小公司财务管理制度

小公司财务管理制度小公司财务管理制度1

一、总则

1、依据、制定本制度；

2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则

一、总原则

1、公司财务施行“计划”为特征的总经理负责制属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必需有公司总经理的书面授权

2、严格执行和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、按时、精确、完好

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案同时负责选拔、培训和考核财会人员

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细情况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务收支计划，催促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应

5、进行本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表

7、参与公司工程承包合同和选购合同的，评审工作

8、按时核算和上缴各种税金借款审批及标准

1、出差借款出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持己批“借款单”至财务处领款前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、出差在外人员借款已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款

3、日常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

4、其他临时借款如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回

6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

7、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准前方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签小公司财务管理制度4

一、总则

1、依据《会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

二、财务工作岗位职责

（一）会计职责

1、遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，按时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督审核，各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报

3、依据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据

4、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点

3、负责财务档案的整理、装订及管理

4、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税

5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作

（二）出纳职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库

2、挨次、按时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要按时核对库存现金、银行存款，保证帐实相符

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要查明原因或按时赔偿损失

4、保管好印章，严格按规定用途运用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管

5、严格管理空白收据和空白支票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责

6、完成财务及总经理交付的其它工作

三、现金管理制度

1、全部现金收支由公司出纳负责

2、建立健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存作到日清月结，帐实相符

3、不坐支现金、不准用“白条”入帐

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销

四、银行存款管理制度

1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务

2.公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《票据法》等相关的结算管理制度

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存

4.银行结算方式依据公司实际情况实行如下几种方式现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予运用5从银行取回的各种结算凭证，要按时入帐6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应按时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调整明细表7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需按时查明原因,对显现的过失通知责任人进行更正，对未达帐项要按时予以清理造成的帐帐不全都，应尽快解决8空白银行支票与预留印鉴必需施行分管由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等

五、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理公司各销售部门依据形成收入确实定标准按时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都

2、应付帐款的管理公司各部门因选购形成的应付账款应按时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关供应商对帐，保证双方账账核对全都

3、其他应付应收定期清查核对其他往来款项

六、借款和各种费用开支标准及审批制度

（一）借款标准及审批

1、因出差或其他因公事宜必需预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准，方可支显现金借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做到多退少补

2、原则上严禁个人因私借款，如确有特别情况，由借款人出具书面申请，经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额员工个人私用借款在工资发放时予以扣除对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人担当该损失

3、对于需用备用周转金的部门员工，应详细由各部门依据实际情况核定，报总裁批准后执行，由财务支付备案

4、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

（二）费用开支及审核标准

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始正式发票，原始始凭证上的数字和文字必需填写清晰，不得涂改；对于不能取得原始发票的，情况，需由对方出具相关收款证明特别情况，收据及白条必需有总经理于相应票据签字批准方可支付

3、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“脚踏实地、精确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐标准，并经相应领导签字后到财务部报销

4、出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误前方能支付

5、费用报销应按时，当月费用当月报销，当天费用当天报销，尽量不跨月报销

七、财产存货的清查、盘点

1、公司应定期进行财产存货清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查；并且必需有财务人员参与

2、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表,书面说明亏损、盘盈原因对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任；

3、凡已到达自然报废条件的固定资产，上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理看法；

4、凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部门应查明原因，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不行抗力原因造成损失的，应上报总经理，确定处理看法

八、其它依据相关会计制度及法规执行小公司财务管理制度5

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，催促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应

5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据

7、负责公司材料库、办公用品库的管理

8、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作

9、按时核算和上缴各种税金

10、参与工程部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算

11、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效

12、强化本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准

1、出差借款出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、日常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

3、购置固定资产借款:施工用具、加工装备单价在XXX0元以上，运用年限在一年以上者，办公设备单价20XX元以上者，属固定资产需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理购置固定资产必需开具正式发票

4、备用金借款对于特定部门或岗位施行备用金借款，详细由各部门依据实际情况核定，报总裁批准后执行全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清

5、其他临时借款如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

8、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准前方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明理制度的执行情况进行检查和考核

3、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益

4、其他相关工作

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，强化财务管理

6、参与公司各项资本经营活动的.预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进行掌握、分析及考核

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定

10、完成领导交办的其他工作

（三）会计职责如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和运用方案,开拓财源，有效运用资金

2、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

4、承办公司领导交办的.其他工作财务部经理岗位职责

1、负责帮助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作

2、制定和管理税收政策及程序

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、本钱计划、努力降低本钱、增收节支、提高效益

5、参与工程部与施工队、采供部与材料供应商的结算

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议决议

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养

8、完成领导布置的其他工作

9、负责会计监交工作财务部本钱会计岗位职责

1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等

2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款

3、根据各工程预算进行工程本钱的掌握

4、每月末按时催促各工程部报帐，核对上月计划执行情况

5、按时、精确核算各种原始票据，并制单入帐

6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核

8、工程完工后，精确核算出工程本钱，编报工程本钱表

9、完成领导布置的其他工作财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款按时催收清理；按公司规定布置固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰；

6、负责装订、管理睬计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、挨次、按时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要按时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途运用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作小公司财务管理制度6

一、库存现金管理

1.公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应按时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任

3.不准用“白条”入帐

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金

5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两明星员乘坐公司汽车前往

6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙

7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

8.现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督

9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.

