集团财务管理制度题库100题000

集团财务管理制度题库（100题）

1.单笔支付超过（A）的对外应付款项，须通过银行转账结算，特别状况须要现金开支，须集团总部财务负责人同意A1000元B2000元C3000元D4000元

2.年度资金预算的编制为每年的（B）A8月-12月89月-12月C10月T2月D11月T2月

3.公司各中心或部门应依据公司将来（B）年经营状况来编制次年的销售、生产、投资和经营的分月收支支配A2年B3年C4年D5年

4.月度资金预算的编制，为每月的（C）,各部门依据总裁批准的年度分月资金来平衡预算A20日B22日C25日D28日

5.针对各部门的月度资金预算，财务应依据审批的支配及公司实际状况，在（A）原则下合理支配资金A保障重点，增收节支B统一支配，厉行节约C保障重点，厉行节约D统一支配，增收节支

6.公司及各单位、部门的一切收入允许（D）A截留挪用B私设小金库C账外循环D刚好入账

7.现场交现金收入时，财务中心的收款流程（A）A会计开出现金收款收据一出纳确认一交制证会计制证一凭证经稽核人员审核一出纳收款B会计开出现金收款收据一交制证会计制证一凭证经稽核人员审核一出纳确认一出纳收款C会计开出现金收款收据一出纳确认一凭证经稽核人员审核一交制证会计制证一出纳收款D会计开出现金收款收据一出纳确认一凭证经稽核人员审核一出纳收款一交制证会计制证

8.公司对在途资金必需进行追踪管理，财务中心对（C）内未到的款项进行追查，并刚好向上级领导汇报A1天B2天C3天D5天

9.以下说法正确的是（D）A对现金收入，收款与开票人员可以由一人兼任B产品销售收入每月或每季核对，可以选择内部核对，也可以选择和客户核对C除销售收入以外的其他收入，每周或每月由经办部门或财务部门与财务相关岗位、库房或车间以及门卫进行核对，财务无需出具相关核对报告D对于即将到期的承兑汇票，收款员须提前五日提交银行承兑，并做好具体的承兑记录

10.关于付款程序，以下说法正确的是（B）B费用报销的经办人、审核批准人对费用支出的必要性、真实性和合法性负责C费用报销实行申报制，即费用报销的经办人可以不说该费用的实际经办人D财务部门必需严格把关，对全部票据的合规性、合法性负责

81.关于借款限额，下列说法不正确的是（B）A业务人员借支在授权范围内执行，超授权部分必需报公司批准B无授权的部门，业务人员借款金额不能超过借款人一个月工资的60%C材料、设备选购人员因专项业务须要，可适当放宽借支限额D因工作须要的备用金借款在规定额度内由事业部负责人、财务中心负责人、总裁审批后借支

82.关于借款规定下列说法错误的是（C）A除成都驻外人员外，借款单必需是原件B如生产中心因特别缘由需刚好选购不能用原件的，可暂用复印件代替，但需在三日内将手续齐全的原件交财务中心C借款原则上实行“前借已清，后不再借”的原则D超过借款限额的，财务停止办理任何借支手续

83.关于供应商资料信息的收集，下列说法不正确的是（D）A选购指南B产品发布会、展销会C供应商自行上门D非法窃取

84.下列哪项不属于专业服务类供应商的合格标准（D）A具备所在行业或专业领域所须要的资质等级要求、技术力气较雄厚B近三年企业经营运作正常，无不良信用记录C良好的售后服务【）初次合作，最近一年发生重大质量、平安事故

85.关于管理费用报销，下列说法错误的是（D）A费用支出项目，分为“干脆报销”和“先申请后报销”B审批流程中设有部门审查，部门负责人在授权范围内审查所列事项、款额及期限的合理性与真实性C对各项报销凭证、财务总监或审计监察部可再次审查D财务人员不得拒绝报销任何不真实、不行靠的原始单据

