旅行社公司财务规定

旅行社公司财务规定**市武当山康泰国际旅行社财务规定二零一二年七月财务相关制度财务管理财务人员要加强政治思想学习，加强业务水平的提高，热爱集体，团结同事做到坚持原那末，对事不对人，坚持“一支笔”原那末、支票或者现金在支出或者报帐时必须要证明人以及领1用人签字原那末上，费用的支出报帐由单位主管审核，总经理签字前方可报销、公司发票由会计保管，现金支票、转帐支票、电汇单、2相关帐本等财务凭证，出纳须严格保管财务专用章由专人保管，使用时必须详细登记、出纳每月须按期完成现金及银行账的登录与核对，每3周五及月底〔日）向会计出示各种收、支单据，以便于会计及时做出财务报28表及税务申报单、财务人员须催促计调人员及时收款并交回所收款项，4并催促出差人员及时报帐〔三天之内）团队结束后，导游必须在五天之内报帐，相关票据不齐应书面说明原因，并负责收回、导游报帐时须据实列出收入、支出明细并提供相关支5出发票及相关签单，不得将发票〔含景点门票）直接给客人以冲抵发票，相关发票单据不齐全完整的核账员不得核账，由计调及分管主管签字认可前方可核账，并对导游员处以缺少金额不低于的罚款、核账人员需根据15%7报账单对照合同、收据、同行往来查清团款收缴情况签字后出纳方可根据账单收付款项；特殊情况需由分管副总签字前方可核账报销、借款时，借款人必须填写借款单并注明事由，经计调8签字及借款人签字前方能支出，如借款金额达以上必须由总经理签字后30000支出报账时需在账单借支栏写明借支金额、相关企业来人结算帐款时，财务人员不得直接与之进9行业务活动，须由公司负责该项事务的经手人员核实确认，经理审批签字后，方能进入财务核算，结清相关票据帐款

二、印章、发票、签单和现金管理公司各部门员工必须对印章、发票、签单和现金进行妥善保管，防止丧失各部门经理对以上物品管理负责任〔暂无部门经理的部门那末由部门副经理或者业务主管负责，以下同〕交接以上物品必须实行签字制度；如交接后无领出人签字，发生丧失那末发出人免责；如有签字，那末领出人负责丧失以上物品的处分、人事部负责对公1章、合同章的保管与使用，财务部主管负责财务专用章的保管与使用；出纳员负责法人章的保管与使用；发票管理员负责发票专用章的管理与使用、游人员根据需要到财务部签单管理人员那领取签单本，在财务10部领取签单实行交旧领新制度签章视同现金导游需妥善保管，不得丧失离职时需交清剩余空白及使用过的签单原始联、发票实行按实际报账金额开具制度，开立时需准确填写开票通知单注3明团队时间、带团导游、开票金额、发票抬头及开票内容，发票管理员根据开票通知单核对开票信息无误后开立特殊情况需提前开立的，团队结束后需在报账单中注明已开票一经发现开票金额多出报账金额的，需向公司上交10%的税金发票如同现金，如有丧失，责任人除承担由此造成的一切损失外，公司人事部有权按丧失一张按票面金额的收取税金以作罚20%款、旅行社现金流量大，员工收到现金必须当日交给财务，假设遇财务人4员不在，应及时交给团队计调，任何人员不得未经财务部主管书面同意私自将所收现金挪用或者付款，否那末公司除对当事人执行所付金额数量双倍罚款外，并可同处予无补偿解除劳动关系及除名的行政处分无特殊情况，员工借款必须在三日内完成报销工作，否那末公司将对违规者处予“借款额某每天某3%/N天”的罚金为保证现金的安全，公司保险柜每天保持的现金量不得超过贰万元正（元正〕，当日所收款项应及时存¥

60000.00入银行现金丧失，由现金持有人负责赔偿

三、财务报销制度为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度

一、暂借款及预付款审批制度、暂借款是因业务需要的暂时1借款，包括差旅费及各种暂时性借款借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定由审批权限审批（元以下总监审批，元以上总经理审批）10001000后由财务部付款、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项团款及购2置材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“借款单”，在完备审批手续后元以下总监审批，元以上总经理审批）后,财务室110001000方可付款、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付3款项超出两个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿

四、费用报销制度、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、1数量、金额并盖有开具发票单位的发票或者财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质〔如差旅费、2款待费、办公费用）分类、分次粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食津贴和市内交通费在限额内填报所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观、报销程序经办人财务部审核总监总经理审批财务室结算（31000元以下由总监审批〕、办公用品的购置由各部门根据需要报人事批准统一购置，并建立实物4帐，详细登记办公用品的进出情况、各部门在开支业务款待费之前，需事先经总经理批准且需在酒店签单6后三天内以菜单或者是住房单为依据，填写费用报销单总经理核准后交于财务室上账，以利于和供应商对账、员工外出办事，原那末上不能乘坐出租车7假设确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示得到允许，并在报销单上注明原因

五、差旅费报销制度、出差交通费、住宿费、伙食津贴费标准1等项火车飞机其他交通工具〔不包括出租汽车〕住宿标准市内交通费伙食津贴费级目标准职务一般地区特殊地区普通地区特殊地区总经理软卧公务舱按实报销按实报销250350其他人员硬卧按实报销按实报销特殊地区是指沿海、直10015020025080100辖市等经济兴旺地区；普通地区是指省内的城市或者其他省市非经济兴旺地区、出差住宿费和交通费实行限额控制的方法，特殊情况经总经理批准前方2能实报实销；住宿费和伙食津贴费实行包干的方法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出局部自理、差旅费报销的其他规定［）随同领导出差，乘坐交通工具和住宿31与领导分不开的人员，按特殊情况处理）趁出差之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理其绕道12和在家期间一律不报销出差伙食津贴费、住宿费和市内交通费）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经[3有关领导批准，否那末超出规定的费用个人自理）凡属陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪[4同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均再也不享受住勤及途中津贴）凡被外单位和个人邀请外地考察参观的人员，其食宿费已由对方负15担的，均再也不享受包干费或者津贴费）出差天数的计算，原那末为当天时以前出发，时以后返回的[61212按一天计算；当天时以后出发，时以前返回的，按半天计算;1212）实行差旅费制度后，各部门人员出差应事先填写《出差申请》，说明任务、[7时间、地点、人数，返回后应提交《出差报告》，实际出差天数超过原方案天数的费用，需经总经理批准，否那末，财务室不报销）外单位人员为我公司暂时办事，其费用开支，经总经理批准可实报[8实销、费用报销时间每周五下午报销材料货款及工程款不受此时间限制

4、工资发放时间每月日之前假设遇节假日顺延515注财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，假设违反本制度一律不予报销、财务部根本工作内容现金及银行存款收支*所有支出必须凭审核签章的原始凭单方可支付；*所有收支凭单必须保证票面整洁、无涂改、无污损，且所写内容需为黑色或者蓝色字迹〔惟独冲减费用或者收入的方可为红字〕*银行存款收入必须即时准确下账，对付款人不明确的，应在月底前通过市场负责人进行确认营业收入及支出的票据审核及系统下账*当日产生的团队支出票据必须三日内在系统上核对、确认及下账；*所有团队收入确实认需在次月报账完成后发给计调对账进行系统确认；*审核所有的票据，必须经过完整的审核及出纳收支的签章；*当日所有收支需及时登记日记账；登记台账*每日上午时前完成台10账的登记工作，根据确认件详细登记营业收入内容及收款期限；确保台账的真实性、准确性；*根据费用增减小票的内容,及时更正台账信息；*根据实际收款情况，及时登记台账冲减应收款项；催款*根据系统记录及时催收款项，并催促计调收取款项；*审核客户欠款信息，及时上报处理；制作记账凭证*每日票据必须根据原始凭证，且按照会计原理在系统登记记账凭证；登记账簿*每月月末最后一日为扎帐日,出纳需扎出本月（现金、银行存款）收入及支出发生额、银行存款及现金月末余额；*每月扎帐日，会计需将各会计科目扎出借贷方当月发生额及余额，并打印存档。