餐饮成本会计岗位职责

篇一成本会计岗位职责饮有限公司文件岗位职责成本会计岗位职责第1页共2页篇二餐饮成本会计饮成本会计业务餐饮成本会计业务成本会计我从三个方面总结一，日常业务二，供应商货款三，成本限制和监督一，日常业务1,审单；

（1）,审核仓库做得出入库单据.留意材料入库的单价,数量,供应商，库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一样,原始入库单上的签名齐全（供应商，仓库收货人，选购经手人），材料出库单据:应留意部门，商品名称,数量一样，同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全，避开某些人员捏造单据.

（2）,一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出缘由，一般有两种,一是仓库做单不细致出错,少出货错此另外是仓库由于客观因素还没来得及出库.2,单据处理刚好将审核的单据在会计软件系统中做账务处理,最终生成凭证.月末还应核对系统内总账和明细账一样.3,月末报表

（1）应付账款分析表应留意账龄的精确和余额是否有借方余额.有借方余额必需明确是什么缘由.

（2）,毛利分析表:在确保收,成本录入无误的状况下进行分析（如无漏盘和多盘，借用它店原材料的状况）.厨房的毛利影响主要有以下几个方面1,入库单价（如国产木瓜上月是52元/斤，本月是46元/斤）2,所用原材料品名或品牌的更换.（如:粤厨的80头辽参都换作用65头辽参）3,原材料的用量.（是否严格依据成本卡的标准，销量收入是否和成本配比，有无奢侈）（如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好，影响毛利率上升，4,销售结构.安排外领料范畴生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物b、生产报损领料审核规范1依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出缘由或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码2个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人3填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称4仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单c^外协报损领料审核及账务处理1按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为安排内领料，记入生产安排领料2物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理借应付账款一一某外协单位赔偿金额贷原材料加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录借制造费用一一外协加工费（发票金额/L17）应交税金一一应交增值税（进项）（发票金额/L17*

0.17）制造费用外协加工（赔偿金额）贷银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款一一某外协单位（赔偿金额））发票未收回的状况下，依据请款单先作如下分录应付账款一一某外协单位（请款金额减赔偿金额）制造费用外协加工（赔偿金额）借银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款一一某外协单位回发票时，再作以下分录借制造费用一一外协加工费（发票金额/L17）应交税金一一应交增值税（进项）（发票金额/L17*

0.17）贷应付账款一一某外协单位（发票金额减赔偿金额）审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理d、换货（记“个人借物”）领料审核规范1）生产过程中发觉物料有问题、又急需发货的状况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；选购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理2）质检部发觉某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，接着记李琦“个人借物”，选购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账3）对于个人借物，为保证公司财产刚好退还，特做出以下规定个人借物一个月内未交还的，按每日

0.05%进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除e^研发领料（记“制造费用1）审核规范对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称

3、其他出、入库单的审核

（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单通常状况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单在审核时，肯定要留意核实内部领料单的产品名称和数量等内容

（2）因库位调整等缘由制作的其他出、入库单对于因库位调整等缘由制作的其他出、入库单，成本会计在审核时肯定要留意仓储部供应的调整依据，细致核对系统中录入的内容及调整依据是否一样（-）成本核算工作流程结账日相关部门工作流程每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作

（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）各相关部门要严格遵守此时点，避开因核算时点不一样对产品统计数量造成误差

（2）成本会计要参及制造中心每月在产品盘点工作

（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，供应当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核投产发料表的制作方法为（以2019年7月份为例）在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“安排下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择和，在“条件值”项相应先后选择“2后9-07-01”和“2019-07-31”（在先后录入“2019-07-01和“2019-07-31”时,别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核每月产成入库表的制作方法为以2019年7月份为例以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本安排”，并在“产成品成本安排表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“号；最终，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表4物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一样，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部肯定要于当日下班前将入库信息全部录入系统5制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一样，反馈哪些产品已经下了安排但材料还没有送上来6制造中心依据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量及安排一样7调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；成本会计依据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入状况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一样；对审核中发觉的问题，要在异样状况登记表见附表上登记并刚好向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理8每月月末，调试部要对当月全部产成品入库单进行统计，编制单据统计表表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失缘由见附表9为提高成本核算的精确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必需及生产安排一样，调试部入库的产品名称、编码、数量也要及生产安排一样10质检部对因管理不善而遗失的单据要刚好补上，并附部门经理的签字11每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此12制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单

