2019年度行政事业单位国有资产报表编制说明

年度行政事业单位国有资产报表编制说明2019第一部分总体要求

一、编报范围本套报表编报范围包括2019年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行政府会计准则制度、军工科研事业单位会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称行政事业单位）执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2019年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据参照公务员法管理事业单位、执行民间非营利组织会计制度单位汇总表汇总至事业单位项下反映

二、报表构成本套《2019年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中

（一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面和12张主表，分别为财资01资产负债表、财资02机构人员情况表、财资03固定和无形资产存量情况表、财资04固定和无形资产配置情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车

15.保障性住房累计折旧反映单位应计提的累计折旧额

16.除固定、无形资产相关科目外，其他科目期初、期末数应依据财务会计报表相关数据手工填列执行民间非营利组织会计制度和军工科研事业单位会计制度的单位，按照《资产负债期初数调整表》附表1对照关系填写本表逻辑性审核公式表内公式A1行-2栏=2+10+29行12栏；〜A21行12栏=19-20行12栏；〜〜A26行12栏=24-25行12栏；〜〜A30行12栏=28-29行12栏；〜〜A35行12栏=33-34行「2栏；〜A40行12栏=41+56+61行「2栏；〜75行12栏=76+77+78行「2栏；〜A75行12栏=1-40行「2栏〜表间公式A21行

1、2栏二财资03表2行

4、8栏；A19行

1、2栏二财资03表2行

2、6栏；A20行

1、2栏二财资03表2行

3、7栏；A26行

1、2栏二财资03表20行

4、8栏；A25行

1、2栏工财资03表20行

3、7栏；A24行

1、2栏二财资03表20行

2、6栏；23行2栏二财资08表1行9栏;A30行

1、2栏二财资09表12行

4、8栏；A28行

1、2栏二财资09表12行

2、6栏；A29行

1、2栏二财资09表12行

3、7栏；31行

1、2栏工财资09表2行

2、6栏二财资09表2行

4、8栏；32行

1、2栏二财资09表17行

2、6栏二财资09表17行

4、8栏；A35行

1、2栏二财资09表21行

4、8栏；A33行

1、2栏二财资09表21行

2、6栏；A34行

1、2栏二财资09表21行

3、7栏；39行

1、2栏二财资09表24行

2、6栏二财资09表24行

4、8栏；4行2栏二财资12表1行H栏（12栏投资性质二短期投资）;17行2栏二财资12表1行H栏（12栏投资性质二“长期股权投资”）；18行2栏二财资12表1行H栏（12栏投资性质二“长期债券投资”）；A封面单位会计制度选择“

10.政府会计准则制度”，单位基本性质选择

11.共产党机关”、“

12.政府机关”、“

13.人大机关”、“14政协机关”、“

15.群众团体”、“

16.民主党派”、“

17.政法机关”时，负债表

4、

17、18行

1、2栏为空核实性公式A1行2栏二0（负债表不应为空），提示核实性错误，并需填写说明；A除40行34栏，41行34栏，

（7578）行34栏，其他指〜〜〜〜标小于零，提示核实性错误，并需填写说明；42^61行34栏20；〜1行、2行、16行、17行、18行、23行|2栏-1栏|/1栏20%（资产负债表中的主要指标年末数与年初数增减变动超过20%进行提示），提示核实性错误，并需填写说明；

三、机构人员情况表（财资02表）本表反映行政事业单位年末机构设置、人员编制及实有情况主要指标说明

（一）人员情况

1.编制人数填列经政府编制管理部门核定的人员编制数

2.年末实有人数填列在政府编制管理部门核定的编制内由单位人事部门管理的年末实有人数

3.在职人员

（1）共产党机关人员填列各级共产党机关人员

（2）政府机关人员填列各级政府机关行政人员，不含公安机关、司法行政机关和国家安全机关行政人员

（3）人大机关人员填列各级人大机关行政人员

（4）政协机关人员填列各级政协机关行政人员

（5）群众团体人员填列行使行政职能的全国性群众团体机关行政人员

（6）民主党派人员填列民主党派机关行政人员，中华全国工商业联合会机关行政人员

（7）政法机关人员填列公安机关、检察院、法院、司法行政机关和国家安全机关行政人员

（8）工勤人员填列行政单位编制中由政府编制部门核定的工勤人员

（9）参照公务员法管理人员填列单位经政府编制管理部门批准参照《中华人民共和国公务员法》管理的人员

（10）财政补助人员填列经政府编制管理部门核定的财政补助人员

（11）经费自理人员填列经政府编制管理部门核定的经费自理人员

4.离退休人员

（1）离休人员填列符合国家离休政策，已经离休的人员

（2）退休人员填列符合国家退休政策，已经退休的人员不包括内退人员（不符合国家退休政策，但按本单位有关规定已经退休人员）

5.其他人员填列由单位人事部门管理的聘用期1年以上的编制外聘用人员，不包括工勤编制人员和临时工

6.遗属人员填列按规定由单位开支抚恤金的烈士遗属和牺牲病故人员遗属

（二）机构情况

1.独立编制机构数填列经政府编制管理部门批准的行政事业机构数

2.独立核算机构数填列经政府编制管理部门批准并实行财务独立核算的行政事业机构数纳入部门预算管理、独立编报预算的单位，应按独立核算机构填报机构数据实行会计集中核算方式的单位，建议每个独立核算机构分别填报本套报表，如无法分别填报的，应按照实际情况填列独立编制与独立核算机构数

3.共产党机关填列各级共产党机关机构数

4.政府机关填列各级政府机关机构数，不含公安机关、司法行政机关和国家安全机关

5.人大机关填列各级人大机关机构数

6.政协机关填列各级政协机关机构数

7.群众团体填列行使行政职能的全国性群众团体机构数

8.民主党派填列民主党派机关机构数，中华全国工商业联合会机关在此填列

9.政法机关填列公安机关、检察院、法院、司法行政机关和国家安全机关机构数

10.参照公务员法管理填列经政府编制管理部门核定的参照公务员法管理事业编制机构数

11.财政补助填列经政府编制管理部门核定的财政补助事业编制机构数

12.经费自理填列经政府编制管理部门核定的经费自理事业编制机构数逻辑性审核公式:表内公式»2行=3+13行；»3行=4+12行；A4行=5+6+7+8+9+10+11行；13行=14+15+16行；17行=18+19行；»23行=24+32+36行；»24行=25+26+27+28+29+30+31行；»32行=33+34+35行；A2336行3栏N2336行4栏；〜〜A各行各栏20核实性公式A2行1栏二0时，提示核实性错误，并需填写说明；A2行2栏=0时，提示核实性错误，并需填写说明；A24行3栏二0时，提示核实性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“共产党机关”时，5行

1、2栏二0,611〜行

1、2栏0,或25行3栏二

0、2631行3栏〉0,提示核实性〜错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“政府机关”时，6行

1、2栏二0,

5、7n〜行

1、2栏〉0,或26行3栏=0,

25、2731行3栏0,提示核实〜性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“人大机关”时，7行

