备用金管理制度

备用金管理制度备用金管理制度1第一章、总则第一条、目的为了强化公司（包括各子公司、部门、工程）备用金管理，标准借款行为，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度第二条、名词解释备用金是公司工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等，以现金或网银转账方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金第三条、备用金范围

1、选购员零星选购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、常常性的零星开支备用金；

4、工程兼任财务人员备用金；

5、其他备用金第四条、管理原则施行备用金制度有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严格处理第二章、备用金管理

1、副部长级以下人员借款1万元以上的，由借款当月起，会计期超过2个月，单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的，则按应返纳全额扣罚该员工当月工资

3、营销系统员工借用公款后而申请离职者，应自觉清还借款，行政部凭财务部门签发的清债确认单才赐予办理离职手续，若借款人末清还债款而离职的，其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除

4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反应看法给营销财务部，如不按时反应的则视同认罚

5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的1%扣罚

6、如有特别情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可

四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》备用金管理制度6为提高宾馆卫生，为顾客提供清爽，干净的消费环境，特制定以下制度

一、每天早晨，各个楼层对各自负责的工作区域进行清扫，包括楼道卫生.楼梯扶手，楼道垃圾桶外表及垃圾袋的更换，灭火器的抹尘，各楼区域的花区定时浇水，如有任何一项不按时清理，每人每次扣107Lio

二、客房内不能显现死角卫生，其中包括门后，电脑桌后，床底空调定时清理，大房间内沙发套，窗帘定时清洗，桌牌要摆放有序.桌底要清扫如有一项不按时清理，每人每次扣10元

三、客房内抹尘要认真到位，电视，电脑屏幕不能有水渍，布毛等，客房物品要摆放整齐有序，不能乱放，如违反每次扣10元

四、客房内盖杯，电壶要清洗到位，壶内不得有残渣，，饮水机桶要更换按时，违者每次扣5元

五、客房内门，卫生间门，开关，壁灯每天都要抹尘，墙壁污点按时清理，违者每次扣5元

六、客房内床单被罩做到一客一换，其中包括钟点房，损坏的布草要按时更换，以便运用不退的房间客人不在时，必需更换床单，被罩如接到客人因此投诉，每人扣10元

七、客房内空调水按时倒掉，违者罚5元，造成严峻后果的，，惩罚加重.尤其是夏天

八、客房内拖鞋清理洁净，放入鞋柜，摆放消毒条，违者扣5元

九、卫生间内马桶清理洁净，外表不得有水渍，尿渍，桶内不得有大便残留，每天更换消毒条，消毒条要摆放有序，违者扣5元

十、卫生间洗漱用品应齐全，如发现漏配任何一样，每次扣5元

十一、卫生间顶，墙壁或玻璃门清理到位，面盆，水嘴，淋浴，镜子，口杯不得有水渍，如发现每次扣5元

十二、.服务员查房时应认真快捷，如发现漏查商品自己担当，漏配商品每次扣10元，没补齐的商品按时上报前台

十三、清扫卫生时，不得用热水，如发现一次扣20元

十四、不得有抹布，用过的布草遗留在房间，如发现每次扣5元以上制度望员工自觉遵守，若违反严格根据制度执行，不留任何情面备用金管理制度7为掌握费用，提高效率，标准出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度

一、报销范围本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员

二、出差审批方法

1、出差申请程序因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附件），明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字若同次出差任务触及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单未经过审批的，不予借支和报销差旅费出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据如要借款，应填写“领款单”，依据出差申请单确定借款金额领款单凭出差申请单经财务部部长（5000元以上须经财务副总）审核批准方可执行同时财务部施行“前帐不清、后帐不借”的原则

2、差旅费报销程序经批准出差办事人员，应照实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可

3、住宿费报销标准注

（1）住宿费系指房间标准；

（2）因特别情况超标，经董事长批准前方可报销

4、乘座工具标

5、员工分类标准第一类公司领导指公司领导班子成员；第二类中层干部及高级职称人员；第三类工作人员指公司除

一、

二、四类之外的其他员工；第四类安装修理人员

三、差旅费报销原则

（1）区内出差（含龙宝、天城、五桥）不管时间长短，均不发给出差补助费由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为早餐

