工厂差旅费报销管理制度

公司差旅费报销制度为规范公司员工出差的审批及报销管理，本着有效、节约的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度

一、适用范围本制度适用于公司员工国内出差及外地派驻

二、出差审批程序、出差申请程序公司员工出差应事前填写〃出差申请审批单〃，明确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜,由部门负责人、分1管领导审批后并交由公司总经办保管登记备案未经过审批及总经办登记备案的，财务部不予借支和报销差旅费、出差核销程序公司员工出差完成任务后，应在上班当天到总经办核销出差任务，总经办在〃出差申请审批单〃任务核销栏签属2意见并交由出差人员作为差旅费报销附件、差旅费报销程序公司员工在出差完成任务天内，应办理差旅费报销手续，差旅费经由部门负责人、分管领导审核签字并附37上〃出差申请审批单〃，再交由财务总监按规定标准审核签字予以报销

三、差旅费标准、员工出差乘坐交通工具的等级标准1级店总、区域总主管以部门经别监、总部副总理下项目监（正、副职）长V经批准经批准途飞机（普通舱位）交通V V V工轮船（三等舱位）具火车（非软卧）V V VV VV动车（普通舱位）汽车VVV自带汽车V经批准经批准出租汽车V经批准经批准市内公共汽车VV7交通、员工出差住宿费及餐费补贴标准:2级别主管以报销办店总、区域部门经理下法总监、总（正、副职）项目部副总监住宿限额标准（元/以以内以内天）内凭据报销180260230餐费补助标准（元/天）元元元实行包干505040支援新店开张根据项目具体情况另行制定标准备注总部总监级以上人员不享受出差餐费补贴XX、员工分类标准各层级岗位及职位，详见员工薪酬机制3

四、差旅费报销规定、住宿费报销按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规1定限额标准的部分由出差人员自负不予报销随同上级出差的员工可1随上级标准报销住宿费和交通费，补助按本人标准执行派往外地长驻人员,路途按出差标准报销，到达驻地后住宿由公司租赁房屋不执行该标准2到各地所在城市出差，住宿由当地公司总经办参照标准统一安排3XX、交通费报销区间交通出差其交通工具需在〃出差申请单〃上注明，原2则上以火车、汽车为主出差乘坐火车、轮船，符合从晚上点到次1日晨时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过小时的8可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本712人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴慢车和直快列车按其硬席座位票价的计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的计发补贴、空调车按其硬席座位票A.60%价的计发补贴；50%乘坐四等舱位含四等舱位的分别按实际乘坐舱位票价的一定比30%例计发补贴，其中四等舱位按票价的、五等卧按票价的、B.五等散按票价的计发补贴30%40%市内交通原则上以公共交通为主，如因需批准乘坐出租车60%应注明起讫地点事由2自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不另报销交通费用3，、出差期间若发生招待费，需事先征得分管领导同意，并要3求写明发生费用原因，被招待对象、出差补助天数实行按出差自然以日历为准天数补助、出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符，不得绕行、4因私滞留违反规定的，其发生的费用自行承担，并按违反公司劳动5纪律处分、同一任务由人以上同时出差的，差旅费由一个人负责一次报销，不得分次报销，避免同行出差人员交叉报销费用

62、以下情况不享受出差补助出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，7食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审1核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费如会议组不安排的可按公司标准执行；出差其间发生接待费用的，按接待次数相应扣减伙食补助；员工短途出差并当日返回视同出勤，不再享受出差补贴及住2宿报销无法返回用餐，可享受元/人/餐补贴;3到各地所在城市出差，由当地公司负责用餐的,不再享15受出差补贴；4XX外派常驻员工到回所派出城市出差，不再享受出差补贴及住宿报销

5、差旅费报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现不但取消报销资格还将以按违反公司劳动纪律处分直至辞退8账务处理:例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是借管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）一如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣贷银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。