86.相关费用报销，下列说法错误的是（D）A总账会计应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最终一次全面把关和审核，对不符合有关规定的报销凭证有权予以拒绝B财务中心对各费用进行审查时，应对错报费用进行订正或拒报C业务款待费实行预算管理，各部门或中心依据预算制定限额、不得超支原则D各中心或部门的预算限额，参照“预算管理手册”规定超出预算部分，可以口头汇报给中心或事业部门负责人，经负责人同意后即可执行

87.有关业务款待费，下列说法正确的是（C）A各中心部门人员均有权出面接待客户或来宾B业务款待费可以拖延报账C业务款待费素材必需齐全，否则财务人员有权拒绝报账D各部门或中心享有授权的负责人干脆发生的业务款待费，如在授权范围之内，可先执行，报销时无需董事长审批

88.关于车辆运用，下列说法错误的是（A）A凡需公司报销车辆运用费的人员，可以口头方式向有关负责人申请B凡以行政级别每月固定限额报销的车辆运用费，都是在标准内据实报销，超出限额部分，一律不得报销C公车修理费产生缘由属人为损坏的，自行赔偿，公司不予报销D私车当月无修理或当月修理超出限额时，可拖延到次月一起计算，但全年不超出总限额

89.关于油费报销，下列说法错误的是（A）A公车用于配送、选购时，油费由个人担当B私车如借作公用，油费由行政人员按出差发生的实际油费核定报销C私车如出差用车，油费由行政中心按出差所发生的实际油费核定报销D公车混合运用时，油费由行政中心按车辆管理等级的实际公里数等状况核定报销，并按行政中心出台的车辆管理制度执行

90.关于交通事故及交通罚款，下列说法错误的是（B）A凡运用者缘由违反交通规则而造成交通事故，其全部责任全部由运用者个人担当B部分交通罚款可以报销C配送外包的车辆按外包协议执行D凡运用者缘由违反交通规则而造成交通事故，公司只派遣相关人员帮助办理相关报销索赔事宜，未赔部分由运用者担当

91.关于差旅费，下列说法错误的是（D）A全部出差必需有出差申请单B下级出差必需由上级审批C经批复后的出差申请单一式两份，一份留人事部考勤备案，一份报销时附在差旅费报销单后作为报销素材以备审查D出差申请6小时以内时一，主管及人员可以坐卧铺

92.关于差旅费，以下说法不正确的是（C）A公司总部副总级（含）及以上人员出差必需经总经理审批B部门经理级人员出差必需经各中心总监审批C没有出差申请单，原则上也可以报销，计发补贴D部门经理以下人员（不含）出差一般不允许坐出租车

93.有关报销素材要求，下列说法不正确的是（C）A饮食服务业有税务局监制章的发票或定额发票，饮食服务业发票一次性复写并为同一人填开，加盖全称的发票（财务）专用章B同一次业务款待饮食服务发票应当同一单位的发票（财务）专用章C相同金额的定额发票不连号也可以报销D发票的背面注明日期、客人姓名、经办人姓名

94.关于车辆运用费报销素材，下列说法错误的是（C）A过路（桥）费的报销，凭车辆过路（桥）的专用发票，并加盖收费部门的专用章B停车费的报销，凭停车场的统一停车专用发票，并加盖停车场的专用章C汽油费的报销，凭有税务局监制章的发票，发票不须要一次性复写D车辆报销费的报销，凭保险业专用发票报销，发票上填写的车牌号必需同行政配车或由公司担当费用的私车车号一样

95.关于通讯费、交通费报销素材，下列说法错误的是（A）A有行政配车、由本公司担当费用、享受洗车补贴的人员可以报销交通费B填制报销单时须在报销单上注明应报销的月份，通讯、交通费须分开报销C通讯费凭通信专业发票报销，对定额充值的人员无法打印发票的，网上下载清单附定额发票，标准内据实报销D每月的交通、通讯费应在次月报销，不得拖延报销

