企业财务管理规章制度

企业财务管理规章制度企业财务管理规章制度1

一、财务管理制度、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办1事，遵章守法，做好财务会计工作、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管2理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告、负责组织各部门编制收支预算草案，依据总经理的指令，结合公司的3情况进行综合平衡编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理、管理和掌握各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的运用，4严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金改变情况向总经理汇报、遵循权责发生制原则按时完成收支核算,做好财务记载，正确核算，按5时精确编报会计报表、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费6情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表、负责公司的、各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保7障资产的更新换代、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未8经审批的开支一律不得报销公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或嘉奖第条财会人员力求稳定，不随便调动17财会人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作被撤销、合并单位的财会人员，必需会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等移交交接必需监交下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理睬同总会计师进行监交第三节会计核算原则及科目报表第条公司执行《会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》18和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定第条公司采纳国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关19的规定办理睬计事务第条记帐方法采纳借贷记帐法记帐原则采纳权责发生制以人民币20为记帐位币人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理海外企业应选定一种货币为记帐本位币第条合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货21币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将全部外币折合本钱位币记帐和编制财务报表第条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时22可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写第条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则23第条公司各单位收益与费用的计算，施行分级核算，按部设帐24对同一时期的各项收入及与其相关联的本钱、费用都必需在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后第条公司采纳的会计处理方法，前后各期必需全都，非董事会同意,任25何人不得任意转变第条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、26出资方式，在规定期限内投入资本详细如下.以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；

1.以厂房、装备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实2物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期3为记帐依据；.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具4验资报告后，据以发给出资证明第条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发27生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映第条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必需经董事会28批准前方可行第条长期借款的利息支出，应依据运用单位用款时间计算利息29第条公司以单价元以上、运用年限年以上的资产为固定资产，30XX1分为大类51房屋及其他建筑物；.

2.机器装备；

3.电子装备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；

4.运输工具；

5.其他装备6条各类固定资产折旧年限为31房屋及建筑物年；

1.

35.机器装备（含室内装修）年；

210.电子装备、运输工具年；

35.其他装备年45固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可连续运用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧第条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为32原价需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等作为投资的固定资产，应以投资协议商定的价格为原价第条固定资产必需每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的33计价，必需严格检查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折1旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作2营业外支出处理.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值3的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理睬计4手续，并设置固定资产明细帐进行核算第条凡单项债权（不管境内外）帐龄超过年仍未回收时，各核算341单位按年度提取的比例提取坏帐准备金10%第条公司主要的会计报表有如下几种

35.资产负债表（年、季、月）；

1.损益表（年、季、月）；

2.股息红利分配方案（年度）；

3.财务状况变动表（年度）；

4.专用基金明细表（半年）；

5.固定资产增减改变表（月）；

6.银行贷款增减改变表（月）；

7.现金出纳月终盘存表（月）；

8.提取坏帐准备金明细表月；9应收、应付和预付款项明细表月

10.企业财务管理规章制度4第一章总则、为了维护公司、股东和债权人的合法权益强化财务管理和经济核算依11据和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定、公司财务管理的根本任务是，做好财务预算、掌握、核算、分析和考12核工作；标准公司的财务行为精确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金有效掌握和合理配置公司的财务资源；完成公司价值的最大化、本规定在公司内部临时执行伴着公司业务的正唱展和不断拓展将进行13更改、补充和完善第二章财务管理组织机构、公司施行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制公司是独立的21企业法人自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束依法享有法人财产权和民事权力担当民事责任公司设置独立的财务机构即财务部、公司根据会计法和会计基础工作标准等规定，结合公司的核算体制和22财务管理的实际需要配备财会人员强化对财会人员的管理、财务部主要负责公司的财务管理和经济核算主要职责为，23负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；1参与公司筹资方案的拟定和实施；2参与公司发展新工程、重大投资、重要经济合同的可行性研讨提3供财务看法；参与公司经营决策统一调度资金；4负责公司财务预算管理、会计核算；5负责编制合并报表提供财务数据照实反映公司的财务状况和经营成果6并作好工程和财务分析工作；监督财务收支依法计缴税收；7负责公司财务会计档案的保管票据申购、运用、核销等管理工作；8监督、检查资金运用、费用开支及财产管理严格审核原始凭证及账表、9单证杜绝贪污、铺张及不合理开支；参与公司的财务管理10协调处理与各单位的关系