1、2栏二0,

56、8〜n行

1、2栏〉0,或27行3栏二0,

2526、28~31行3栏〉〜〜0,提示核实性错误，并需填写说明;A封面单位基本性质二“政协机关”时，8行

1、2栏=0,5~

7、9n行

1、2栏〉0,或28行3栏二0,

2527、2931行3栏＞〜〜〜0,提示核实性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“群众团体”时，9行

1、2栏二0,

58、10~11〜行

1、2栏＞0,或29行3栏=0,25~

28、3031行3栏＞0,〜提示核实性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“民主党派”时，10行

1、2栏二0,

59、11〜行

1、2栏＞0,或30行3栏二0,

2529、31行3栏＞0,提示〜核实性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“政法机关”时，11行

1、2栏二0,510行〜

1、2栏＞0,或31行3栏二0,2630行3栏＞0,提示核实性错〜误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“参照公务员法管理的事业单位”时,14行

1、2栏=0,15~16行

1、2栏＞0,或33行3栏二0,3435行3〜栏＞0,提示核实性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“财政补助事业单位”时，15行

1、2栏二0,

14、16行

1、2栏＞0,或34行3栏二0,

33、35行3栏〉0,提示核实性错误，并需填写说明；A封面单位基本性质二“经费自理事业单位”时，16行

1、2栏二0,

14、15行

1、2栏＞0,或35行3栏二0,

33、34行3栏＞0,提示核实性错误，并需填写说明；A年末实有人数大于20时，本期2行2栏与上期机构人员情况表的2行2栏，差异超过20%,提示核实性错误，并需填写说明；A本期23行3栏不等于上期机构人员情况表的23行7栏，提示核实性错误，并需填写说明A本期2行1栏不等于上期机构人员情况表的2行1栏，提示核实性错误，并需填写说明定和无形资产存量情况表（财资03表）本表以资产管理信息系统中的固定和无形资产卡片数据为基础，按照资产分类分项提取生成固定和无形资产本年度账面期初数和账面期末数主要指标说明

1.土地反映境外购置具有土地所有权的资产

2.办公用房按照《党政机关办公用房建设标准》（发改投资

（2014）2674号）相关规定，本表中办公用房用途分类是指办公室用房、服务用房、设备用房和附属用房数量原则上按建筑面积填列办公室用房按照《党政机关办公用房建设标准》（发改投资（2014〕2674号）相关规定，填写领导人员办公室和一般工作人员办公室的使用面积

3.业务用房填列单位为开展各类业务设置的特殊技术业务场所包括行政单位业务用房、公共安全用房、事业单位用房及社会团体用房等行政事业单位业务类用房，数量原则上按建筑面积填列

4.其他用房填列除办公用房和业务用房以外的所有房屋数量原则上按建筑面积填列

5.车辆填列单位占有使用的机动车辆（不含摩托车、电动自行车、轮椅车、非机动车辆等）

6.文物和陈列品根据《中华人民共和国国家标准固定资产分类与代码GBT14885-2010提取资产分类”文物和陈列品”下面的所有资产文物和陈列品不计提折旧

7.图书、档案根据《中华人民共和国国家标准固定资产分类与代码GBT14885-2010提取资产分类“图书、档案”下面的所有资产图书、档案不计提折旧

8.动植物根据《中华人民共和国国家标准固定资产分类与代码GBT14885-2010提取资产分类“特种用途动物和特种用途植物”下面所有资产动植物不计提折旧

9.无形资产填列单位控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等使用年限不确定的无形资产不计提摊销

10.期初账面数反映本年度各类固定和无形资产的期初数量和金额

11.期末账面数反映本年度各类固定和无形资产的期末数量和金额根据卡片记录情况，分别按照在用、闲置、出租出借、待处置待报废、毁损等等资产状态提取相应数据1在用是指本单位占有的，且处于本单位使用状态的资产2出租出借是指本单位让渡给其他单位使用，并签署相关租借协议的资产3闲置是指本年满足使用条件但未投入使用的资产4待处置待报废、毁损等是指除在用、闲置、出租出借等以外的资产，如损毁、盘亏资产，处置流程中的资产，待报废资产，公车改革中取消待处置的车辆等其中报废是指按有关规定或经有关部门、专家鉴定，对已不能继续使用的资产，进行产权注销的资产处置行为；报损是指由于发生呆账损失、非正常损失等原因，按有关规定对资产损失进行产权注销的资产处置行为逻辑性审核公式表内公式A1行

24、

68、

10、

14、

18、22栏二2+20行

24、

68、

10、〜〜〜〜

14、

18、22栏;»2行2~

4、

68、

10、

14、

18、22栏二3+10+13+15+17+18行2〜

4、

68、

10、

14、

18、22栏;〜〜»3行2~

4、6~

8、

10、

14、

18、22栏》4+5行

24、6~

8、

10、〜

14、

18、22栏；A5行｛1,5,9,13,17,21｝栏二6+8+9行｛1,5,9,13,17,21｝栏；A6行｛1,5,9,13,17,21｝栏27行｛1,5,9,13,17,21｝栏;A13行各栏》14行各栏；A15行各栏216行各栏；A18行各栏219行各栏；20行｛2,3,4,6,7,8,10,14,18,22｝栏221+22+23+24行｛2,3,4,6,7,8,10,14,18,22｝栏；A｛419,2124｝行5栏=｛419,2124｝行9+13+17+21〜〜〜〜栏；A｛15,10~24｝行6栏二｛1~5,10~24｝行10+14+18+22〜栏；A{10~24}行7栏={{1024}行11+15+19+23栏;辆情况表、财〜资08在建工程情况表、财资09公共基础设施等行政事业性国有资产情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表和财资12对外投资情况表

（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面、8张主表和附表，分别为财资综01资产负债汇总表、财资综02机构人员情况汇总表、财资综03资产情况汇总表、财资综04资产配置情况汇总表、财资综05资产使用情况汇总表、财资综06资产处置情况汇总表、财资综07资产收益情况汇总表、财资综08公共基础设施等行政事业性国有资产情况汇总表和附01资产负债期初数调整表

三、编报要求

（一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理级次，逐级汇总上报2019年度国有资产报告数据

（二）各行政事业单位应结合编报年度财务决算有关工作,在对各项资产进行全面盘点的基础上，真实、准确的填报和编制本套报表，并按要求编写填报说明和分析报告涉及机构改革的行政事业单位填报口径原则上应与年度财务决算保持一致

（三）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为金额单位（保留两位小数）第二部分2019年度行政事业单位国有资产报表编制说明