1.5元，中晚餐各2元但每天报销的误餐费不得超过两餐

（2）住宿费报销条件按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人3以下人员不施行市内交通费包干方法在外地参与各种训练班含学习的人员；自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；其他不宜施行本方法的出差人员4出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购置规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的以下比例发给补贴A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；B.乘坐四等舱位含四等舱位的分别按实际乘坐舱位票价的肯定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴5出差期间，若发生款待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被款待对象及其联系电话和就餐金额6出差补助天数施行按出差自然以日历为准天数补助7各部门派往外地长住人员，路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准施行包干重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；广州京、津、沪、穗按实际天数每人每天50元包干8出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符不得乘坐旅行轮船和旅行专线的.汽车，不得绕行违反规定的，其超出标准的金额，自行担当，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理9出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐来回机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围10出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位统一布置食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训I、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费如经检查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，赐予其所在部门或分管领导2倍的罚款11严格掌握出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款12出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批否则按应报金额的10%进行惩罚，同时对部门领导罚款50元每次13出差人员随车包括因工作需要随货车乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外赐予补助，补助标准为重庆市范围内除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天14异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪

四、本规定从20XX年7月1日起执行各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理方法，并报总公司批准后执行备用金管理制度8

一、本制度适用于公司各部门、各工程部

二、储藏基金的范围

1、买方零星购置备用金；

2、个人因公出差零星费用留出；

3、定期零星开支储藏基金；

4、该工程也作为财务人员的储藏基金；

5、其他储藏基金

三、施行备用金制度，有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务,提高工作效率，但必需专款专用，不得挪用、借给他人或挪作他用一经发现，将严格处理

四、小额现金的贷款和报销程序；小额现金管理系统

1、员工临时需要借用备用金时，先向财务部索要“借条”财务人员会依据实际需要将“借款单”一式X份发给借款人借款人按规定格式填写借款单，按程序办理签字手续财务人员应核对已签字的“借款单”内容是否正确、完好，核对无误前方可办理付款手续

2、借款人办理完业务后，应在三天内向财务部索要《报销单》，填写《报销单》的各项规定，经主管领导审核后，将《报销单》交回财务部，财务人员依据财务制度认真核对无误后办理报销手续

3、借款人在办理报销手续时，财务人员应查阅“零用金”明细账,查明报销人员的原借款金额，报销超支部分应按时还给他假如金额低于报销后的零用金金额，财务人员应将余额退回，以结清从原借款单借入的账目