11、财务部建立稽查制度出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费24用、债权债务账目的登记工作、公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人25第三章会计核算、公司根据企业会计制度规定结合经营工程实际情况制订并实施有关会31计核算暂行方法按时、正确反映经营业绩和披露经营风险、公司采纳借贷记账法以中文作为记录的文字以人民币为记账本位币根32据企业会计制度的规定并结合公司的实际情况设置总分类和明细账科目、公司根据企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理33并施行会计电算化、公司按照权责发生制和配比原则确认收入和本钱以反映公司的经营成34果、公司严格区分本期费用支出与期间费用支出

35、公司各项财产在取得时根据实际本钱计量其后假如财产发生减值根据36企业会计制度的规定计提相应的减值准备、公司在进行会计核算时应当遵循谨慎性原则的要求不得多计资产和收37益、少计负债和费用第四章财务预算管理、公司制定财务预算管理暂行规定对公司的经营业绩、财务状况、工程41运作等施行全面财务预算并依据其实施管理、公司在年度开头前组织编制完本钱年度的各项财务预算财务预算主要42包括以下内容，、经营预算；

1、盈利预算；

2、资金预算

3、公司在预算年度开头后对财务预算执行情况进行分阶段的掌握和监督43按时进行差异分析并查实差异的原因向总经理报告第五章收入、本钱费用管理、公司建立并完善营业收入的管理规定确保收入循环中的报价、签订合51同、实际收款和开具发票等各环节的内部掌握以强化对业务活动的财务监督、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营工程的主营收入和其他52业务收入公司在收讫价款或取得价款的凭证时确认营业收入的完成、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益短期投资53收益在持有期满后确认长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认、本钱费用的核算坚持权责发生制的原则当期发生的本钱费用无论其款54项是否支付都应计入当期的本钱费用；虽在本期支付的本钱费用但应有后期负担的均不能计入本期本钱费用但应归属本期的本钱费用和损失不得挂账调整利润、严格掌握本钱费用的开支范围和标准严格履行请购、审批、合同订立、55付款等程序合理掌握本钱和费用费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行、公司合理运用财务杠杆降低财务费用等资本本钱56第六章资产管理、公司严格根据国家有关部门公布的现金管理条例、银行支票运用管理61暂行规定、银行账户管理方法和公司现金、银行存款管理暂行规定对货币资金的运用、银行账户的开设和运用进行管理货币资金的保管和核算须岗位别离、公司制定信誉政策强化对应收款项的管理明确欠款对象落实追款责任62并依据结果施以奖惩公司采纳余额百分比法估量坏账损失并计提坏账准备计提的比例为期末应收款项的财务部对已的确不能收回的超龄应收款项定期逐笔书面上报总5%0o经理审核批准后作为坏账损失处理如数额较大者须通过董事会批准后处理、公司强化对存货的管理建立完善的选购、保管、领销、记录、盘点制63度保证账、卡、物相符存货根据实际本钱计价领用或发出存货采纳先进先出法确认其实际本钱、公司制定并严格执行固定资产管理方法健全固定资产购建预算、授权64购置、登记核算、维护保养、处置等掌握制度公司的固定资产按分类确定折旧率采纳直线法折旧全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回公司对固定资产的购建、清理、报废等都应当办理睬计手续设置固定资产明细账建立固定资产卡片进行会计核算、公司对资产运用部门要求定期或者至少于每年度终了对各项资产进行65全面检查并依据谨慎性原则的要求合理地估计各项资产可能发生的损失当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时对可收回金额低于账面价值的差额提交公司总经理批准后计提资产减值准备第七章负债及全部者权益管理、公司的债务性融资和权益性融资依据公司法等相关法规和公司章程进71行、公司依据公司法等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公积金以72及分红派息等程序公司法定公积金根据税后利润的提取10%第八章筹资管理、筹资是公司依据发展需要在自有资金不能满意和保证公司正常运转时81从外部取得资金以到达公司经营目标的必要活动筹资必需充足考虑公司实际情况制定和把握好筹资策略和方法确保此项工作安全、有序并取得最正确效益、筹资的目的是投资筹资策略必需以投资策略为依据充足反映公司投资82的要求筹资时考虑以下因素，以投定筹、量力而行、具有配套力量和消化力量、筹资本钱、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等、筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等结合公司实际情况83银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容在公司的发展阶段应尽量争取各专业银行的支持第九章投资管理、公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展91状况、公司及工程前景分析等因素把对公司的长期发展有较大的影响投资工程作为是对外投资管理的重点同时为改善投资决策效果提高投资决策力量和收益董事会对投资工程进行初审、分析、筛选、评价、论证公司不从事证券信誉交易防止从事担当无限责任的投资、对外投资应考虑投资增值程度、投资保本力量、投资风险性、纳税优92待方针、投资的.预期本钱、筹资力量、投资回报期间的长短等全面综合考虑各因素的基础上确定投资的工程、在争取获得更多的投资增值、投资收益时必需重点考虑投资的风险包93括工程特有风险、公司风险、市崇险由于工程的市崇险不能通过多角化加以分散因此其对工程的影响非常重大但公司风险或工程特有风险也