一、封面编制说明

1.单位名称反映单位全称，并加盖单位公章行政事业单位主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加注“（本级），｛1024｝行8栏=｛1024｝行12+16+20+24»净值二原值-〜〜累计折旧;｛419,2124｝行｛1,5,9,13,17,21｝栏三0；〜〜｛15,1024｝行｛2,6,10,14,18,22｝栏三0；〜〜｛15,1014,1824｝行｛3,7｝栏三0；〜〜〜｛10~24｝行｛11,15,19,23｝栏三0；｛15,1024｝行〜〜｛4,8｝栏三0；｛1024｝行｛12,16,20,24｝栏三0；〜A房屋总和二办公用房+业务用房+其他用房o表间公式:1行2栏=财资01表（19+24）行1栏;1行3栏=财资01表（20+25）行1栏;1行4栏=财资01表（21+26）行1栏;A1行6栏二财资01表（19+24）行2栏;栏;1行7栏=财资01表（20+25）行2栏;1行8栏=财资01表（21+26）行2栏;2行2栏=财资01表19行1栏;2行3栏二财资01表20行1栏;2行4栏二财资01表21行1栏;2行6栏=财资01表19行2栏;2行7栏=财资01表20行2栏；2行8栏二财资01表21行2栏；4行58栏+23行58栏二财资05表1行12〜〜5行58栏二财资06表“本单位房屋小计”栏;〜6行5栏二财资06表“本单位房屋小计”行18栏；7行5栏二财资06表“本单位房屋小计”行23栏；8行5栏二财资06表“本单位房屋小计”行24栏；9行5栏二财资06表“本单位房屋小计”行29栏；11行5栏二财资07表车辆明细数量之和；11行68栏二财资07表1行1315栏;〜〜20行2栏二财资01表24行1栏；、1719栏；〜20行3栏二财资01表25行1栏；行

13、3436〜20行4栏二财资01表26行1栏；20行6栏二财资01表24行2栏；20行7栏二财资01表25行2栏；20行8栏二财资01表26行2栏；A财资03表固定资产中土地和无形资产中土地使用权的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的固定资产中土地和无形资产中土地使用权的出租出借数量（面积）之和；A财资03表房屋的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的房屋的出租出借数量（面积）之和；A财资03表房屋的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的房屋的出租出借数量（面积）之和；»财资03表办公用房的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的办公用房的出租出借数量（面积）之和；A财资03表业务用房的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的业务用房的出租出借数量（面积）之和；A财资03表其他用房的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其他用房的出租出借数量（面积）之和；A财资03表通用设备的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的通用设备资产的出租出借数量（面积）之和；A财资03表车辆的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的车辆资产的出租出借数量（面积）之和；A财资03表单价50万（含）以上（不含车辆）的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的单价50万（含）以上（不含车辆）的出租出借数量（面积）之和；A财资03表专用设备的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的专用设备资产的出租出借数量（面积）之和；»财资03表单价100万（含）以上的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的单价100万（含）以上的出租出借数量（面积）之和；A财资03表文物和陈列品的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的文物和陈列品资产的出租出借数量（面积）之和；A财资03表其中文物的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其中:文物的出租出借数量（面积）之和；A财资03表图书档案的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的图书档案资产的出租出借数量（面积）之和；A财资03表家具、用具、装具及动植物的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的家具、用具、装具及动植物资产的出租出借数量（面积）之和；A财资03表其中家具用具的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其中家具用具的出租出借数量（面积）之和；A财资03表其中专利的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其中:专利的出租出借数量（面积）之和；A财资03表非专利技术的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的非专利技术的出租出借数量（面积）之和；A财资03表计算机软件的出租出借数量（面积）应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的计算机软件的出租出借数量（面积）之和;A财资03表固定资产的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的固定资产的出租出借价值之和；A财资03表土地、房屋及构筑物的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的土地、房屋及构筑物的出租出借价值之和；A财资03表固定资产中土地和无形资产中土地使用权的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的固定资产中土地和无形资产中土地使用权的出租出借数量（面积）之和；A财资03表房屋的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的房屋的出租出借价值之和；A财资03表通用设备的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的通用设备资产的出租出借价值之和；A财资03表车辆的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的车辆资产的出租出借价值之和；A财资03表单价50万（含）以上（不含车辆）的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的单价50万（含）以上（不含车辆）的出租出借价值之和;»财资03表专用设备的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的专用设备资产的出租出借价值之和；A财资03表单价100万（含）以上的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的单价100万（含）以上的出租出借价值之和；A财资03表文物和陈列品的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的文物和陈列品资产的出租出借价值之和；A财资03表其中文物的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其中文物的出租出借价值之和；A财资03表图书档案的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的图书档案资产的出租出借价值之和；A财资03表家具、用具、装具及动植物的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的家具、用具、装具及动植物资产的出租出借价值之和；A财资03表其中家具用具的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其中家具用具的出租出借价值之和；A财资03表无形资产的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的无形资产的出租出借价值之和A财资03表其中专利的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的其中专利的出租出借价值之和；A财资03表非专利技术的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的非专利技术的出租出借价值之和；A财资03表计算机软件的出租出借价值应等于财资10表中出租出借结束日期大于等于2019年12月31日的计算机软件的出租出借价值之和；核实性公式（有错修改，无错说明）财资03表土地和土地使用权类资产的出租出借数量（面积）之和应等于财资10表中土地和土地使用权类资产的出租出借数量（面积）；（有错修改，无错说明）财资03表房屋的出租出借数量（面积）之和应等于财资10表中房屋类资产的出租出借数量（面积）；（有错修改，无错说明）财资03表土地和土地使用权类资产的出租出借价值之和应等于财资10表中土地和土地使用权类资产的出租出借价值；（有错修改，无错说明）财资03表房屋的出租出借价值之和应等于财资10表中房屋类资产的出租出借价值；（如情况存在，请提供说明）土地使用状况为闲置或待处置（待报废、毁损等）占固定无形资产总额超过参考值5%,请提供说明；（如情况存在，请提供说明）房屋使用状况为闲置或待处置（待报废、毁损等）占固定资产总额超过参考值5%,请提供说明；（如情况存在，请提供说明）车辆使用状况为闲置或待处置（待报废、毁损等）占固定资产总额超过参考值5%,请提供说明；（如情况存在，请提供说明）大型设备使用状况为闲置或待处置（待报废、毁损等）占固定资产总额超过参考值5%,请提供说明

五、固定和无形资产配置情况表（财资04表）本表反映行政事业单位通过不同配置方式本年增加固定和无形资产的账面数情况，由资产管理信息系统中资产卡片相关数据提取填报主要指标说明

1.本年账面增加数该指标按照配置方式分别提取配置方式分为新购、调拨、接受捐赠、置换、其他等五种方式其中新购包括以购买的方式配置资产的行为、以自建或自行研制等方式配置资产的行为、以融资租入方式配置资产的行为等调拨是指以无偿调入的方式配置资产的行为，机构合并涉及的资产划转不作为调拨配置资产接受捐赠是指单位通过接受捐赠的方式配置资产的行为置换是指单位与其他单位以非货币性资产为主进行资产交换的行为，此交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）其他是指价值变动和盘盈等情况

2.数量、原值、累计折旧/摊销、净值由资产管理信息系统中资产卡片相关数据提取按照有关规定并报经有关部门批准接受捐赠、无偿调入或置换进来的资产，应按照政府会计准则制度相关规定确定入账价值逻辑性审核公式表内公式A1行