1、审核制造中心生产报表生产部本月投产数量及系统本月新增限额领料单一样；生产部本月送检及调试部本月收检数量一样；调试部本月入库数及系统产成品入库单一样；生产部和调试部期末在产品数量及盘点数量一样完成时间为次月5日

2、产成品成本核算流程及操作规范1为保证成本核算的时点一样，进行存货核算前要关闭选购管理和库存管理系统2以当月最终一天的日期进入存货核算系统一一业务核算一一正常单据记账a、记账前确定全部的单据均已审核;b、选择原材料库和商品库；c、单据类型材料出库单；d、分别在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“J”号；e分别录入“起始日期”和“截止日期”；f、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面；g、先后点击“全选”和“记账”3存货核算系统一一业务核算一一结算成本处理选择及上一步相同的库a、选择原材料库和商品库，输入结算日期；b^点击“确定”，进入“暂估结算表”界面；、先后点击“全选”和“暂估”4存货核算系统一一业务核算一一期末处理a、选择原材料库和商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面；b、分别在01仓库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”存货核算系统一一账表一一汇总表一一出库汇总表点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产安排领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和；c、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；d、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额6存货核实系统一一账表一一汇总表一一出库汇总表选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下a在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；b、在“查询条件选择”中输入“单据口期”；c在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”以上操作完成后，点击“确定”即可之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录借生产成本一一干脆材料制造费用一一材料消耗其他应收款一一个人借物主营业务成本一一包装物贷:原材料商品

（7）对制造费用进行归集和结转在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月之后，点击“确定”，并把日期改为当月最终一日，就生成了如下凭证借生产成本一一制造费用贷制造费用一一相关二级科目

（8）依据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本一总账中“干脆人工”科目取生产部和调试部工资总数f总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数（两部门均分）一制造中心报表中取各产品耗用工时（制造中心工时为依据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计）一生产部送检产品和期末在产品成本安排（材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料状况下依据送检数量所占比例安排，干脆人工和制造费用依据约当产量安排）一调试部入库产品和期末在产品成本安排（依据入库数量所占比例安排）生产部送检产品材料成本=（期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本）*本月送检数量/（期初数量+本月投产数量）检产品费用成本=（期初费用成本+本月投产费用成本）本月送检数量本月约当产量调试部完工产品成本=（期初成本+收检成本）*完工数量/（期初+收检数量）

（9）存货核算系统一一业务核算一一产成品成本安排当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统具体操作为进篇五成本会计的岗位职责成本会计的岗位职责2009-10-1912:14做成本会计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等、成本会计的岗位职责毛利低的菜式卖得好，反而影响毛利率下降.）二，供应商货款（必需在入库审核无误的条件下）供应商货款1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.（应有特地登记供应商交单据和发票的本子）2,核算时要和电脑账上核对清晰以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要刚好通知供应商.4,结账时要细致核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真实/发票,方能付款.（发票能在网上查询真伪的可在网上再次确细致伪）三,成本限制和监督（除了月末大盘点外）成本限制和监督1,酒水的监督:抽盘茅台系列时肯定得核对编码，确保酒水平安.一月1-2次.2,仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3,厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点，除了每天核对燕鲍翅的销售报表外，还需不定时的抽盘.一个月去抽盘1-2次.本会计岗位是企也会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供主动参考）是为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本.2安不断排监督、供调查应各部有关门执的行成成本安本资排料4，状况并就出现问题刚好上报学习、驾驭先进的成本管理和成本核算方法，5及计算机操作提出降低成本的限制措施和建议，完成财务部门经理临时交办的其他7本会计内容的界定及其完善和发展来源中国论文下载中心［07-04-0711:02:00］作者未知编辑20成本会计从十九世纪下半叶产生到今口，是逐步成长完善起来的在学问经济时代，如何恰当的界定成本会计的内容，现代成本会计的完善和发展应主要体现在哪些方面，笔者在此想谈点个人看法，以就教于同仁、成本会计内容的界定着时代的发展，成本会计不断引入新的内容，成本会计的范围越来越广当今较有代表性的观点认为成本会计包括以下内容