二、会计核算管理制度、采纳借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的本钱、费用1应当互相配比、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相2关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）、会计年度自公历月日起至月日止

3111231、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均运用中文；会计4凭证运用复式记帐凭证、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必需5符合国家统一的会计制度的规定，并应按时向董事会和有关部门报送会计报表、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当根据国家有关规定建立6档案，妥当保管，保管期满需要销毁时，要填写”会计档案销毁清册”，经总经理批阅，报董事会和财政部门批准后销毁

三、现金管理制度、依据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，1超出限额部分，应在当天存入银行，现金必需在规定的范围、限额内支出，除特别情况外，不得在现金收入中直接坐支、现金的运用范围

2、支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款21项;不容无视、短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一的投资94短期投资按取得时的投资本钱入账期投资持有期间所取得的股利、利息等收益不确认投资收益N、长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资并分别95在长期股权投资、长期债权投资科目中核算公司对外进行股权投资依据对被投资单位具有掌握、共同掌握或重大影响的不怜悯况分别采纳本钱法或权益法核算公司对外进行债权投资按取得的实际本钱作为开头投资本钱、公司应当定期或者至少每年度终了，对长期投资逐项进行检查,假如96由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备、、公司依据公司法以及公司发展战略实施对外投资并严格履行立项、可97行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序对外投资必需经董事会审议通过第十章财务信息管理、公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并101会计报表暂行规定以及财政部公布的其他有关制度编制财务报表、公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一102律不得外流、已经审核过的报表如需外送需经财务负责人并报总经理批准月报103在次月的十日内送各股东季报在每一季度结束后的二十日内送各股东报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东、公司按照会计电算化管理制度施行财务电子信息系统完成授权、岗104位别离、记录掌握等内控程序的电算化保证内掌握度的有效性，相关人员在运用财务电子信息系统过程中严格遵循内部掌握标准和技术标准保证系统的正常运行、公司财务部按照会计档案管理方法妥当保管各种财务会计文本（电105子）资料、财务部根据规定作好财务工作交接工作财务人员工作调动或者因故106离职必需将本人所经管的财务工作全部交给接替人员没有办清交接手续不得调动或者离职第十一章附则、本规定由董事会负责修改和补充

111、本规定由董事会授权公司财务部负责解释

112、董事会托付公司财务部依据本规定拟定若干详细实施细则和详细方113法由公司总经理审批通过后颁发实施、本规定自公布之日起开头执行H4企业财务管理规章制度5第一章总则第一条为强化货币资金管理，施行全面预算体制，依据发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算方法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定本规定适用于总公司及各所属企业第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的全部货币资金的收支进行管理、掌握和监督货币资金包括银行存款、现金以及货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信誉证存款等）第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的详细贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作第二章总公司资金计划掌握第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹布置、宏观掌握”第五条各所属企业必需于每年月底前将各自下年度用款计划上报总公12司财务本部，财务本部于每年底依据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹布置，并制订总体资金年度布置计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划布置和落实，并在实际工作中掌握、监督资金计划的执行情况第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，实行“提前通知，主动筹措”的方法

（一）金额在万元以下，必需提前天通知财务部XXXO5

（二）金额在万元以上，必需提前天通知财务部XXXO10

（三）在手续齐全的情况下，开信誉证须提前天，改证须提前之大通3知财务部，信誉证原则上答应改两次

（四）办理汇票须提前两天通知财务部第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部依据资金情况进行布置、筹集，提前通知期暂定天10第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围