24、

68、10~

12、

1416、

1820、2224栏二2+20〜〜〜〜〜行

24、

68、10~

12、

1416、

1820、2224栏；〜〜〜〜〜2行

24、

68、10~

12、

1416、

1820、2224栏二〜〜〜〜〜3+10+13+15+17+18行

24、

68、10—

12、

1416、18〜〜〜〜

20、2224栏；〜A3行

24、

68、

1012、

1416、

1820、2224栏24+5〜〜〜〜〜〜行

24、

68、

1012、

1416、

1820、2224栏；〜〜〜〜〜〜A5行

1、

5、

9、

13、

17、21栏=6+8+9行

1、

5、

9、

13、

17、21栏;A13行各栏214行各栏；15行各栏216各栏；18行各栏219行各栏；A20行各栏221+22+23+24行各栏;A「

5、1024行2栏二

15、10-24行6+10+14+18+22栏；〜〜A

15、10~

14、1824行3栏二

15、10~

14、1824行〜〜〜〜7+11+15+19+23栏;A-

5、1024行4栏二

15、10~24行8+12+16+20+24栏；〜〜A

420、2224行1栏二

420、2225行5+9+13+17+21栏;〜〜〜〜Al

5、1024行

4、

8、

12、

16、

20、24栏=

15、1024行（2-

3、〜〜〜〜6-

7、10-

11.14-

15、18-

19.22-23）栏；A

4、1517行

4、

8、

12、

16、

20、24栏二

4、1517行（2-

3、〜〜6-

7、10-

11.14-

15、18-

19.22-23）栏;A所有指标大于等于0o核实性公式A如果财资01表固定资产原值期末账面数大于期初账面数,财资04表2行2栏二0,提示核实性错误，并需填写说明;A如果财资01表无形资产原值期末账面数大于期初账面数,财资04表20行2栏二0,提示核实性错误，并需填写说明

六、土地情况表（财资05表）本表反映行政事业单位年末占有、使用的土地（包含境内外土地使用权和所有权，不含经营租入）情况，其中账面数是以资产管理信息系统中资产卡片的相关数据为基础进行填报本表大部分数据原则上由资产管理信息系统自动提取，个别指标数据由单位进行手工填列主要指标说明

1.资产分类、资产编号、资产名称、取得方式、取得日期、坐落位置由资产管理信息系统中固定资产、无形资产卡片相应指标字段提取

2.权属情况

（1）土地权属证明土地权属证明包括土地使用证、土地使用批准文件、相关法律文书及其他能够证明土地权属的材料

2.单位负责人、资产管理负责人、填表人、电话号码、手机号码、单位地址，均按单位实际情况如实、完整填报，其中资产管理负责人是指承担资产管理职责部门的负责人；单位地址应按照省、市（地）、县（区）逐级填写详细地址；手机号码填写填表人11位手机号码

3.报送日期填列单位实际报送报表的日期

4.统一社会信用代码（组织机构代码）依据登记管理部门发放的18位代码填写未实行统一社会信用代码的，依据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位代码填列尚未领取统一社会信用代码（组织机构代码）的单位,应主动与当地相关登记管理部门联系办理核发手续，并编报临时代码

5.财政预算代码反映单位在财政预算部门的编码，该代码应与部门预算代码一致

6.单位所在地区反映单位实际所在地，依据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2007）填列

7.隶属关系（国家标准隶属关系-部门标识代码）本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成具体填报方法如下

（1）中央单位（不论级次和所在地区）“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T4657-2009）编制

（2）地方单位“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政该指标在下拉选项中手工选取填列，下拉选项包括:“有土地证”、“有土地权属相关证明文件”、“无二

（2）发证日期该指标取自资产管理信息系统中的资产卡片的“发证日期”数据

（3）土地证号该指标取自资产管理信息系统中的资产卡片的“权属证号”数据

（4）权属面积权属面积是指由相关部门已确认土地所有权、使用权的土地面积该指标取自资产管理信息系统中的资产卡片的“使用权面积”数据

（5）权属性质下拉选项包括“国有”、“集体”

3.期末账面数

（1）使用状况根据卡片记录情况，分别按照“在用”、“闲置”、“出租出借”、“待处置（待报废、毁损等）”等资产使用状况提取相应数据在用是指本单位占有的，且处于使用状态的资产出租出借是指本单位让渡给其他单位使用，并签署相关租借协议的资产闲置是指满足使用条件但未投入使用的资产待处置（待报废、毁损等）是指除在用、闲置、出租出借等以外的使用情形，如损毁、盘亏资产，处置流程中的资产，待报废资产等

（2）原值、累计摊销、净值由资产管理信息系统中土地资产卡片相应指标字段提取逻辑性审核公式表内审核公式A合计行二各浮动行之和；A浮动行1栏、3栏、4栏、7栏不能为空；A当7栏为“有土地证”时，

8、

9、

10、H栏必填；A当7栏为“有土地相关权属证明文件”时，

8、

10、11栏必填，9栏为空；A当7栏为“无”时，20栏不能为空；A当7栏为“无”时，10栏应等于0；A浮动行12栏0；12栏=13+14+15+16栏;1行10栏二2行10栏浮动行之和；1行1219栏=2行12~19栏浮动行之和；〜A浮动行16栏〉0,20栏备注不能为空；A发证日期应W2019-12-31；2行

10、12~19栏必须N0；当2栏资产分类选择固定资产中土地时，18栏必须等于0表间审o核公式A财资03表4行5栏+23行5栏二财资05表1行12栏；财资03表4行6栏+23行6栏二财资05表1行17栏；A财资03表4行9栏+23行9栏二财资05表1行13栏；A财资03表4行13栏+23行13栏二财资05表1行14栏；A财资03表4行17栏+23行17栏二财资05表1行15栏；A财资03表4行21栏+23行21栏工财资05表1行16栏核实性公式A当土地权属证明选择“有土地证”、“有土地权属相关证明文件”时，权属面积、账面面积两者不一致，即当10栏，12栏时，提示核实性错误，并需填写说明

七、房屋情况表（财资06表）本表反映行政事业单位办公用房、业务用房、其他用房（不含构筑物和房屋附属设施）期末在用、出租出借、闲置、待处置（待报废、毁损等）的面积和账面价值情况本表中的房屋分为本单位房屋、使用其他单位房屋和已投入使用在建工程未转固房屋三类，其中本单位房屋以资产管理信息系统数据为基础自动提取；使用其他单位房屋情况和已投入使用的在建工程未转固房屋情况为手工填列使用其他单位房屋分为三类使用机关事务管理机构房屋、使用除机关事务管理机构外其他单位的房屋和权属不清房屋使用机关事务管理机构房屋是指房屋所有权证由机关事务管理机构统一登记，实际分配给单位使用且未在单位账面上反映使用除机关事务管理机构外其他单位的房屋是指本单位占有、使用相关单位的房屋主要指标说明

1.资产分类、资产名称、坐落位置本单位房屋由资产管理信息系统中资产卡片相应指标字段提取；使用其他单位房屋和已投入使用在建工程未转固房屋的由单位手工填列

2.资产编号、取得方式、取得日期本单位房屋由资产管理信息系统中资产卡片相应指标字段提取；使用其他单位房屋和已投入使用在建工程未转固房屋的不需填列

3.房屋权属证明房屋权属证明包括房屋所有权证、房屋权属批准文件、相关法律文书及其他能够证明房屋权属的材料该指标包含“有房屋所有权证”、“有房屋权属相关证明文件”、“无”,由单位手工选择填列

4.权属人该指标包含“本单位”、“机关事务管理机构”、“除机关事务管理机构的其他单位“、“权属不清”，由单位手工选择填列；若选择“除机关事务管理机构的其他单位”则需在“备注”栏中填写实际权属人名称本表中的机关事务管理机构是指承担机关事务管理职能的相关部门，如机关事务管理局（政府办）等