（1）成本预料；

（2）成本决策；

（3）成本安排；

（4）成本限制；

（5）成本核算；

（6）成本分析；

（7）成本考核笔者对此有不同看法，主要理由是、仍未摆脱传统安排经济观念的束缚；只留意生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本控事实上，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，生产成本在企业总费用中的比重已不断下降，而及产品相关的探讨设计、供应、服务、销售等活动引起的成本将不断上升；其数额甚至远远超过生产成本、将成本会计及成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要探讨的就是向谁供应成本信息、供应哪些成本信息及成本信息的供应方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期及环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理.，提高经济效益然而由于成本会计内容走入了盲目横向拓展的误区，使成本限制、成本分析这些曾经有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本项目的过于简洁而使限制缺乏针对性，因而实现不了成本会计为成本管理服务的目标；另外现代成本管理决不是某一部门的工作，而是企业各个部门及全体员工的责任.会计人员不行能担当现行成本会计给予的成本预决策，成本限制，成本分析等职责、将及成本有关的价值问题全部排列到成本会计中，造成了成本会计及管理睬计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设成本预料、成本决策、成本限制是管理睬计的基本内容，成本安排、成本分析、成本考核也只能是财会人员及其它管理人员共同利用成本信息所开展的工作，将其归入财务管理学科更为合适、未能对成本会计中最本质的“费用”要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深化探讨，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深化不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题笔者认为成本会计的内容应当是

（1）成本会计基础理论，这是成本会计的基石；

（2）“费用”要素的构成及反映方式和成本计算模式及方法；

（3）成本信息报告模式；

（4）计算机在成本计算中的应用、完善和发展成本会计也只能从以上几方面入手、成本会计的完善和发展本会计的内容指明向成本会计完善和发展的方向，依据现行成本会计的实际状况和现代管理的须要，迫切须要完善和发展成本会计，笔者想就以下几个方面谈点看法一）建立成本会计假定问题本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一项重要内容成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提

1、成本对象假定即在成本核算中要依据受益谁担当的原则确定费用的“归宿”，也就是确定成本核算的空间范围成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心明显成本对象具有层次性

2、公允安排假定由于成本对象具有层次性，当成本管理须要的信息资料和费用的“归宿”不一样时、原归集的费用须要在不同层次的成本对象之间转移如车间照明贵的“归宿”只能是车间，但当须要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需安排落实到产品和班组头上公允安排假定就是指这种费用的转移是和其实际受益状况相吻合的二）成本会计一些基本概念的界定问题确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基本概念，是完善和发展成本会计的另一项重要内容现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统

一、又欠科学笔者认为支出应是企业资产的流出，是一个会计主体及外界发生的一种交换关系，它属于收付实现制的概念支出应具有下列基本特征

（1）支出的发生必定伴随着资产的削减；

（2）是会计主体及外部发生一种交换关系；）是可以以货币计量的；

（4）其计量是以实际发生为标准的而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵然而在学问经济时代，由于生产环节重要性的下降；成本中学问含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大改变有探讨表明产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45%因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满意现代企业管理的须要笔者认为，在学问经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为企业为特定目的而发生的资源耗费它揭示了成本在会计学意义上的内涵依据这肯定义，产品成本应是产品从探讨开发到售后服务整个过程所付出的代价包括上游成本（如探讨开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等只有这样才能使成本会计系统的运行过程及经济运行主体的全过程相适应，才能供应精确的成本信息至于“生产费用”概念是否有存在的必要值得商榷而成本会计的对象应定位于成本核算，这样既能使各门会计学科的对象涵盖整个会计学科，又避开不同学科的交叉重叠三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题本是由各个“费用”要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关“费用”要素的转移安排如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容现行成本会计对“费用”的反映至少有三个方面的问题首先，不能反映企业产品的全部成本，也不能反映成本的经济内容；其次，生产费用按经济内容分类的含义不明确，现行成本项目也不能真正体现出经济用途因为“直”或“间接”只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最终，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，明显采纳任何一个标准去安排制造费用都不行能符合公允安排假定，而将管理费用和销售费用干脆计入当期损益也不完全合理按现行作法必定使成本信息严峻失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性笔者认为，应当结合资用的性质和用途划分类别，削减管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目通过重新分类应能一方面供应管理须要的各种成本信息；另一方面要能实现成本会计、管理睬计、财务管理对资料的共享外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而学问、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，探讨介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理供应精确的成本信息资料当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必定这也是完善和发展成本会计的核心内容成本会计的工作职责默认分类2009-07-2409:57:42阅读131评论0字号大中小）负责公司的成本核算整理各项费用并进行归集和安排做记账凭证并登账月末对费用进行核算统计各；，.；432项费用的指标考核结果并上报经理依据二）进行公司的成本分析成本构成和历史发生状况以及XT•\!/安排指标进行比较成本分析报告三）负责公司的固定资产账负责每月提取折旧负责固定资产」2；；.2报废、清理的账务登记年