96.关于差旅费报销素材，下列说法错误的是（C）A出差票据分火车票、电脑汽车客票、汽车定额客票（附注日期）、轮船票和飞机票B出差报销住宿补贴时，必需供应出差目的地的有税务局监制章的住宿费发票，加盖旅店全称字迹清晰的发票（财务）专用章，发票联一次性复写并为同一人填开，定额发票注明日期和加盖旅店全称的发票（财务）专用章C车票、住宿发票遗失的，原则上可以报销D相同金额的定额发票必需连号，如不连号原则不予报销，否则必需有客观真实缘由说明

97.关于办公费报销素材，下列说法错误的是（B）A供应购买办公用品的商业零售发票，有税务局监制章B购货单位可以是本人，也可以是公司C发票必需是一次性复写并为同一人填开，并加盖发票（财务）专用章D一次性购买多种办公用品的，发票可以统一开办公用品，但要供应办公用品的明细清单，并加盖发票（财务）专用章

98.有关房租、水电、物管费用报销素材，下列说法错误的是（D）A房租费用报销时，凭租房合同，房东身份证复印件，房东的房租费收条；如超出公司规定的租房标准，超出部分由个人担当B合同必需由行政人力资源中心相关负责人审核合同条款，确认后，方为有效；超授权时报内部稽核及总裁审批C物管费报销时，商务两用房的物管费附物业公司的收费凭据D水电费、物管费计算、交付方法等参照合同条款执行，超标也可以报销

99.有关邮寄费报销素材，下列说法错误的是（A）A快递公司服务发票，并加盖有发票（财务）专用章建议每年初供应一家大型快递公司与邮电局内比价单，以确定服务供应单位B附每次特快业务单，同时每张业务单必需有本公司相关部门经办人员的确认C购买回公司后相关部门或中心的确认验收，同时书籍必需有行政部登记签字、音响制品必需有信息部登记签字D销售单位供应的盖有发票（财务）专用章的专用发票

100.下列关于会议费报销素材，说法错误的是（A）A会议相关费用的正式发票，可以没有费用明细B经审批通过的“费用报销单”C由总裁批准的会议方案及费用预算方案D报销时单列各项会议费用，超预算时必需走超预算审批流程A费用支出可以不经过审核B费用运用经办人员应在支付证明单上具体说明事由C分管领导对费用支出的真实性不担当责任D非经营性支出原则上可以借款

11.关于付款方式，以下说法不正确的是（C）A付款方式能转账付款的，不允许支付现金B全部收入款项必需存入银行，通过银行流通C2000元以上的大额现金支付，必需有收款单位明确的现金收款标识D出纳手中持有的现金，不允许超出公司财务管理核对的备用金数

12.关于选购付款，以下说法正确的是（A）A凡是单位之间的往来，原则上运用转账支付（零星选购除外），且收款银行须与发票上注明的单位一样B单位之间的零星选购，且单次金额在1000元以上（含）的，原则上须采纳转账结算C单位之间的零星选购，且单次金额在1000元以下（不含）的选购，可以支付现金D对方为个体、私人的，我方已定点的，且单次金额在3000元以下（不含）的选购，原则上须采纳转账结算

13.超授权的佣金支付须以签呈方式报批后，由财务中心负责人确定支付方式，但单笔金额超过（C）的，原则上需由部门负责人或分管负责人或中心负责人干脆支付A1000元B2000元C3000元D5000元

14.凡选购金额超过（B）元者，须进行询价、比价、议价程序，比价对象不得少于（）家，状况特别经总部财务负责人核准者不在此列A3000元3家B5000元3家C3000元5家D5000元5家

