工厂税收筹划问答

老板们最关注的税收筹划问题答案来喽个人税筹之年终奖与工资怎么算最划算年到年取得年终奖，有两种税收筹划方式第

1.一种是单独计算把全年一次性奖金直接除以个月，20192023使用税率表计算个人所得税单独计算的话，不需要计入工12资薪金自然不需要进行汇算第二种综合计算将全年一次性奖金并入综合所得缴纳个人所得税个人建议啊！工资水平较低的使用综合计算法，工资较高的人使用单独计算法来降低实际税负企业为什么一定要做税收筹划.有助于增强企业的竞争实力通过提高企业的收益,放大

2.企业利润从而实现企业的竞争里的提升1助于节约企业成本企业利润二收入-成本，税款又属于收入的一个减项，对于企业实现利润最大化起到至关重

2.要的作用规范企业经济行为规避企业风险能使整个企业的经营，投资行为更加合理合法财务活动更加健康有序

3.进一步提升企业的管理水平企业的〃业务招待费〃如何做合理的税收筹划-第一招正确核算业务招待费

3.因业务开展的需要，招待客户就餐会计核算列入〃招待费1员工食堂就餐，活动聚餐，加班聚餐会计核算列入〃职工福利费〃2员工出差就餐，在标准内的聚餐会计核算列入〃差旅费〃3企业组织员工职业培训，培训期间就餐会计核算列入〃职工教育经费〃4工会组织员工活动，活动期间发生的餐费会计核算列入〃工会经费〃5第二招用足扣除限额假设该企业当期所列业务招待费为丫.设企业当期销售营业收入为按照规定当期允许税前扣除业务招待费金额为丫*与即丫*小于等于时，通过X.推算得出小于等于这个临60%X*

0.5%.60%X*

0.5%界点时，企业用足了业务招待费的扣除限额Y

0.83%第三招有效分流业务招待费按照税法规定，业务宣传费的扣除限额为销售营业收入的特定行业为,是业务招待费的1倍特定行业为倍有更大的限额空间15%30%业务招待费的目的是通过开展必要的招待活3060动，已达到维护企业与客户的关系与形象，从而促进2销售然而，业务宣传费也具有类似的动机台匕有效搭配业务招待费和业务宣传费的开支,目匕起到节税的作用3第四招设立独立核算分支机构业务招待费是以销售营业收入作为扣除基数，企业可通过下设独立核算得分支机构得方式提高费用限额的扣除基数例如，将销售部门设立成一个独立核算的销售公司，通过将产品销售给公司实现对外销售,直接带来几倍的销售收入，费用限额扣除基数可获得提高直接起到节税的作用，从而带来额外的管理成本利用筹划的方式少交税的八种办法利用税法弹性

4.税法弹性主要是指税法具有伸缩性，会随着组织构架,商业L模型，业务模式的变化而变化主要可应用在以下几方面税法选择同一经济业务可以适用不同的税收政策比如，混合销售，兼营行为税法空白对一些涉税业务没有明确规定，或存在没有规定的情形税法漏洞所有导致丧失有效性或导致经济活动低效率的税收条款都被称为税法漏洞实际上就是国家在制定税收政策中出现的税法规定不完善的地方比如企业通过挂靠教育部门，医疗机构，残疾人福利企业，以降低税收负担.规避平台2税法中的临界点就是规避平台主要包括时间临界点，优惠临界点，税基临界点和税率临界点时间临界点税法规定-出借的包装物的押金，凡是超过一年未收回包装物的，不论押金是否退还，一律按照所包装产品的税率计算缴纳增值税所以啊！企业出借的包装物要注意及时收回，否则会有增加税收负担等风险优惠临界点辞退员工的补偿，按上年倍平均工资补偿的部分不征个人所得税，企业可以税前扣除3税基临界点税法规定的免征额，起征点，扣除限额说率临界点个税的七级超额累进税率，土地增值税的四级超率累进税率.定价技巧利用定价方式实现税收筹划主要可应用在一下几方面3税负转嫁所有的税收都可通过价格转嫁尤其是流转税当需求价格弹性很小时，更容易实现税负转嫁价格拆分商品，劳务，技术，服务价格的表现形式与弹性有很大差异性需求价格弹性也不同，可利用价格拆分进行税收筹划转让定价关联企业之间为了实现整体税收利益最大化，在商品,劳务交易，销售服务中会控制价格，采用转让定价策略，定价或高或低，与正常市场价格有所偏差，从而采用转移利润才氐扣税款等手段获取一定的税收收益组织结构不同的组织架构，适用不同的税收政策组织架构影响着企

4.业边界以及企业内部组织关系，进而对税收产生影响一般大型企业都采取事业部制，根据产品类别服务项目划分事业部运用基本原理从数学角度来看，两点之间直线距离最短，这一原理在某些

5.情况下同样适用于税收筹划通过减少流转环节来减轻流转税这一筹划方法一般是针对流转税，因为流转税一般按照流转税额或销售额计税，有一道交易（流通）环节就要征收一道税道道环节征收导致的双重征税为纳税人带来一定的税收筹划的空间除此之外，增值税也存在多档税率，分一般纳税人和小规模纳税人.化整为零化整为零是指在合理合法的情况下，使大额所得或财产分割6为多份小额所得或财产，从而降低税收负担，一般多用于累进税率主要实现方式是合理地将收入拆分为多项收入，或者将以此收入分解为多次收入，这样做可以降低适用税率，增加费用扣除次数，从而起到减轻税负的目的捆绑销售捆绑销售是指两种或两种以上独立纳税或适用税率不同的

7.商品，通过巧妙的方式捆绑组合在一起销售，使其总体税负下降的销售模式此举并不是商业捐赠，更不是无偿赠送，而是建立在购物基础上的市场等价交换活动的一部分费用移位费用移位是指改变费用的支付期间或改变费用我支付主体

8.通过费用移位，可以改变费用的确认，从而影费用通常是指财务费用，销售响企业的利润和税金费用。