4.终汇总汇总四）负责总账的一部分总账；进行试算平衡及明细账的核对接收五）负责应付账款往来核算原材料入库单、销售发票，12；•\/•，、审核付款清单和各种应付账款审核各项记录审核各业务部门转交的，；2篇三成本会计的岗位职责及工作流程成本会计的岗位职责及工作流程总职责正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，实行有效的限制成本的方法和措施等职务财务部成本会计报告对象财务部经理督导联系部门各部门岗位职责

1、

1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点状况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；

4.

2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理；

4.

3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；

4.

4、刚好核算每周、每月原材料（包括每口选购的鲜活类食品）成本率，如发觉指标波动幅度较大，上报财务负责人；

4.

5、刚好完成凭证项目的编制工作；

4.

6、刚好及仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出缘由，限制成本

5、上岗条件:发票及单据登账记账核算各国内销售客户应收账款和记录凭发六）负责国内销售应收账款往来业务核算，；，213••x!z•票登记记账定期及销售人员核对销售明细及监督汇款每十天七）负责有关报表的报送工作报送，，.给总经理银行存款余额明细月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款，,2明细和费用分类、罚息明细给销售部月底报外销部外销回款统计八，.13现金及支票管理保管单据支票、支票报销单、支票申请单、收据等11务专用章及现金填写现金支票、转账支票及汇款凭证办理汇款、取现和；，.32支票转账手续办理国际收支申报手续每日对库存现金进行盘点及结算，.，.，.54开立还款收据、交款收据及客户回款收据初步审核现金报销单据的合法性76；和真实性办理现金报销手续，、二年以上星级酒店财务工作阅历；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；

5.

2、虚心好学，有较强的工作责任感；

5.

3、遵守职业道德工作流程、每日依据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和消遣部）并进行统计分析依据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细特殊要留意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确发觉问题刚好及财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题缘由，做出处理看法；核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和消遣部）服务员开出的酒水销售报表，精确无误后及各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必需一样；

1、依据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，具体记录销售数量、金额，并将数据精确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；

2、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；

3、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中依据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；、月末工作流程:

1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、消遣室和医务室）；

2、依据盘点数据进行统计，做“义月存货盘点表”特殊要留意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；

3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再依据月末盘点数计算出本月实际销售数量；计算公式本月销售总量二上月期末盘存数十本月领用总数-本月月末盘存总数

4、依据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；

5、依据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、修理费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据精确输入电脑，并编制记账凭证；、核对凭证，并打印凭证；

7、刚好分出选购部供应的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；

8、次月初做出成本报表依据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表查出成本高、低缘由，上报财务经理；完成领导交办的其他事项篇四成本会计岗位职责本会计岗位职业、岗位职能描述

1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；

2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；

3、对公司生产成本及制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度及措施、岗位职责（-）审核材料出库单

1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异样状况

2、统计材料出库单回收及审核过程中出现的异样状况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查

（二）审核产成品入库单审核仓储部产成品入库单录入状况，登记异样状况表，并刚好及仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表

（三）审核销售凭证依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证四）参及产成品、在产品盘存工作参及物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理

2、参及制造中心在产品盘点工作，对差异状况进行统计并提出处理方案

（五）核算月度产品成本

1、依据成本核算方法归集和安排相关成本要素，核算当月产成品生产成本

2、依据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本

（六）清理物品借支月末，对各部门及个人的物品借支状况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理看法

（七）提交成本管理报告提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施、岗位标准

1、按时、精确完成月度销售成本及完工产品成本核算；

2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核刚好、无误；

3、精确评审销售合同（含标书）；刚好、精确完成制造中心账务处理;

四、相关制度《关于物料报损账务处理的规定》《关于成本核算相关流程的规定》《关于移动电话话费报销的有关规定》、岗位流程及规范一材料出库单审核流程及操作规范材料出库单签收流程及操作规范1在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要刚好查明缘由，并将单据号提交部门经理；2回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码材料出库单审核流程及操作规范1安排内领料材料出库单a、安排内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；b^报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；c、材料出库单应发数及实发数不一样的，需退回仓储部核查处理安排外领料材料出库单。