15.货款支付期限以取得开票之日起（D）支付为原则，特别状况经总部财务负责人核准者不在此列A3个月B4个月C5个月D6个月

16.公司选购人员可与供应商协议，提前偿还贷款，可依合理利率水平折算折扣金额原则上，现金折扣条件为（A）,其余天数实惠折扣比例由双方共同协议A提前10天付款实惠

0.3%,提前20天付款实惠

0.5%,提前30天付款实惠1%B提前10天付款实惠

0.3%,提前20天付款实惠

0.5%,提前30天付款实惠

0.9%C提前10天付款实惠

0.2%,提前20天付款实惠

0.4%,提前30天付款实惠

0.8%D提前10天付款实惠

0.2%,提前20天付款实惠

0.5%,提前30天付款实惠

0.8%

17.关于日常费用报销管理，下列说法正确的是（A）A依据行业依据要求，票据金额在50元以上的，必需取得加盖出票单位财务专用章的正规合法发票，白条及收据均不能到财务报销B资金支出的报销凭证，包括原始发票、收据、白条等C填制报销单时，费用项目必需填写清晰，附件张数精确，报销金额无误，经手人可以是报销人，也可以是其他人D报销签字流程经办人填制报账单一部门负责人审查一子公司及分支机构总经理一财务中心负责人f财务中心稽核f出纳付款

18.一切商业活动的资金，各子公司及分支机构应依据工作任务的轻重缓急，必需提前（B）以报告和支配形式，报经公司总经理审批同意，转至集团财务中心提前做好资金支付筹划A一周B两周C三周D四周

19.因工作须要发生接待费用时，接待人员不须要做的是（C）A事先填制接待申请单B申请单上注明接待人员、接待人数、接待金额及接待地点C申请单上要注明接待管理人员D须征得公司领导及财务部同意后方可办理接待事宜

20.接待费用的报销须于接待完毕（C）个工作日内到财务部进行费用报销，过期未报者财务部不予报销，特别状况超期的也不得跨越报销A3B5C7D

1021.下列关于票据印章管理制度的描述，不正确的是（A）A严格遵守国家票据管理规定，不擅自伪造票据，但可以购买票据B一切票据取得，必需刚好入册登记C票据的销毁，必需先申请、造册，经批准后办理D现金、转账、电汇、支票，平常由出纳负责管理和签发填制

22.工程管理人员依据工程进度，提前在每月（B）向子公司及分支机构财务部上报下月资金付款支配A22号B24号C26号D28号

23.工程管理人员应当在（C）向公司财务报送下周资金支配A每周四上午B每周四下午C每周五上午D每周五下午

24.凡运用年限在一年以上，单位价值在（A）以上的资产，如房屋、建筑物、机器、机械、设备、运输工具、器具，其他工具等为固定资产A5000元B6000元C8000元D10000元

25.固定资产购置，各子公司及分支机构须于每月（D）前，报经行政人力资源中心负责人、财务中心负责人、总裁审批，经签字同意后方可购置A1日B2日C30D5日

26.公司固定资产发生（A）以上的修理费用，需报经人力资源中心负责人、财务中心负责人、总裁批准后，方可办理修理手续A1万元B2万元C3万元D5万元

27.员工因业务须要临时借款，借款金额不能超过借款人一个月的（D）,超过的须由董事长审批A50%B60%C70%D80%

28.因业务须要可以申请备用金，由部门确定备用金管理人，备用金金额不能超过备用金保管人员工资的（D）A50%B60%C70%D80%

29.下列日常费用报销流程符合规定的是（C）A规范粘贴原始凭证一填写《费用报销单》一交部门负责人审核一财务部门复核一总裁审批（超当月预算的费用）一报账B填写《费用报销单》一交部门负责人审核一规范粘贴原始凭证一财务部门复核一总裁审批（超当月预算的费用）一报账C填写《费用报销单》一规范粘贴原始凭证一交部门负责人审核一财务部门复核一总裁审批（超当月预算的费用）一报账D填写《费用报销单》一规范粘贴原始凭证一交部门负责人审核一财务部门复核一报账一总裁审批（超当月预算的费用）

30.关于国内出差的审批流程，（B）内由中心部门负责人审核A二日（含）B三日（含）C四日（含）D五日（含）

31.员工出差返回公司后，必需于（B）个工作日内到公司财务部门办理报销手续A5个B7个C8个D10个

32.报销业务款待费时，经办人须填写（A）,具体说明发生费用的事由、金额、时间及经办人、参与人员等A费用报销说明单B出差申请单C借款单D差旅费报销单

33.凡到公司参观、考察或办理业务，需接待用餐的人员，除经公司有关负责人批准以外，均支配在公司制定食堂用工作餐如需外出用餐，至少应有公司（A）人陪伴A两人B三人C四人D五人

