税务会计与税务筹划教学大纲

税务会计与税务筹划教学大纲课程编号10014023,10014923课程名称税务会计与税务筹划/Tax accountingand Taxplanning学分3学时实验上机课外实践48适用专业会计、会计合作、审计、财务管理建议修读学期6开课单位商学院会计系先修课程基础会计学、财务会计学、财政与税收

一、课程性质、目的与任务税务会计与税务筹划是本科会计、会合、审计、财务管理专业高年级学生的一门专业选修课，是在学生深入学习基础会计、中级财务会计以及税法的基础上开设的一门应用性极强的学科，税务会计与税务筹划需要解决会计中的税务问题，又要解决税务中的会计问题税务会计与税务筹划是对中级财务会计负债核算中有关税费核算的进一步深化，通过本学科的学习让学生掌握如何处理税收工作中的会计问题，同时也研究会计工作中的税收问题，从而能够将两者有效结合起来，为解决实际问题做好铺垫

二、教学内容及学时分配本课程总学时数为学时，其中理论教学为学时，实验教学为学时；课4848程教学共有章，具体内容及学时安排等如下表所示占教学学时难点教学内容备注要求安排☆△第一章税务会计与税务筹划基础4第一节税务会计概述☆B1第二节税务会计原理B1第三节税务筹划的基本理论与方A☆2法第二章增值税的会计核算与税务筹划10第一节增值税概述C2A第二节一般纳税人增值税的计算、核☆A4算与申报第三节小规模纳税人增值税的计算、B2核算与申报第四节增值税的税务筹划☆A A2第三章消费税的会计核算与税务筹划6第一节消费税概述2C第二节消费税的计算、核算与申报B A2第三节消费税的税务筹划☆A2第四章关税的会计核算与税务筹划4第一节关税概述C1第二节关税的计算、核算与申报△B1第三节关税税的税务筹划☆A2第五章出口货物免退税会计核算与税务筹划6第一节概述C2第二节出口货物免退税的计算、核A☆A2算与申报第三节出口货物免退税的税务筹划☆△A2第六早企业所得税的会计核算与税务筹划10第一节概述C2第二节企业所得税的计算、核算与A☆A4申报第三节企业所得税的税务筹划☆△A4第七章个人所得税的会计核算与税务筹划4第一节概述C1B第二节个人所得税的计算、核算与申☆2报△第三节个人所得税的税务筹划☆A1第八章其他税的会计核算与筹划4第一节城建税会计核算与税务筹划C1第二节资源税的会计核算与税务筹c1划第三节资源税的会计核算与税务筹c1划第四节土地增值税的会计核算与税B☆1务筹划（教学要求熟练掌握；掌握；了解）A—B—C—

三、建议实验项目及学时分配

四、教学方法与教学手段税务会计是一门实践性很强的学科，涉及的法规较多，因此应在讲解的基础上特别注意案例的使用，以此来吸引学生课堂参与度

五、考核方式与成绩评定标准成绩考核采取期末考试（册与平时考核（）相结合8020%

六、教材与主要参考书目参考书目.企业会计准则编审委员会编，《企业会计准则应用指南》，立信会计出版社，12015年版.中国注册会计师协会，《会计》，中国财政经济出版社，；

2.中国注册会计师协会，《税法》，北京，中国财政经济出版社，；

3.全国注册税务师执业资格考试教材编写组,《税务代理实务》，中国税务出版社,4；

2014.

1.毛夏鸾，叶青编，《税务会计学》，首都经济贸易大学出版社，；

52012.

1.盖地编著，《税务会计与税务筹划》，中国人民大学出版社，；

62011.

3.国家税务总局教材编写组编，《财务会计.税务版》（上，下），人民出版社,；

72011.

5.付志宇主编，《税法》，高等教育出版社，

82016.8

七、大纲编写的依据与说明本大纲的编写主要依据会计专业培养目标和教学计划的要求，并参照现行税收法规以及年注册税务师考试《税务代理实务》教材编写而成，强调课程的实2015践性，突出实务操作。