5.发证日期仅本单位房屋填列此指标，该指标提取资产管理信息系统中资产卡片的“发证日期”数据

6.房屋所有权证号仅本单位房屋填列此指标，该指标提取资产管理信息系统中资产卡片的“权属证号”数据

7.权属面积仅本单位房屋填列此指标，该指标提取资产管理信息系统中资产卡片的“建筑面积”数据

8.办公用房按照《党政机关办公用房建设标准》（发改投资（2014〕2674号）相关规定，包括办公室用房、服务用房、设备用房和附属用房面积原则上按建筑面积填列

9.本单位实际使用办公室用房按照《党政机关办公用房建设标准》（发改投资

（2014）2674号）相关规定，填写领导人员办公室和一般工作人员办公室的使用面积本表填列的是本单位实际使用的办公室用房面积

10.业务用房填列行政事业单位为开展各类业务设置的特殊技术业务场所包括行政单位业务用房、公共安全用房、事业单位用房及社会团体用房等行政事业单位业务类用房，面积原则上按建筑面积填列n.在用是指本单位占有的，且处于使用状态的房屋，包括使用本单位房屋、使用其他单位房屋、已投入使用的在建工程未转固的房屋系统内独立核算单位以及历史原因系统外单位占有使用本单位房屋的也应填列在本单位“在用”中本单位房屋由资产管理信息系统中资产卡片相应指标字段提取；使用其他单位房屋和已投入使用在建工程未转固房屋的，由单位根据实际使用情况手工填列

12.期末账面数（原值、累计折旧、净值）本单位房屋由资产管理信息系统中资产卡片相应指标字段提取；使用其他单位房屋和已投入使用在建工程未转固房屋的不需填列逻辑性审核公式表内审核公式»使用其他单位房屋的浮动行1栏、3栏不能为空；A已投入使用的在建工程未转固房屋的浮动行1栏、3栏不能为空；.A本单位房屋的浮动行

1、

3、

4、7栏不能为空；A当7栏为“无”时,11栏应为0；“使用其他单位房屋小计”行及其浮动行1333栏20或为空值；〜A使用其他单位房屋小计的浮动行的13栏应〉0；»已投入使用的在建工程未转固房屋小计的浮动行的13栏应＞0;A本单位房屋小计的浮动行的13栏应〉0；A当8栏为“除机关事务管理机构的其他单位“时，37栏备注必填权属人名称；“已投入使用的在建工程未转固房屋小计”行及其浮动行1333〜栏，0或为空值；“本单位房屋小计”行及其浮动行11,13^36栏20或为空值；13栏=14+15+16+17栏；13栏二18+24+29栏；14栏=19+25+30栏；15栏=20+26+31栏；16栏=21+27+32栏；17栏=22+28+33栏；18栏=19+20+21+22栏；18栏23栏；A24栏二25+26+27+28栏；A29栏=30+31+32+33栏;“合计”行1333栏二”使用其他单位房屋小计”行13~33栏+〜“已投入使用的在建工程未转固房屋小计”行1333栏+“本单〜位房屋小计”行13~33栏；“使用其他单位房屋小计”行1333栏等于对应浮动行之和；〜“已投入使用的在建工程未转固房屋小计”行1333栏等〜于对应浮动行之和;“本单位房屋小计”行

11、1336栏等于对应浮动行之和;〜“本单位房屋小计”浮动行权属人默认选择“本单位”，可选择其他选项，若选择其他选项时，37栏备注必填;“使用其他单位房屋小计”和“已投入使用的在建工程未转固房屋小计”浮动行的权属人只能选择“机关事务管理机构”、“除机关事务管理机构的其他单位”、“权属不清”；“办公用房面积“大于0,则“办公室用房面积”大于0;“本单位房屋小计”行及其浮动行36栏二（34-35）栏表间审核公式“本单位房屋小计”行13栏二财资03表5行5栏；“本单位房屋小计”行14栏二财资03表5行9栏；“本单位房屋小计”行15栏二财资03表5行13栏；“本单位房屋小计”行16栏二财资03表5行17栏；“本单位房屋小计”行17栏二财资03表5行21栏；“本单位房屋小计”行18栏二财资03表6行5栏；“本单位房屋小计”行19栏二财资03表6行9栏；“本单位房屋小计”行20栏二财资03表6行13栏；“本单位房屋小计”行21栏二财资03表6行17栏；“本单位房屋小计”行22栏二财资03表6行21栏；“本单位房屋小计”行23栏二财资03表7行5栏；“本单位房屋小计”行24栏二财资03表8行5栏；“本单位房屋小计”行25栏二财资03表8行9栏；“本单位房屋小计”行26栏二财资03表8行13栏；“本单位房屋小计”行27栏二财资03表8行17栏；“本单位房屋小计”行28栏二财资03表8行21栏；“本单位房屋小计”行29栏二财资03表9行5栏；“本单位房屋小计”行30栏二财资03表9行9栏；“本单位房屋小计”行31栏二财资03表9行13栏；“本单位房屋小计”行32栏二财资03表9行17栏；“本单位房屋小计”行33栏二财资03表9行21栏；“本单位房屋小计”行34栏二财资03表5行6栏；“本单位房屋小计”行35栏二财资03表5行7栏；“本单位房屋小计”行36栏二财资03表5行8栏核实性公式A合计行13栏0,单位按实际情况应该有占有、使用的房屋，如没有请说明实际情况；（有错修改，无错说明）当房屋权属证明选择“有房屋所有权证”、“有房屋权属相关证明文件”时，权属面积、账面面积两者不一致，即11栏W13栏，提示核实性错误,并需填写说明；（有错修改，无错说明）当单位未填写办公用房情况，即“合计行”18栏二0时，提示核实性错误，并需填写说明；（有错修改，无错说明）对人均占有本单位使用的办公室面积过高或过低的异常情况，即当23栏/财资02表2行2栏30平方米，或23栏/财资02表2行2栏V3平方米，提示核实性错误，并需填写说明;A人均占用办公用房面积超过参考值100nl2,请提供情况说明

八、车辆情况表（财资07表）本表反映行政事业单位年末占有使用的机动车辆（不含摩托车、电动自行车、轮椅车、非机动车辆等）的明细情况，其中账面数取自资产管理信息系统相关车辆数据主要指标说明

1.公车改革情况根据单位公车改革情况手工选择填列车改方案未批复、车改方案已批复（取消待处置车辆、保留车辆）车改方案未批复是指公车改革尚未启动或方案尚未获得批复；车改方案已批复是指公车改革方案已获得批复，并根据批复文件选择填写取消待处置车辆或保留车辆，取消待处置车辆是指车改方案已批复取消但尚未拍卖出去的车辆