4、因业务原因长期借用备用金的，人员，可依据实际情况经财务部门批准，预留固定数额的现金并指定运用范围；运用部门必需建立专人管理备用金，备用金经理必需妥当保管

2、员工因公出差借款，依据估计出差天数、来回差旅费、住宿费等费用确定借款金额

3、每个工程的备用金暂定为每周1—5万，视每个工程情况而定特别情况下，工程经理应事先向总经理说明情况，获得批准

4、其他贷款，依据实际情况核定额度不及物动词小额现金运用的批准权备用金的运用应由部门负责人签字批准，部门负责人是备用金贷款的第一责任人

七、财务部应根据贷款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金明细账，并按月按时清理

八、借用备用金的人员应在两周内核销对于无故拖延者，如在最终一次催款通知后仍不办理，财务部有权从下月起直接从借用人工中扣除，不再另行通知

九、各种储藏资金，必需在年终进行彻底清理，不答应跨年度运用因特别原因，必需跨年度运用备用金时，必需在年末重新办理贷款手续,当年贷款必需核销

十、本制度由公司财务部解释和修订备用金管理制度9第一条为了爱护矿山地质环境，防治地质灾害，强化矿山地质环境恢复治理，依据《湖北省地质环境管理条例》，结合本省实际，制定本方法第二条在本省行政区域内开采矿产资源的采矿权人，应当依法履行矿山地质环境恢复治理义务，并缴存矿山地质环境恢复治理备用金（简称备用金）第三条备用金是指采矿权人在开采矿产资源过程中及其在闭坑、停办、关闭矿山后为爱护矿山地质环境，防治地质灾害和恢复植被等应缴存的备用治理费备用金属采矿权人全部，列入生产本钱采矿权人履行矿山环境治理义务，经验收合格后，备用金本金及其利息收入返还采矿权人第四条备用金按照采矿权的审批权限分级收存和省审批发证的由省国土资源行政主管部门负责收存；市（州）县（市）审批发证的，分别由市（州）县（市）国土资源行政主管部门负责收存第五条备用金的收存额按以下公式计算备用金收存额=收存标准（累进制）X采矿答应证登记面积X采深系数X采矿答应证有效期（年限）其中，备用金收存标准及采深系数见附件第六条采矿权人应当在取得采矿答应证后1个月内，与负责收存备用金的国土资源行政主管部门签订《矿山地质环境恢复治理责任书》,并缴存备用金本方法实施前已经取得采矿答应证的采矿权人，应当在本方法实施后3个月内，与负责收存备用金的国土资源行政主管部门签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并缴存备用金备用金缴存额以本方法实施之日起计算《矿山地质环境恢复治理责任书》样式由省国土资源行政主管部门统一制定第七条采矿答应证有效期在3年以下（包含3年）的，应当一次性全额缴存备用金；采矿答应证有效期在3年以上的，可以分期缴存备用金，第一次缴存的数额不得少于备用金总金额的30%,余额按盈第五条、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，需从0A中提请“借款单”，“借款单”经审核无误后才能办理付款手续填写借款单，必需填写声明此备用金仅限用于公司开展正常工作或业务运用，不得用作其他用途，否则自行担当一切法律责任

2、借款人员完成业务后应在三日内在0A中提请“日常费用报销单”或“差旅费报销单”，并经主管领导审批后，财务人员依据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部依据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围运用部门必需建立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金运用情况，前账未清，不得连续借款对因特别原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经部门负责人及总经理同意后，方可延期第六条、备用金额度

1、选购员借用的零星选购用款，单次不得超过5000元，超过5000余期限年均数在采矿权人年检时缴存第八条采矿权人变更矿区范围、主采矿种以及采矿答应证期满，申请延续登记的，采矿权人应与负责收存备用金的国土资源行政主管部门重新签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并缴存备用金第九条采矿权人转让采矿权的，应同时办理备用金本息转移手续,由采矿权受让人与负责收存备用金的国土资源行政主管部门签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并担当相应的矿山地质环境恢复治理义务第十条开采矿产资源造成地质灾害破坏或者诱发地质灾害的，采矿权人应当实行措施进行恢复治理对恢复治理措施不力、不按时的采矿权人，负责收存备用金的国土资源行政主管部门应责令其限期恢复治理逾期不恢复治理的，负责收存备用金的国土资源行政主管部门组织有关单位进行强制治理，治理费用从其缴存的备用金及利息中支出采矿权人应当在治理工程结束后3个月内补齐已支出的备用金第十一条采矿答应证有效期3年以上，需分期实施矿山地质环境恢复与治理的矿山，采矿权人要求对分期治理工程进行验收的，应书面提出申请经验收合格的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门签发矿山地质环境治理工程验收合格通知书，并可恰当抵缴备用金数额第十二条矿山停办、关闭或者闭坑前，采矿权人应当完成矿山地质环境治理，并向负责收存备用金的国土资源行政主管部门书面提出验收申请负责收存备用金的国土资源行政主管部门应当在收到采矿权人书面验收申请20个工作日内组织有关专家完成验收经验收符合《矿山地质环境恢复治理责任书》要求的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门签发矿山地质环境治理验收合格通知书，并按时将备用金本息返还采矿权人矿山地质环境治理不符合要求的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门责令采矿权人限期进行治理逾期不治理或者治理仍达不到要求的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门通过向社会公开招标等方式，组织有关单位用备用金进行治理治理费用超出采矿权人所交备用金（含利息）的部分由采矿权人担当，国土资源行政主管部门可依法向采矿权人追缴矿山地质环境恢复治理工作完成后备用金还有盈余的，盈余部分返还采矿权人采矿权人凭矿山地质环境治理工程验收合格通知书，报请原发证机关办理采矿权注销手续第十三条国土资源行政主管部门收存备用金后，应当向采矿权人开具省级财政部门统一印制的往来款项收据备用金的.收存施行“票款别离”，统一纳入同级财政专户，施行专户存储，专款专用，不得挪作他用第十四条对按规定予以返还采矿权人的备用金，由国土资源行政主管部门向同级财政部门提出申请，财政部门审核同意后，拨付到同级国土资源行政主管部门，财政专户在做会计处理时冲销备用金收入对按规定不予返还的备用金，作为同级财政的非税收入，施行“收支两条线”管理，专项用于矿山地质环境治理，由组织实施治理的国土资源行政主管部门编报支出计划，报同级财政部门审批拨付运用矿山地质环境治理工程完成后，工程担当单位应提交财务决算报告，聘请具备相应条件的会计师事务所对决算报告进行专项审计，经负责组织治理的国土资源行政主管部门审核后报同级财政部门审批第十五条财政和审计部门应当强化对治理工程资金运用情况的监督检查负责收存备用金的国土资源行政主管部门应当建立相应的管理制度，自觉接受财政和审计部门对备用金收存、运用、返还等情况的监管第十六条采矿权人在规定期限内未足额缴存备用金的，由收存备用金的国土资源行政主管部门责令限期缴存；逾期拒不缴存备用金的,处以1万元以上3万元以下的罚款，并不予办理采矿权的延续、变更、转让、登记和年检注册等手续第十七条开采矿产资源造成地质环境破坏或者诱发地质灾害的，由收存备用金的国土资源行政主管部门责令限期恢复、治理；逾期不恢复、不治理的，处以1万元以上3万元以下的罚款第十八条国土资源、财政等有关行政主管部门及其工作人员占有、挪用或者不按规定返还备用金的，依法赐予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任第十九条本方法自20XX年5月1日起实施备用金管理制度10为了强化公司对有关部门及各工程部备用金的管理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度