（一）现金收入包括公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等

（二）支出范围.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保福利费以及国家规定的对1个人的其他支出.出差人员必需随身携带的差旅费

2.结算起点以下的零星支出

3.发给职工的各种奖金4因选购地点不确定、交通不便收款对方元银行帐号不能办理转帐结算5或对方当地有特别情况等，必需运用现金结算的.中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出6第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付第十二条现金收支业务的管理、支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购置物资的22款项；、结算起点（元）以下的零星支付款项23¥XXX、不准单位之间和个人因私借用备用金

3、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金

4、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金

5、行政人事部因选购工作需要，可申请配备备用金，限额元，用6¥1,000于零星选购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备

四、支票管理制度、严格遵守《支付结算方法》中有关支票运用的规定，不得发出空白支1票，为便利工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必需填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必需注明限额，凡领用支票者必需在开出支票五天内报帐、支票金额起点为人民币元，支票的付款期限为自出票日起天内2XXX10一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金、签发支票应运用碳素墨水或墨汁填写，票面必需有收款人名称、出票3日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票企业财务管理规章制度2全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事严格根据公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识

一、财务部职责范围、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

1、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行

2、实行切实有效的保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

3、编制和执行财务收支计划，催促有关部门强化资金回流，确保资金的4有效供应、进行本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费5用，提高经济效益、建立健全各种财务帐目，编制财务报表

6、参与公司工程和选购合同的评审工作

7、按时核算和上缴各种税金

8、参与业务工程结算，参与采供部与材料供应商结算

9、会计档案资料的，搜集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效

10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

11、强化本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养12

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准、出差借款出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、1资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款前次借支出差返回时间超过天无故未报销者，不得再借款

5、出差在外人员借款已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借2款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单，填3写好资金性质（支票或现金）部门、借款事由，所借金额，审批程序同第条

1、其他临时借款如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第条

41、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金5额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

6、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准前7方可借支

三、日常费用报销、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

1、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况,需由2对方出具收款证明、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字3后到财务部报销；、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经4库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；、补充说明5如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签企业财务管理规章制度3第一节总则第条为强化财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司1详细情况，制定本制度第条财务管理工作必需在强化宏观掌握和微观搞活的基础上，严格执行2财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨第条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，3在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累第条公司及全资下属公司、企业（含股权的全资、内联企业）的财451%务工作，都必需执行本制度其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行第二节财务机构与会计人员第条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构非独5立核算的单位配备专职财务人员第条公司部会计师o6公司设计划财务部计划财务部设部长、副部长下属独立核算的公司、企业设财务部财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，依据业务工作需要配备必要的会计人员第条总会计师帮助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的7财务会计工作负责总会计师主要职责如下执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务

1.计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；.检查公司基建、投资、贸易等发展工程及重要经济合同，对可行性报告2提出评估看法；.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行

3.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；

4.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；

5.监督全系统的财务管理和活动；

6.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和7遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总8经理批准后执行;.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平；

9.签署下属公司、企业的万元以下贷款担保书10XXX第条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，8负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督第条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导9下主持公司的财务工作计划财务部部长的主要职责是

1.主持计划财务部的工作，领导财务人员施行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；

2.执行总经理和总会计师有关财务工作的确定，掌握和降低公司的经营本钱，审核监督资金的、动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；

3.筹划经营资金，负责公司资金运用计划的审批、报批和银行借、还款工作；

4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；

5.帮助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；

6.参与公司发新工程、重大投资、重要经济合同的可行性研讨7条计划财务部副部长帮助部长工作，负责公管的财务管理工作108条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财11务工作财务部部长的主要职责是主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；

1..制订财务计划，搞好会计核算，按时、精确、完好地核算生产经营成果，2考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；.参与投资、重大经济合同的可行性研讨；

3.负责编制会计报表，主持清查财产；

4.执行财经法令、制度、确定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

5.监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、6单证，杜绝贪污、铺张及不合理开支第条财务部副部长帮助部长工作，负责分管的财务工作12第条各级财务部门都必需建立稽查制度13出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作第条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，相互协作，照实反14映和严格监督各项经济活动记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐第条各级领导必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责15第条财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事对于违16反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并按时向上级财务部门报告。