集团二级子公司经营责任书管理办法》第十五条战略投资部根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制集团季度经营计划第十六条集团二级子公司、职能部门根据集团季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划集团季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施第十七条战略投资部根据集团季度经营计划与上月计划完成情况编制集团月度经营计划，经月度经营计划会议讨论通过后实施第十八条集团二级子公司、各职能部门根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照集团月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施第十九条如遇特殊情况集团年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经集团董事局批准第四章计划指标管理第二十条经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示计划指标是公司在计划期内生产经营活动方面应该达到的目标和水平第二十一条计划指标参照同行业水平与公司历史水平来确定计划指标要具有激励性，需经过努力才干实现第二十二条计划指标应当尽量采用定量指标第二十三条公司计划指标必须进行层层分解，层层落实分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈第二十公司自上而下建立计划指标管理体系，计划指标实行分级归口管理公司指标（总指标）由战略投资部负责汇总、上报和下达，各二级子公司相关计划管理部门归口管理总裁对集团指标负责，各级部门负责人对本部门指标负责第二十五条公司计划指标经董事会批准后，必须严格执行，各归口部门和执行单位不得随意修改第二十六条确有特殊情况需要调整计划指标，必须向战略投资部提出申请,并详细说明原因（包括计划的执行情况），经经营计划会讨论通过调整公司年度经营计划指标须报集团董事会批准计划指标调整未批准之前，按原计划执行第二十七条调整年度计划指标应当提前一个季度申请，调整季度计划指标应当提前一个月申请第二十八条调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标，应一并申请，以保证计划的平衡、协调第二十九条调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，-律按原计划指标考核第五章经营监控与偏差分析第三十条经营目标设定后，通过定期的经营计划监控及时发现可能存在的偏差并采取相应举措，确保公司经营计划受控及目标的最终实现第三十一条集团的经营计划监控由战略投资部牵头组织，并负责跟踪、分析、报告公司计划的执行情况，各职能部门及二级子公司提供数据支持和专业分析集团经营分析报告模版见附件三第三十二条二级子公司每月以书面形式报告一次计划任务的完成情况特殊事项需要缩短报告周期的，由经营计划会决定报告的模版见附件四《二级子公司月度经营统计分析报表》，对经营统计的要求见《天汉集团二级子公司经营统计分析管理办法》第三十三条经营分析必需以严谨、有深度的分析为基础，不能重〃数量〃轻〃质量〃，为分析而分析，简单罗列数据，并针对浮现的偏差和问题要提出改善的建议及下一步行动计划，明确相关责任人和时间要求第三十四条当浮现轻微偏差，二级子公司应向集团总部说明发生原因并提出整改计划，集团随时监督检查计划的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成第三十五条当经营浮现较为严重的偏差，责令经营单位总经理述职，限期进行整改第三十六条当经营偏离目标非常严重时，责令经营单位总经理述职，集团成立专门小组协助进行整改第三十七条偏离程度的判断标准，根据各二级子公司的实际经营情况和经营计划目标以及整体发展战略的要求确定第三十八条检查计划执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料检查计划的实际完成数，一律以统计报表数为依据第三十九条集团总裁每季度对集团计划执行情况考核一次战略投资部会同人力资源部提供数据支持第六章附则第四十条本办法经集团董事局批准后发布执行，集团战略投资部负责制订、修改并解释此前有关集团对二级子公司管理的规定，凡与本办法有抵触的,均依照本办法执行第四十一条本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和集团的有关规定第四十二条本办法从下发之日起执行附件一经营计划模版-企业内部环境分析经营绩效与潜力分析经营绩效分析

1.经营1绩效普通以收益性和成长性两个项目进行分析、收益性分析A在企业经营中，是否取得利益的分析是一切分析的基础，即所谓的收益性分析具体而言，就是掌握企业的收益结构，把握其利益源泉与成本结构的特性，对投下资本的收益力进行评估、成长性分析B至少以三年期偶尔五年期间企业的变化来观察其成长企业成长的指标通常都采用销售额、总资本、固定资产、营业利润以及从业人数等为指标需要注意的是，企业成长不单是规模的扩大，自有资本的增加，还必须强化实际经营能力的提高经营潜力分析企2业的经营潜力可从销售力、技术力、生产力和文化力四个方面加以判断、销售力可从营销政策的适应性和推进状况、顾客结构、营销部门的组织活力、市A场开辟能力以及营销管理能力等方面加以考察、技术力技术力可从企业的技术资源和开辟能力开辟领域和人材两方面加以分析B、生产力企业生产力可从生产系统、产品竞争力、创造品质和生产计划性等方C面加以分析、文化力企业文化力可从企业经营决策的知识化、企业运作的创新化、D员工行为的规范化等方面考察财务分析

2.财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏，并可简单归纳为“企业是否Ji麻喊长？〃、〃企业喻牧口何？〃、〃企业经营是否稳健、安全？〃等，注重从整体上把握经营全局分析工具上可以采用财务〃五力指标雷达图和杜邦分析系统进行整体性财务分析管理分析3企.业管理现状的分析可从以下方面进行展开:管理制度企业管理的制度平台是否建构，其执行效率和实用性分析1经营计划性分析企业经营计划的制定、展开、实施与达成状况的分2析与检讨功能模块分析对生产、品质、成本、交期、服务等功能分别检讨3部门建设分析检讨对生产、营销、人力资源、研发、财务、企划等4部门的效率、管理水准和管控能力的分析与检讨信息系统的分析数据化管理程度，以及信息系统是否适合企业业务5发展等方面进行检讨组织分析从组织结构的适应性、组织适应性等方面检讨6企业内部环境分析的总结

4.企业内部环境分析虽然是立足企业自身的内部份析，但在发掘企业强弱势因素的时候，还要注重同主要竞争对手及同业情况进行比较普通来讲，企业内部强弱势总结不易太多，找出关键优势和改善点即可

二、卜部环境分析行业发展状况行业销售规模数量、价格、增长率，细分市场公司产品）销售规模、增长率，产品技术的改进、工艺技术的改进L，客户的状况客户数量的变化，客户的发展状况客户需求的变化，客户最关注的产品性能、服务方面

2..供应商状况主要原材料供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化3竞争者状况主要竞争者市场份额的变化，竞争者研究开辟方向和发展，竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化，竞争者的基本策略

4.潜在的市场进入者替代品的威胁

5.

6.机会与威胁以上方面对公司而言的机会和威胁

三、池」的假设施

7.计划是面对不可知的未来而拟订的，因此在进行决策时，必然会面对一些不可控制的因素，而这些不可控制的因素却和规划的未来息息相关，所以，必须先做一些假设，即设定计划的前提基本上，当一些重要因素和决策有关，而这些重要因素的变动，不是企业所能控制的时，就必须做一些假设及说明计划是在什么前提下进行的因为计划本身除引导资源的投入外，还具有控制的功能，若计划有明确的假设及前提，日后的状况若与假设发生超过一定幅度的差异时，便能迅速评估及修正计划普通常见的假设，例如、通货膨胀率不超过14%、人民币对美元的汇率维持在-元之间

2、原辅料价格维持去年相同水平

3、行业目前没有发生价格战的条件

4、新厂将在明年六月份增加的产量550%。