一、本制度适用于公司各部门及全部工程部

二、备用金范围

1、选购零星客户礼品备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、工程突发大事备用金；

4、其他备用金

三、施行备用金制度有利于工程部工作人员主动敏捷地开展业务,从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严格处理

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款O

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部依据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围；运用部门必需建立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金运用情况，前账未清，不得连续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）对因特别原因不能按时结算的.，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期

五、备用金额度

1、选购客户零星礼品用款，单次不得超过20XX元，超过20XX元的礼品选购，应由供货方持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续以上礼品选购必需由部门副总及公司副总审批签字

2、员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度部门副总级别200元/天部门经理或以上级别150元/天一般员工级别XXX元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）

3、各工程工程备用金,视各工程情况不同，备用金额度暂定为5000元特别情况，需由工程经理提前向公司总经理说明情况，予以审批

4、其他借款，依据实际情况核定金额

六、备用金运用审批权限备用金运用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人

七、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知

九、全部备用金，必需在年末进行彻底清理，不答应跨年度运用对因特别原因必需跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款

十、本制度由公司行政人事部负责解释和修订

十一、本制度自下发之日起实施备用金管理制度11第一条、为了强化公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率,有效掌握资金占用，特制定本制度第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、工程管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项第三条、施行备用金制度有利于各办事处工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严格处理第四条、备用金的管理要求

1、备用金帐户由专人负责，施行专帐管理各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案

2、备用金管理员按时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得显现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金第五条、备用金的申请

1、备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户

2、备用金申请时间为每月1日

3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金第六条、备用金的支出范围:

1、办事处日常办公支出；

2、办事处所辖市场的工程实施与管理支出；

3、办事处所用办公装备/固定资产类支出；

4、办事处所连辖市场开发支出；

5、其他得到批准的支出；第七条、备用金的运用程序

1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可运用备用金

2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续

3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款

4、备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查

5、借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知

6、跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年借款第八条、备用金的报销程序

1、备用金施行按月结算的管理方式

2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销第九条、本方法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改备用金管理制度12为标准集团旗下各学校资金运用及财务管理，金碧教育集团现施行定额备用金管理制度，该制度详细管理方法如下

1.依据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额人民币20XX元每月，可循环运用；

2.校区财务部门凭运用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据,定期向总部报销以补充备用金定额但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额