34.因工作失职、渎职、违规、违纪对公司造成损失的，由责任人或责任部门按损失金额赔偿公司，干脆损失小于等于（B）的，由责任人或责任部门全部担当A500元B1000元C1500元D2000元

35.凡在费用报销中，有假报、谎报、瞒报行为的，除追缴虚报冒领的金额外，视其情节轻重，赐予当事人以上行为涉及金额（B）的罚款及相应的行政惩罚，虚报金额巨大，触及刑法的，已送司法机关处理A1-3倍B1-5倍C3-5倍D5倍

36.关于借款限额，董事会成员借支由董事长审批确定，各中心负责人及以上人员借支不得超过（B）元/次A5000B10000C20000D

5000037.借款后必需刚好报账，冲销原借款除生产选购人员外，经办人自收到有效票据之日起（C）内必需报销，超期不报的，财务有权不予报销A3日B5日C7日D10日

38.因公借款如不能按规定刚好冲账的，需书面说明缘由，由中心负责人审核签字认可，每月（D）前交财务中心A2日B3日C4日D5日

39.财务中心将于每月（A）起先清理个人往来，并发放催款通知书借款人自收到催款通知书之日起（）内冲账，如不能冲账又不说明缘由的，停发员工工资A1日3日83日3日C1日5日03日5日

40.借款需从工资中扣款的，由财务中心个人往来管理人员交由借款人的中心或部门负责人签字确认后，于每月（C）前将扣款状况提交给工资制表人处A1日B3日C5日D7日

41.工业中心、工程管理中心应组织人员随时调查供应商的动态及产品质量，《供应商调查表》（D）复查一次，以了解供应商动态，同时依变动状况，更正更新原有资料内容A每月B每季度C每半年D每年

42.供应专业服务类供应商，其合格标准为最近（C）企业经营运作正常，无不良信用记录A1年B2年C3年D5年

43.下列哪项不属于工程承建类供应商的合格标准（B）A资金、技术力气较雄厚，项目管理水平较高B近三年企业有拖欠农夫工或员工工资记录C与宽集团曾合作过的工程项目达1个以上D在工程款支付方式、融资业务等方面能主动协作宽集团

44.公司行政和业务款待类物资高于（B）以上金额的，必需依据《供应链及工程建设管理手册》规定进行招标A3万元（含）B5万元（含）C8万元（含）D10万元（含）

45.工业原材料类高于（B）以上金额的，必需依据《供应链及工程建设管理手册》规定进行招标A3万元（含）B5万元（含）C8万元（含）D10万元（含）

46.在招标过程中，工业管理中心的主要职能不包括（A）A对投标单位的考察B编写招标文件和合同主要条款C建立合格投标单位数据库D限制整个招标选购工作进度

47.项目立项报告由业务部门提交工业管理中心、工程管理中心，（C）前统一由工业中心、工程管理中心呈报下月度招标和选购支配给总裁、董事长审批A每月22日B每月24日C每月25日D每月28日

48.招标单位数量应按工程量或选购量的规模而定，原则上邀请投标单位不得少于（B）,否则当次招标无效A2家B3家C5家D8家

49.因工期或供货期紧迫、技术专业性强或政府特别专业政策性等客观缘由造成不宜进行招标的，进行竞争性谈判，原则上竞争性谈判单位不得少于（B）A2家B3家C5家D8家

50.签订战略合作协议，协议期一般为（C）A1-2年B1-3年C2-3年D2-4年

51.预算会计于次月（A）前将上月预算的执行状况报财务总监、总经理A10日B15H C20H D25日

52.对各部门或中心的费用开支实行限时报销的，即自票据开具日期起（D）内必需报销，不得无故拖延A3日B50C7日D10日

53.单笔支付金额在（B）以上的，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金打算A五千元B一万元C三万元D五万元

54.购买员工福利品、礼品、低值易耗品，每单次购买金额超过（C）时，必需供应三家以上比价单，且报内部稽核审计A1000元（含）B2000元（含）C3000元（含）D5000元（含）