2.排气量按

1.6（含）升以下”、“

1.6-

1.8（含）升”、“

2.0（含）-

2.5升”、“

2.5（含）升以上”、“新能源”、“柴油车”选择填列

3.车辆行驶证根据卡片机动车辆行驶证取得情况填列“有”或“无”，允许手工修改

4.持证人根据卡片机动车辆行驶证上的所有人自动提取“本单位”或“非本单位”，允许手工修改；若选择“非本单位”则需在“备注”栏中填写实际持证人名称

5.登记日期按照机动车辆行驶证上的登记日期如实填列

6.车牌号按照机动车辆行驶证上的车牌号码如实填列

7.使用状况选择填列“在用”、“出租出借”、“闲置”或“待处置（待报废、毁损等），单位应按照年末实际使用状况选择填列针对公车改革情况为取消待处置的车辆，使用状况选择“待处置（待报废、毁损等）

8.车辆用途选择填列“副部（省）级及以上领导用车”、“主要领导干部用车”、“机要通信用车”、“应急保障用车”、“执法执勤用车”、“特种专业技术用车”、“离退休干部用车”以及“其他用车二车改方案未批复的，按实际车辆用途对照新的车辆用途分类填写，无对应分类的填写到“其他用车二副部（省）级及以上领导用车是指省部级及以上领导干部配备的专用车辆主要领导干部用车是指单位主要负责人（省部级以下）保留车辆机要通信用车是指用于传递、运送机要文件和涉密载体的机动车辆应急保障用车是指用于处理突发事件、抢险救灾或者其他紧急公务的机动车辆执法执勤用车是指批准的执法执勤部门（系统）用于一线执法执勤公务的机动车辆特种专业技术用车是指固定搭载专业技术设备、用于执行特殊工作任务的机动车辆离退休干部用车是指给离退休干部配备使用的车辆其他用车是指除上述分类以外的车辆，以及车改方案未批复的车辆，当车辆用途为其他用车时，需在备注中说明车辆实际区划代码》GB/T2206-2007编制具体编制方法:省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如湖北省省属单位一律填列“420000”；地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如湖北省黄冈市市属单位一律填列421100；县级含乡镇所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如湖北省黄冈市红安县县级及乡镇级单位一律填列“421122”“部门标识代码”按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》GB/T4657-2009填报各级政府财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送资产数据时建立的汇总报表，一律选择“999”财政汇总填列

9.事业单位改革分类已经完成事业单位改革的单位，应按照改革后确定的单位分类，在“行政类事业单位”、“公益一类事业单位”、“公益二类事业单位”、“生产经营类事业单位”四种类型中选择填列；暂未明确类别和未进行事业单位分类改革的单位，选择“暂未明确类别单位”填列10单位执行会计制度反映单位截止2019年12月31日执行的会计制度，分为政府会计准则制度、民间非营利组织会计制度和军工科研事业单位会计制度主管部门、各级财政部门编报汇总报表时不填列本项

11.资产管理信息系统使用情况根据日常资产管理业务使用的信息系统选择“财政部统一开发系统”、“其他系统”填列n.报表类型按单位具体填报的报表类型选择填列其中用途情况

9.其他指标数据由资产管理信息系统从车辆卡片对应字段中自动提取，根据实际情况可以进行手工修改或补充逻辑性审核公式表内公式A

19、1317栏不能为空；〜〜A9栏为“有”时，

10、

11、12栏必填；A9栏为“有”时，11栏W2019-12-31；A9栏为“无”时，18栏“备注”必填；A当10栏为“非本单位”时，18栏“备注”必填；15栏=（13-14）栏；1行1315栏二浮动行1315栏之和；〜〜A4栏二”取消待处置车辆”时，16栏二“待处置（待报废、毁损等）”；A当17栏选择“其他用车”时，18栏备注必填；»

1、2行

（1315）栏20〜表间公式A1行13栏工财资03表11行6栏；A1行14栏二财资03表H行7栏；1行15栏二财资03表11行8栏；A财资03表11行10栏二财资07表13栏之和（16栏二在用）;A财资03表H行H栏二财资07表14栏之和（16栏二在用）；A财资03表H行12栏二财资07表15栏之和（16栏二在用）;A财资03表11行14栏工财资07表13栏之和（16栏二出租出借）;A财资03表11行15栏二财资07表14栏之和（16栏二出租出借）；A财资03表11行16栏工财资07表15栏之和（16栏二出租出借）；A财资03表H行18栏二财资07表13栏之和（16栏二闲置）;A财资03表H行16栏二财资07表14栏之和（16栏二闲置）;A财资03表H行20栏二财资07表15栏之和（16栏二闲置）;A财资03表H行22栏二财资07表13栏之和（16栏二待处置（待报废、毁损等））；A财资03表11行23栏二财资07表14栏之和（16栏二待处置（待报废、毁损等））；A财资03表11行24栏二财资07表15栏之和（16栏二待处置（待报废、毁损等））核实性公式A4栏选择填列车改方案已批复的，则该单位所有车辆均需选择车改方案已批复，否则提示核实说明；＞16栏为“闲置”车辆数量合计/所有车辆数量合计＞20%,提示核实性错误，并需填写说明；A17栏为“副部（省）级及以上领导用车”车辆数量合计＞50,提示核实性错误，并需填写说明；A2行13栏V10000,提示核实性错误，并需填写说明

九、在建工程情况表（财资08表）本表反映行政事业单位年末在建工程情况，包括基本建设项目以及不属于基本建设项目的各种建筑工程、设备安装工程、信息系统建设等各单位应依据在建工程项目实际情况逐项填列主要指标说明

1.项目名称填列在建工程项目名称

2.开工日期《建筑工程施工许可证》或已批准的开工报告注明的开工日期，无施工许可证或无相关批复的，填写实际开工日期

3.工程建设情况按在建、停建、建成未使用、已投入使用选择填列若选填“建成未使用”则需填写“未转固原因”，若选填“已投入使用“，则需同时填写“投入使用日期”和“未转固原因”

4.计划投资总额根据在建工程项目总概算数额填列，如有调整，按调整后的金额填列

5.累计完成投资根据在建工程项目历年累计已到位的投资金额填列.

6.当年投资额根据在建工程项目当年已到位的投资金额填列

7.期末账面数反映在建工程项目期末财务账面数，暂未实行基建并账的单位，参照有关会计制度的并账要求填报

8.未转固时间反映已投入使用的在建工程从投入使用时间到2019年末的月数，由系统自动计算生成，未转固时间（月）二年末截至月-投入使用月

9.未转固原因按未完成项目竣工决算（未及时报送竣工财务决算材料、未完成项目竣工财务决算审计、未完成项目竣工财务审批）、未完成工程结算、未完成项目验收、未取得相关证件（主要是指因无法确权问题及办理手续等原因造成的未取得证件，如房产证、土地证等）、账务处理问题、无权属资产的改扩建、其他填列，若选填“其他”，则需同时填写“备注:逻辑性审核公式表内公式1栏项目名称、4栏开工日期、5栏工程建设情况不能为空;»4栏“开工日期”2019年12月31日，13栏“备注”需填写原因；A5栏工程建设情况为在建时，9栏不能为空；A5栏工程建设情况为停建、建成未使用、已投入使用时，59栏不能为空；〜A5栏选择“已投入使用”时，10栏不能为空；A5栏选择“建成未使用“、”已投入使用”时，12栏不能为空；A开工日期+10年《2019年，且投入使用状况为“在建”、“建成未使用“，12栏“未转固原因”不能为空，并在填报说明中进行详细说明；12栏“未转固原因”选填“其他”时，13栏“备注”不能为空；7栏28栏；A5栏选择“已投入使用”时，10栏4栏；1行8栏20；Al行3栏二2行3栏浮动行之和；1行6栏二2行6栏浮动行之和；1行7栏二2行7栏浮动行之和；A1行8栏二2行8栏浮动行之和；1行9栏=2行9栏浮动行之和；»