3.平常，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；4o校区备用金主要用于因特别状况急需支付的.零星支出（款待费除外），如学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品选购等事项其他超过500元的特别支出须向总部申请付款5该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丧失或缺少，职责由收费员本人担当请校区各级部门按照上述规定申请运用支付备用，收费员严格根据以上规定执行备用金日常管理核算工作备用金管理制度

131.目的为了强化各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度

2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项施行备用金制度有利于各部门工作人员进取敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严格处理

3.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求

4.备用金借款和报销手续

4.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式二联借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签字同意深圳区域之外的分公司，当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用金的.申报表，附上原始凭证统一元的材料选购，应由供货方持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或工程部财务人员处办理货款支付、结算手续

2、员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度第七条、工程备用金各工程工程备用金，视各工程情况不同，备用金额度暂定为每工程1万—5万特别情况，需由工程经理提前向总经理说明情况，予以审批第八条、其他备用金其他借款，依据实际情况核定金额第九条、备用金运用审批权限备用金运用由部门负责人签字批准后提请财务部，财务部根据借款用途审核备用金借款金额，审核无误后提请总经理审批，部门负责人为备用金借款的第一责任人第十条财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理第十一条借用备用金的人员应在周围内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知第十二条全部各种备用金，必需在年末进行彻底清理，不答应跨年呈报给当地负责人审批签字同意最终全部借款单和申报表，由深圳财务部负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续深圳出纳审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续

4.2专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销各分公司固定数额备用金用到三分之二时就要到财务部申报借款，比方行政和调度备用金是5000元，在用完3000元左右时就要报销填写好“报销单”上各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到深圳财务部，财务人员依据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续

4.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款

5.备用金的管理

5.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部依据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围；运用部门必需建立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出

5.2财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理

5.3借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知

5.4跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年借款

6.适用范围集团内各分公司出纳及部门经理的备用金拨付及运用

7.备用金管理要求7」关于司机备用金，每位司机XXXO元人只限于支付汽车过走过桥、停车费用报销司机油费由公司财务部统一办理加油卡充值车辆保养需提前申请（必需在4s店进行保养）司机报销部分仍由行政部签批后，经财务经理、内部审计审核后即能够布置支付分公司必需有分公司负责人签批后，方可进行报销并支付

7.2关于出纳备用金，只限于支付紧急情景下的现结费用，单笔低于500元以下的公司日常员工报销等或公司一般的零星费用支出不包含员工的福利补助、宿舍租金、水电管理费用假如费用金额过大，超过备用金额度的，则需要报批深圳财务部，审核后拨款支付

7.3关于行政备用金，只限于支付紧急单笔低于500元的行政部零星开支（不含司机及车辆开支保姆报销），申请时部分需有对应呈批件及附件如快递费报销要附上原件超大金额的办公用品及耗材由选购部找供应商购置

7.4关于调度备用金用，只限于支付单笔低于500元零星现结本钱的开支（不含固定或长期性合作的选购、运费等，且需计入本钱工单），申请时需有相对应的工作附件

7.5关于生产备用金，只限于支付单笔低于500元以下的生产车间用品零星购置生产部连班和晚班的餐费由财务部审核直接支付给餐饮公司

8.报销流程注外地分公司由分公司负责人审批如是外地分公司，则需要相应会计审计备用金管理制度14为了强化公司对有关部门及各工程部备用金的管理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度

一、本制度适用于公司各部门及全部工程部

二、备用金范围

1、选购员零星选购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、常常性的零星开支备用金；

4、工程兼任财务人员备用金；

5、其他备用金

三、施行备用金制度有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务,从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严格处理

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部依据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围；运用部门必需建立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金运用情况，前账未清，不得连续借款对因特别原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因,经财务负责人同意后，方可延期

五、备用金额度

1、选购员借用的零星选购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料选购，应由供货方持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或工程部财务人员处办理货款支付、结算手续单笔超过XXXOO元的选购，必需根据工程部制度规定，走合同审批程序选购