55.关于通讯费、交通费、差旅费报销规定，下列说法正确的是（D）A每月的交通、通讯费可以在次月报销，也可以拖延报销B车票、住宿发票遗失的，原则上可以报销C交通费凭公交（出租）公司的车票报销，标准内据实报销，还可另外报销出租车费D填制报销单时需在报销单上注明应报销的月份通讯、交通费需分开填制报销单

56.关于报销所附票据的要求，下列说法错误的是（D）A所报销的发票必需填写齐全客户名称（或付款方、购货单位）必需精确填写费用产生的单位，否则不予报销B发票必需是新版正规发票，收据必需是行政事业单位开据的财政局监制的可报销C运费发票西部是增值税专用发票，内容填开齐全，否则一律不予报销D发票加盖的图章，可以是财政专用章，也可以是收款专用章

57.公司的库存现金实行限额管理，按公司（C）的日常零星开支核定A1天B2天C3天D5天

58.下列有关选购部门的货款结算办理时间，下列说法正确的是（A）A每月定期统一支配货款支付B每两个月定期统一支配货款支付C每三个月定期统一支配货款支付D每季定期统一支配货款支付

59.呆账发生（B）工作日内营销部门应填写《问题客户报告单》，并供应有关证据、资料等，转财务部门帮助解决A1个B2个C3个D4个

60.各公司应依据集团下达的预算指导看法，从每年（A）起，编制下一年度的预算A八月份B九月份C十月份D十一月份

61.编制下一年度的预算实行的方法不包括（B）A上下互动B多上少下C先下后上D互动沟通

62.在预算编制过程中集团和各公司及相关部门的主要职责，下列说法错误的是（B）A生产车间负责审查、汇总生产作业班组编制的预算；同时负责车间经费和水、电、气等耗用的预算编制B选购或供应部门负责汇总、审查各相关部门的办公费用，同时负责编制本级行政管理费用、会议费用、款待费用、差旅费用等预算编制C人力资源部门负责审查、汇总各相关部门编制的工资、福利等预算，同时负责本单位员工学习、培训费用等预算编制；负责本部门办公费用、差旅费等预算编制；负责本单位预算执行状况的考核D财务管理部门负责审查、汇总各相关部门汇总的成本、费用、收入预算，并汇总编制本单位资金收支预算、费用预算和成本预算

63.集团总裁批准的预算报告，于每年（D）以前作为正式预算，分解下发执行；同时，对批准各公司的预算目标，向集团签订目标责任书A九月底B十月底CH^一月底D十二月底

64.各公司应依据集团审批的总预算目标，分解到各月，实际执行结果及分析报告，经公司预算第一责任人签字，于每月（C）前报集团公司财务中心A5日B7日C8日D10日

65.对各公司预算执行结果的考核，满分一百分，以下考核方法错误的是（A）A产量预算执行结果达到90%-100%的满分15分以90%为基础，每削减一个百分点，扣2分，至扣完为止超过预算产量95%的，每超过1个百分点，加分2分，最多加10分B销售收入或单位产品售价达到95%-100%的满分20分以95%为基础，每削减一个百分点，扣2分，至扣完为止；每削减1个百分点，加分2分，最多加10分超过预算目标100%的，每超过一个百分点,增加2分，最多加10分C管理费用率完成预算目标的满分15分每超过一个百分点，扣2分，至扣完为止每下降一个百分点，增加2分，最多加分10分D销售货款回笼率达到95%-100%的满分10分以95%为基础，每削减一个百分点，扣2分，至扣完为止超过预算目标100%的，每增加一个百分点，增加

0.5分，最多加5分

66.本公司接待管理人员不包括（D）A董事长B事业部经理C子公司及分支机构负责人D员工

67.关于接待标准，宴席标准界定在（B）以内A50元B100元C150元D200元

68.住宿的接待标准定在（B）元A100-200B200-300C300-400D400-

50069.员工因业务须要临时借款的，下列表述错误的是（D）C借款金额不能超过规定D公司接受员工因私借款A由借款人填写《借款单》B单据内容完整

70.关于个人借款审批，下列说法错误的是（C）A个人借款应严格执行“前帐不清，后账不借”的原则（备用金除外）B因业务须要可以申请备用金，由部门确定备用金管理人，经审批后执行C备用金的申请流程审批备用金管理人申请一财务部门审核一部门负责人复核一董事长审批D《借款单》经部门负责人审核财务部门复核