1、2行（

3、6-9）栏三0表间公式A1行9栏二财资01表23行2栏

十、公共基础设施等行政事业性国有资产情况表（财资09表）公共基础设施等行政事业性国有资产情况表反映已入账的政府储备物资、公共基础设施、文物文化资产、保障性住房及受托代理资产等期初、期末账面数主要指标解释及填报主体政府储备物资指为满足实施国家安全与发展战略、进行抗灾救灾、应对公共突发事件等特定公共需求而控制的资产，按照国家政府储备资产相关政策填写，主要包括战略及能源物资、抢险抗灾救灾物资、农产品、医药物资和其他重要商品物资，不包括受托代储的政府储备物资和商业储备资产（即政府部门对该项储备资产无所有权，仅对其进行贴息等）公共基础设施主要包括市政基础设施（如城市道路、桥梁、隧道、公交场站、路灯、广场、公园绿地、室外公共健身器材，以及环卫、排水、供水、供电、供气、供热、污水处理、垃圾处理系统等、交通基础设施如公路、航道、港口等、水利基础设施如大坝、堤防、水闸、泵站、渠道等和其他公共基础设施文物文化资产指为满足社会公共需求而控制的文物和陈列品，不包括单位为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的文物和陈列品，主要包括不可移动文物文化资产、可移动文物文化资产及其他文物文化资产保障性住房指政府为中低收入住房困难家庭所提供的限定标准、限定价格或租金的住房包括公共租赁住房含廉租住房和尚未出售给个人的经济适用住房受托代理资产指接受委托方委托管理的各项资产包括受托指定转赠的物资、受托存储保管的物资、罚没物资及其他代管资产逻辑性审核公式表内公式4栏=2-3栏；8栏=6-7栏;1行

2、

4、

6、8栏二2+12+17+21+24行

2、

4、

6、8栏；A2行

2、

4、

6、8栏二3+4+5+6+7+8+9+10+11行

2、

4、

6、8栏；A12行2~

4、6~8栏=13+14+15+16行2~

4、68栏;〜A17行广

2、

46、8栏二18+19+20行「

2、4飞、8栏;〜21行1~8栏=22+23行18栏；〜A24行

2、

4、

6、8栏=25+26+27+28行

2、

4、

6、8栏；A表内各指标大于等于0表间公式A财资09表2行2栏工财资01表31行1栏；A财资09表2行6栏工财资01表31行2栏；A财资09表12行2栏二财资01表28行1栏；A财资09表12行6栏二财资01表28行2栏；A财资09表12行3栏二财资01表29行1栏；A财资09表12行7栏二财资01表29行2栏；A财资09表12行4栏二财资01表30行1栏；A财资09表12行8栏二财资01表30行2栏；A财资09表17行2栏二财资01表32行1栏；A财资09表17行6栏二财资01表32行2栏；A财资09表21行2栏二财资01表33行1栏；A财资09表21行6栏二财资01表33行2栏；A财资09表21行3栏二财资01表34行1栏；A财资09表21行7栏二财资01表34行2栏；A财资09表21行4栏二财资01表35行1栏；A财资09表21行8栏二财资01表35行2栏；A财资09表24行2栏二财资01表39行1栏；A财资09表24行6栏二财资01表39行2栏

十一、资产出租出借情况表财资10表本表反映行政事业单位本期账面资产出租出借的相关情况，包括期末尚在出租出借资产和本期内结束出租出借资产单位在资产管理信息系统中执行出租出借申请并得到批复的，本表从出租出借执行单自动提取；单位未在资产管理信息系统中执行出租出借申请的，应依据出租出借相关合同、协议等填列为避免重复统计出租出借资产价值，同一资产（房屋、土地等资产以拆分后出租出借部分为准）本期多次出租出借的，应合并作为一条记录填写，其中“承租（借）方”、“出租（借）期限”、“审批情况”按照最新合同信息填写，“本期实收出租（借）收益”按照合并后的当年总收益进行填列主要指标说明

1.资产编号、资产名称从出租出借执行单自动提取或手工填列

2.资产分类根据出租资产类别，分别选择固定资产、无形资产、流动资产、在建工程和其他资产填列，其中固定资产依据《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填列；无形资产依据《无形资产分类与代码》（GB/T35416-2017）标准编码的选项，按无形资产分类代码进行填列；流动资产按货币资金、其他流动资产选择填列；在建工程按实际情况填列；户外附属设施等出租出借情况按其他资产填列

3.取得日期反映固定（无形）资产的取得日期，从卡片自动提取

4.账面数量/面积指用于出租出借资产实际取得时的数量/面积

5.账面原值指用于出租出借资产实际取得时原值

6.出租出借数量/面积出租出借设备和车辆等按实际出租出借的数量填列出租出借土地和房屋按实际出租出借的面积填列

7.出租出借资产价值如出租出借土地、房屋及构筑物，由软件自动计算得出，出租出借资产价值二“出租出借数量/面积”/“出租出借资产的总数量/面积”义账面原值如出租出借除土地和房屋及构筑物以外的其他资产，出租出借资产价值二账面原值

9.承租（借）方按实际承租（借）方填列

10.出租（借）期限开始日期和结束日期按照出租出借合同起止日期分别填列

11.本期实收出租（借）收益反映本年收到的出租出借收益（税后）

12.是否本年新增出租出借按是、否填列出租出借开始日期介于2019年1月1日和2019年12月31日之间属于本年新增出租出借，其中审批允许的出租出借期限内的连续租借不属于本年新增出租出借

13.审批情况按财政部门本年审批、财政部门往年审批、主管部门本年审批、主管部门往年审批、单位内部本年审批、单位内部往年审批、未审批选择填列其中，财政部门审批是指按规定权限由财政部门履行审批程序，并获得批复的事项；主管部门审批是指按规定权限由主管部门办理，并获得批复的事项；单位审批是指按规定权限由单位审批，并获得批复的事项；未审批是指未按规定权限办理审批的事项

14.往期出租出借事项收益情况反映本年收到的2019年1月1日前结束的出租出借事项收益（税后），仅填写12栏“本期实收出租（借）收益逻辑性审核公式表内公式A1行8栏二3行8栏二各浮动行8栏之和；1行12栏二（2+3）行12栏；3行12栏二各浮动行12栏之和；A浮动行7栏W5栏；A浮动行11栏W6栏；A浮动行13栏W14栏；A当4行1栏资产分类选择为流动资产、在建工程、其他资产时，18栏不能为空；A浮动行（

1、

4、

7、H

14、

16、17）栏不能为空；〜A浮动行4栏W2019年12月31日；A浮动行13栏W2019年12月31日；A浮动行4栏W13栏；A浮动行16栏二“是”时，13栏22019年1月1日；A当17栏为“未审批”时，18栏不能为空表间公式A1栏为“房屋”项下时，浮动行7栏之和与财资06表本单位房屋浮动行15栏出租出借的合计；1栏为“土地”项下或“土地使用权”时，浮动行7栏之“0”表示单户表，由独立核算行政事业单位编制报表时使用“1”表示汇总表，由各主管部门或地方各级财政部门编报汇总表时使用

