财税法学教学大纲

财税法学教学大纲课程编号12014030课程名称财税法学The FinancialLaw学分3学时48适用专业法学建议修读学期第学期6开课单位公共管理与法学院法律系先修课程《法理学》《经济法学》《民法学》

一、课程性质、目的与任务A本课程是法律本科专业的专业课程，是我国法学体系中很重要的一门法学学科，通过本课程的学习，使学生了解我国财政法的基本理论，预算法律制度和国债法律制度，掌握重要税种法律制度、税收管理制度，知晓违反财税法律法规所应承担的法律责任，从而使学生在社会实践活动中具备财税基本知识，并能学以致用本课程对应《法学专业本科指导性培养方案》支撑的“毕业要求”是第、、、项4589

二、教学内容、基本要求及学时分配本课程在概要介绍财政法基本理论、税法基本理论的基础上，对增值税法律制度、消费税法律制度等具体税种制度分别做了详细的讲解具体学时分配如下教学重点难点学时实验学上机学备注课程内容要求☆安排时时A

一、财政法概述

41、财政法概述C

2、财政收支划分法概述A☆

二、预算法4教学重点难点学时实验学上机学备注课程内容要求☆安排时时A

1、概述B

2、预算管理职权A☆

3、预算管理程序A

三、国债法律制度

21、国债法概述B

2、相关法律制度B

三、税法总论

51、概述A

2、税法的作用与功能B

3、税收法律关系B☆

4、税法基本原则A☆A

5、税法要素A☆A

四、税收征管法

41、概述C

2、税务管理B

3、税款征收B

4、税收法律责任AB

5、税收争讼法A☆A

五、增值税法律制度

71、概述A☆A

2、应税对象A☆A

3、计征规定A☆A

4、实例分析

六、消费税法律制度

41、概述A☆

2、应税对象A☆

3、计征规定A☆教学重点难点学时实验学上机学备注课程内容要求（☆）（A）安排时时

4、实例分析

七、营业税法律制度

21、概述A

2、应税对象A☆

八、个人所得税法

81、所得税法律制度概述A☆

2、个人所得税法概述A☆

3、纳税人及征税范围A☆A

4、计征规定A☆A

5、实例分析

九、财产税法8财产税法概述B契税法A☆房产税法AB车船税法A☆印花税法B（教学要求A—熟练掌握；B—掌握；C—了解）

三、建议实验（上机）项目及学时分配

1、无实验项目，采用多媒体辅助教学

2、理论学时48,其中课堂讨论1次（不占学时）

四、教学方法与教学手段理论讲解与法条分析相结合、内容讲授与案例分剖析相结合、传授知识与培养能力相结合，运用多媒体教学手段

五、教材与主要参考书目

1.刘剑文《财税法——原理、案例与材料》，北京大学出版社2015年版

2.刘剑文，侯卓，耿颖，陈立诚《财税法总论》，北京大学出版社版

3.庞凤喜《税收原理与中国税制》（第四版），中国财政经济出版社2014年11月

4.郭庆旺《税收与经济发展》，中国财经出版社1995年版

5.马栓友《税收政策与经济增长》，中国城市出版社2001年版

6.吴家声、张永河《财政学》，五南图书出版公司1975年版7•布坎南、布伦南《课税的权力》，殷乃平译，（台）财政部财税人员训练所1984年版

8.庄义雄《我国租税处罚法规析论》，台湾凯伦出版社1986年版

9.于宗海《财政学》，联经出版事业公司1986年版

10.詹姆斯.M.布坎南《民主过程中的财政——财政制度与个人选择》，上海三联书店1992年版

11.哈维.S.罗森《财政学》，马欣仁、陈茜译，中国财政经济出版社1992年版

六、考核方式与成绩评定标准考核方式由平时考核和期末综合考核组成，其中平时考核的方式包括小论文或课堂讨论以及出勤考核，占整个考核部分比重的20%；期末综合考核方式为闭卷考试，占整个考核部分比重的80%,合计100分

七、大纲编写的依据与说明本大纲根据教育部《关于全面提高高等教育质量的若干意见》（教高

[2012]4号）精神、《普通高等学校本科专业目录和专业介绍》

（2012）、教育部高教司《关于法学专业核心课程的说明》（2012年12月18日）、教育部法学教育指导委员会关于全国高等学校法学专业核心课程教学基木要求及《法学专业本科指导性培养方案》（版）编写先修课程《法理学》、《经济法学》使学生对法学基础理论和经济法基础理论有了较好的掌握，本课程是在先修课程的基础上，使学生掌握我国相关的财政法学理论和相关法律制度本大纲是教师授课和考试命题的依据。