71.关于异地出差管理，下列说法错误的是（B）A员工异地出差前应填写《出差申请表》B出差期限由出差员工自己确定C出差人凭审批后的《出差申请表》可向财务部门借支肯定数额的差旅费D出差人未于规定时间内报销的，财务部门应于工资中先予扣回，待报销时再行核付

72.下列关于异地出差，说法正确的是（D）A出差期间可以报支加班费B因私事可以延长出差时间C因病或遇意外灾难，不需得到批准，可自己酌情延长出差时间D交通费、住宿费、生活补贴按报销标准填报，超标自付，欠标不补

73.报销差旅费，下列说法不正确的是（B）A差旅费报销须严格依据标准执行，如因特别状况超出该标准的需在报销时做出书面说明并经总裁批准后方可报销B报销差旅费须供应合法票据，交通费用报销须供应汽车票、火车票、飞机票等复印件C因工作需报销出租车费的，须在车票上注明起始地点、实际金额D报销差旅费时，应同时结清全部借支款，未刚好结清者，财务应于工资中先予扣回，直至结清

74.下列有关业务款待费用报销，说法错误的是（D）A业务款待费用指公司各部门因公和业务的须要，用于款待相关人员的接待费、餐费、礼品费用B报销业务款待费必需取得合法的票据C经办人报销时须填写“费用报销说明表”，具体说明发生费用的事由、金额及经办人、参与人员D”费用报销说明表”可以作为报销记账的凭证

75.有关办公用品、业务用书的报销及管理，下列说法错误的是（D）A办公用品及一般设施、设备由所需单位提出支配，经部门负责人审核一财务复核一总裁审批B各单位所需业务书籍，须请示总裁同意后方可购买C各单位购买的业务用书必需到档案室办理登记手续并在书籍上加盖公司印章方能报销D业务用书报销时须经档案室管理人签字确认，业务书一经领用，由领用人保管，遗失、损毁由领用人按原价的50%赔偿

76.有关报销管理，下列说法不正确的是（A）A办公用品、设施、设备由财务部门统筹管理B公司实行责任制，激励员工在合理时间范围内完成工作，原则上不允许报支加班费、相关误餐费及打车费，除非特别状况报总裁核可C各单位所需信息化终端设备及软件，由所需单位提出支配，经部门负责人一财务复审一总裁审批D购买的信息化终端设备及软件必需到集团公司行政中心信息化管理办公室办理手续并在报销凭证上签字确认

77.下列有关差旅费报销，说法不正确的是（D）A因公出差人员在目的地住宿费、市内交通费、生活补贴费，均实行包干制B出差时间在一天以上的，算头不算尾，扣减一天计算C公司派驻外地的常驻人员，发生的房租费、来回车费、驻地公共汽车月票费，均实行按时报销每月按实际天数计算D到外地学习、参与会议，凭会议记录报销

78.关于异地出差，下列说法不正确的是（D）A出差时间在当地来回的，市内交通费、生活补贴费按川渝内25元/天B公司派驻外地的常驻人员，生活费省内20元/人/天，省外25元/人/天.C到国外/省外学习、培训、考察的，经总裁签批后按实际费用报销D公司员工在出差期间因公发生业务款待等各种费用时，可单独报销

79.关于私车公用车辆补贴，每月底由行政人力资源部门统计私车行驶公里数据，呈总裁审批后交财务部门在当月工资中补贴给车主，补贴标准为（B）A

0.1元/公里B

0.2元/公里C

0.3元/公里D

0.4元/公里

80.关于费用管理奖惩方法，下列说法错误的是（C）A对于费用节约或超支的奖惩，由每年初公司预算会确定。