二、银行存款管理

1.公司必需遵守中国人民银行的、规定，办理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务

2.公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《票据法》等相关的结算管理制度

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存

4.银行结算方式依据公司实际情况实行如下几种方式支票（现金支票、转帐支票）银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予运用5从银行取回的各种结算凭证，要按时入帐6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应按时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调整明细表7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需按时查明原因,对显现的过失通知责任人进行更正，对未达帐项要按时予以清理造成的帐帐不全都，应尽快解决8空白银行支票与预留印鉴必需施行分管由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等

三、往来帐款的管理1应收帐款的管理公司各销售部门依据形成收入确实定标准按时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都

2.其他应收款的管理公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后按时报销，每年12月中旬进行清理各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新

3.应付帐款的管理公司各部门因选购形成的应付票据应按时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都

四、内部牵制

1.公司施行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务

3.库存现金和有价证券每季抽查一次

4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单

五、本制度自下发之日起执行小公司财务管理制度7

一、公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事，严格根据公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务收支计划，催促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应

5、进行本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表

7、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作

8、按时核算和上缴各种税金

9、参与业务工程结算，参与采供部与材料供应商结算

10、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

12、强化本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准；

1、出差借款；出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报签批；持已批“借款单”到财务处领款前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、出差在外人员借款；已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持己批“借款单”到财务处领款

3、日常费用借款；各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

4、其他临时借款；如业务费、款待费用、周转金等，审批程序同第1条

5、借款出差人员回公司后五天内按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回

6、全部借款均遵守前账不清后账不借的原则

7、严格禁止个人借款、特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准备前方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的、情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明如报销审批人出差在外，由应由审批人签署批定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再补签财务部岗位职责:办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有产现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

1、挨次、按时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清晰、内容确准，做到日清月结，要按时核对存现金，每周一填写货币资金周报表；

2、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

3、保管好印章，严格按规定用途运用印章；

4、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

5、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账；

6、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

7、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总账；

8、对其他应收、应收账款按时催收清理；按公司规定固定资产及库存商品和代管物资等资产每月月底盘点；做到账存与实存数相符

9、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清晰；

10、负责装订、管理睬计档案；

11、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等;

1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理按时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，按时核对,保证帐实相符小公司财务管理制度2

一、公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事，严格根据公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务收支计划，催促有关部门强化资金回流，确保资金的有效供应

5、进行本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表

7、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作

8、按时核算和上缴各种税金

9、参与业务工程结算，参与采供部与材料供应商结算

10、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效口、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的，其他任务

12、强化本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准；

1、出差借款；出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报签批；持已批“借款单”到财务处领款前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、出差在外人员借款；已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”到财务处领款

3、日常费用借款；各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

4、其他临时借款；如业务费、款待费用、周转金等，审批程序同第1条

5、借款出差人员回公司后五天内按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回

6、全部借款均遵守前账不清后账不借的原则

7、严格禁止个人借款、特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准备前方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明如报销审批人出差在外，由应由审批人签署批定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再补签财务部岗位职责办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有产现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

1、挨次、按时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清晰、内容确准，做到日清月结，要按时核对存现金，每周一填写货币资金周报表；

2、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

3、保管好印章，严格按规定用途运用印章；

4、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

5、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账；

6、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

7、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总账；

8、对其他应收、应收账款按时催收清理；按公司规定固定资产及库存商品和代管物资等资产每月月底盘点；做到账存与实存数相符

9、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清晰；

10、负责装订、管理睬计档案；

11、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等；

12、理解并清析工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等、并结合合同催促工程部回款；

13、根据各工程预算进行工程本钱的掌握；

14、每月末按时催促各工程部报账；

15、按时、精确核算各种原始票据，并制单入账；

16、精确把握各项材料选购、分包劳动合同，按合同执行付款；

17、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核；

18、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和运用方案；

19、进行本钱费用掌握、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

20、参与业务工程、选购部与材料供应商的结算；

21、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制和财务管理方法，监督执行会议;

22、完成领导布置的其他工作；财务基础工作标准财务基础工作标准是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释

一、票据

1、票据的种类；1外部取得的原始发票2公司自制的差旅费报销单；3公司自制的支出证明

2、票据的报销要求1外部取得的原始发票；要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称填写陕西艺林实业有限责任公司服务工程、金额大小写全都收款单位盖章、日期2公司自制的差旅费报销单；此报销单专为出差报销运用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出报销金额票面不答应有任何涂改3公司自制的支出证明单；此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使支出证明单进行票据汇总此票面不答应任何涂改附录:现金支出范围；1）职工工资、津贴2）个人劳务酬劳3）依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出5）向个人收购农副产品和其他物资的价款6）出差人员必需随身携带的差旅费7）结算起点以下的零星支出8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出前款结算起点为XXXO元以下，XXXO元以上的不得运用现金，要通过银行转账，特别情况要有总经理审批；每天库存现金限额不得超过3-5天的零星开支超过部分要按时送存银行本制度自发布之日起生效小公司财务管理制度3全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事严格根据公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。