2、员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度

3、各工程工程备用金，视各工程情况不同，备用金额度暂定为每周1万一5万特别情况，需由工程经理提前向总经理说明情况，予以审批

4、其他借款，依据实际情况核定金额

六、备用金运用审批权限备用金运用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人

七、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知

九、全部各种备用金，必需在年末进行彻底清理，不答应跨年度运用对因特别原因必需跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款

十、本制度由公司财务部负责解释和修订

十一、本制度自下发之日起实施备用金管理制度15第1条目的为了强化公司各下属单位备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，现依据公司《资金管理制度》，特制定本方法第2条名词解释备用金是公司各下属单位各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等，以现金方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金第3条施行备用金制度有利于各部门工作人员进取、敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用对于私自挪用备用金等行为，一经发现则严格处理第4条本方法规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求第5条公司实施定额备用金与临时备用金相结合的方法第6条定额备用金限额的计算方法如以下公式所示定额备用金限额二年度日常费用预算总额360X10第7条日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）市内交通费用（包括车辆运用费）常常性业务款待费等日常费用的详细额度由单位负责人申请，经财务总监审定第8条定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案各单位办事人员在办理相关业务时，如需运用备用金，经单位负责人批准后，可向保管人借支；业务办理完毕后，经办人员到财务部报销并将报销款项还给保管人，补足备用金第9条定额备用金不得跨年度运用，每年12月25日之前，备用金须足额还回财务部，逾期未还，经两次催收后，财务部有权从单位负责人和保管人员工资中扣回第10条每年1月份第三周，各单位依据本年度审定的备用金额度到财务部办理借支手续若尚未审定额度，延用上年额度，审定后多退少补第11条各下属单位负责人和备用金保管人员岗位变动或离职时,定额备用金必需做相应交接，交接表原件的其中一份交财务部备案第12条临时备用金的借用和报销手续一般情景下，不予借支临时备用金，临时备用金借支须按照以下程序进行

1、公司经总经理和财务负责人批准

2、工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取《借款单》，财务人员依据实际需要向借款人发一式三联放《借款单》，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经相关负责人批准后，方可到财务部办理借款手续财务人员审核签字后的《借款单》各项资料是否正确、完好，审核无误后办理付款手续

3、借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员依据财务管理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续

4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人；对于报销后低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账款第13条临时备用金的管理

1、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理

2、借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延且在财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知

3、跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年初的借款第14条本方法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部第15条本方法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施2财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金运用量不大，有备用金科目，也不必退回借款余额

3、平常，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用;

4、校区备用金主要用于因特别状况急需支付的零星支出款待费除外，如学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品选购等事项其他超过500元的特别支出须向总部申请付款

5、该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丧失或缺少，职责由收费员本人担当请校区各级部门按照上述规定申请运用支付备用，收费员严格根据以上规定执行备用金日常管理核算工作备用金管理制度4目的备用金的建立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显现的，为了保证备用金的完好性和安全性，特拟定以下制度选购员、收银员、出纳员、司机等要熟识并遵守此制度

1、备用金的申请1要求建立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因2财务部对此进行调查和审核，假如确因业务需要，财务部请示总经理审批3经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金4申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人简称保管人，保管人负责怪用金的完好和安全

2、备用金的保管运用1建立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况2财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认3在对备用金的盘点当中，假如发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释原因4任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚5假如备用金始终都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚经济惩罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍行政惩罚是口头、严峻警告、最终警告等惩罚6保管人在运用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额

3、备用金的归还1保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还2财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金运用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金备用金管理制度5备用金管理制度为了更好地掌握和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度

一、借款标准

1、营销系统科室人员（含科长）备用金借款最高限额为1万元（含1万元），副部长级以上（含副部长）备用金借款最高限额为2万元（含2万元）全部的借款各部必需登记台帐

二、审批程序

1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时，由本人填写“借款申请单“一式X份，借款单据上必需注明个人厂编

2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下（含1万元）的，由各部门主管部长审批

3、各类人员的备用金超标准借款必需经营销财务部部长加具看法,营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付

三、返纳要求及扣罚标准

1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后按时返纳，若未按时返纳，累计借款金额少于各级别标准的.，到当年12月26日前要返纳，如超过此时间仍未返纳的，则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。