事业单位内控制度培训报告

事业单位内控制度培训报告事业单位内控制度培训报告自20_年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用现将全行内控管理情况报告

一、内部控制管理的基本情况支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室辖属营业部、支行、支行、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处十一个营业机构，另设、一个储蓄所到10月末全行员工—人，其中长期合同工—人，短期合同工—人在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离；在岗位配置上做到人员落实、职责明确；在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习至U位；在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高

二、当年内控管理采取的主要措施、取得的.效果和成绩为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施

1、领导重视，组织落实，20_年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平,规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计.次，参加人员—人次，根据行长室要求制订了工作计划,完成了主任、分理处主任任期内的责任审计;储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务审计工作；重要岗位责任移交一个人次;支持分行审计处人员调用；对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作

2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法据统计，到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序

3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了、委员会，调整了审查委员会、委员会、领导小组、领导小组;出台了一年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障

4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《通知书》，全程监控各单位的整改情况；业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《通知书》深入基层抓整改落实；问题存在单位重点落实整改责任人，坚持谁经办，谁整改，谁不整改处理谁原则通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常

5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高—月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照—银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚—人次，金额—元

6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识事业单位内控制度培训报告按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展现就具体工作开展情况汇报如下

一、上半年主要开展的内控工作以《内部控制管理手册》为参照，积极动员全面组织半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的了解过程按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次各个部门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查,并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题

二、下一步内控工作

1、继续认真开展业务流程梳理针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作由于分公司经营范围广部分业务层面依然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避

2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让搞好内控与风险防范是每一位员工的责任的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行

3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作分公司将在《手册》的基础上对以前各项规章制度进行重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致在今后的#39；工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设国内一流的跨国运输物流企业做出积极贡献事业单位内控制度培训报告我们接受贵委的委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对—的内部控制有效性进行测试提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息是—的责任，我们的责任是根据本次测试的结果向贵委出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的（以下简称—）重要的内部控制缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议

一、测试范围我们通过综合评估20__年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范围以及业务流程范围业务流程的界定基于财政部发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）本次测试的范围涵盖了在附件I中包括的—相关的关键业务流程及系统一的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内本项目根据中国注册会计师协会颁布的《企业内部控制鉴证指引》（征求意见稿）执行

二、测试方法本次测试的方法包括以下步骤

（1）计划阶段我们进行一个初步的测试以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、—中相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本在这一阶段，我们和—就本次测试的各个方面的工作细节和时间表达成共识，并进行相应的管理安排同时，我们向—提供本次测试工作展开所需信息的清单

（2）测试阶段本次测试工作包括下列内容与—及其附件I中涉及子公司相关管理人员和工作人员进行访谈，同时对涉及内部控制的相关文件进行实地测试；对相关的内部控制程序及体系进行穿行测试；对相关的内部控制系统作出抽样测试；根据内部控制的设计缺陷和执行缺陷提出适当的改进建议

（3）报告阶段我们向提供了书面的报告草案及报告终稿，其中包括在本项目中的主要发现和改进建议，并与负责相关内部控制的管理层进行讨论讨论的目的#39；在于确认我们在测试过程中所发现的内部控制问题的准确性，和协助我们提出相应的改进建议

三、测试的实施本次测试的计划以及实地测试工作自20—年12月10日开始，对—及其测试范围内的子公司实施了访谈、穿行测试和抽样测试等工作，并在20_年2月5日完成了现场工作

四、有关责任的陈述本报告的编制依赖—管理层和员工提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息—管理层应保证其所提供的信息是尽其所知准确的，并且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏我们在本报告中所提及的控制缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了—存在的所有控制弱点；我们提供的改进建议也不可能尽述所有方案在考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和成本效益作适当调整我们将不会对—的流程、体系和控制提出任何鉴定或保证意见—对项目的结果负责，—将对内部控制缺陷的最终评估，决定是否采纳我们提出的改进建议，决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行，以及如何实施改进措施等负责无论现在还是将来,—对建立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任这些内部控制制度包括（但不仅限于）那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统—管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测试报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报；必要时，也应向相关法定监管机构进行报告内部控制，无论其设计和执行如何完美，只能为企业控制目标的实现提供合理的保证这是内部控制本身具有的局限性所致，例如决策时的人为判断失误，以及在执行时的操作错误，都可能导致内部控制失效此外，无论手工或系统的控制，都可能会因两人或多人的串通舞弊、管理层逾权等因素而失效。