12.上报因素根据单位实际报送情况选择填列主管部门、各级财政部门编报汇总报表时不填列本项“0”表示连续上报，由连续编报资产报表且报表类型未改变的单位使用如单位只是组织机构代码发生改变，仍选择连续上报“1”表示新增单位，由新设立的单位（包括因机构改革合并、分立等新设立的单位）和同财政部门新建立经费缴拨关系的社会团体使用“2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编资产报表的单位使用“3”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原因改变隶属关系的单位使用

13.单位基本性质依据政府编制管理部门确定的单位性质,根据共产党机关、政府机关、人大机关、政协机关、群众团体、民主党派、政法机关、参照公务员法管理事业单位、财政补助事业单位、经费自理事业单位、社会团体及其他填列主管部门、各级财政部门编报汇总报表时不填列本项

14.基本支出功能分类行政事业单位根据基本支出（人员经费）科目编码，按照《2019年政府收支功能科目》中一般公共预算支出功能分类科目选择填列，包括201一般公共服务支出、202外交支出、203国防支出、204公共安全支出、205教和2财资05表1行14栏出租出借的合计；A1栏为“车辆”项下时，浮动行7栏之和N财资07表浮动行16栏使用状况二“出租出借”的行数合计，浮动行8栏之和2车辆情况表浮动行16栏使用状况二“出租出借”时13栏原值合计

十二、资产处置情况表（财资11表）本表反映行政事业单位当年账面资产处置情况单位在资产管理信息系统中执行处置申请并得到批复的，本表从处置执行单取数；单位未在资产管理信息系统中执行处置申请的，固定资产、无形资产处置应按处置事项批次补充资产处置申请单、执行单；流动资产、对外投资、在建工程及其他资产按资产处置实际情况手工填列主要指标说明

1.处置事项名称反映该批次资产处置事项的总体情况

2.原值填列该批次处置各类资产的账面原值总额

3.净值填列该批次处置各类资产的账面净值总额

4.数量处置房屋及土地使用权按实际处置的面积填列处置通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物、专利、非专利技术、计算机软件及其他无形资产按实际处置的数量填列

5.处置形式按照出售出让转让、无偿调拨（划转）、对外捐赠、置换、报废报损、货币性资产损失核销、其他选择填列

6.审批情况按财政部门审批、主管部门审批、单位内部审批、未审批选择填列

7.本期实收处置收益填列本期实际收到的扣除相关税费、手续费等的处置净收益

8.往期处置事项收益情况反映报表年度收到往年处置收益，仅填写56栏本期实收处置收益逻辑性审核公式表内公式A各浮动行1栏、2栏、3栏不能为空；A浮动行4栏0；A4栏=5+6+34+51+54+55栏;A6栏二8+14+20+23+29+32栏；A7栏二9+15+21+24+30+33栏；8栏211栏；9栏212栏；13栏N16栏；14栏217栏；15栏218栏；22栏225栏；23栏226栏；24栏227栏；A34栏二37+40+43+46+49栏;A35栏=38+41+44+47+50栏；51栏=52+53栏；1行4~55栏二3行455栏二各浮动行455栏之和；〜〜A1行56栏二2+3行56栏；A3行56栏二各浮动行56栏之和；A3栏为未审批时，57栏不能为空；A浮动行5栏或51栏或55栏＞0时，57栏备注需说明处置资产详细情况；＞当2栏处置形式为“货币性资产损失核销”时，655栏必须为〜0o

十三、对外投资情况表（财资12表）本表反映行政事业单位对外投资情况，要求单位将对外投资事项逐项逐笔填列如果行政单位存在对外投资的情况，也需要填列此表主要指标说明

1.被投资单位（项目）名称反映被投资单位（项目）全称

2.出资资产账面原值按实际出资资产类型填列资产原值，不包含采用权益法核算的长期股权投资期末余额变动数

3.审批情况按财政部门审批、主管部门审批、单位内部审批、未审批选择填列

4.投资开始日期按投资事项的财务入账日期填列

5.对外投资期末账面数反映投资单位各项对外投资的期末账面金额，包含采用权益法核算的长期股权投资期末余额变动数

6.投资性质按长期债券投资、长期股权投资、短期投资选择填列

7.债券投资反映单位购买各种债券形成的投资，包括国债、企业债券等债券投资

8.债券投资一期末投资金额填列单位期末持有债券的累计投资金额

9.债券投资-本期投资金额填列单位本年度实际购买债券金额

10.债券投资—票面金额填列债券票面所载金额n.股权投资指单位以流动资产、固定资产、无形资产和其他资产投资于其他企业形成的投资

12.核算方法按成本法、权益法填列

13.股权投资一期末投资金额填列单位持有股权投资的期末价值

14.股权投资—本期投资金额填列单位本年度实际投资金额以及通过接受捐赠和调入方式取得的长期股权投资金额

15.期末持股比例填列单位期末对被投资单位的实际持股比例

16.是否实际控制根据对被投资单位是否具有实际控制权利（根据《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委财政部令第32号））第四条有关规定确定），选填是、否

17.组织形式按照被投资企业的不同组织形式，按照“组织形式标识码表”选择填列，详见下表代码名称1非金融类企业11非公司制企业111国有企业1110国有企业（国有独资）112集体企业1121集体企业（国有控股）代码名称1122集体企业（国有参股）1123集体企业（国有独资）113联营企业1131联营企业（国有控股）1132联营企业（国有参股）114股份合作企业1141股份合作企业（国有控股）1142股份合作企业（国有参股）12公司制企业121有限责任公司1211有限责任公司（国有控股）1212有限责任公司（国有参股）1213有限责任公司（国有独资）122股份有限公司1221股份有限公司（国有控股）1222股份有限公司（国有参股）123中外合资企业1231中外合资企业（国有控股）1232中外合资企业（国有参股）124中外合作企业1241中外合作企业（国有控股）1242中外合作企业（国有参股）2金融类企业21银行211政策性银行2110政策性银行（国有独资）212商业性银行2121商业性银行（国有控股）2122商业性银行（国有参股）2123商业性银行（国有独资）22非银行金融机构221保险公司2211保险公司（国有控股）代码名称2212保险公司（国有参股）2213保险公司（国有独资）222证券公司2221证券公司（国有控股）2222证券公司（国有参股）2223证券公司（国有独资）223信托投资公司2231信托投资公司（国有控股）2232信托投资公司（国有参股）2233信托投资公司（国有独资）224融资租赁公司2241融资租赁公司（国有控股）2242融资租赁公司（国有参股）2243融资租赁公司（国有独资）225资产管理公司2251资产管理公司（国有控股）2252资产管理公司（国有独资）226其他2261其他（国有控股）2262其他（国有参股）2263其他（国有独资）3其他类型企业、机构和单位等3100政府或政府部门3200事业单位或社会团体3300未上市社会法人企业3400已上市社会法人企业3500外商企业3600境外企业3700普通合伙企业3800有限合伙企业3900自然人4其他

18.是否上市按照被投资单位是否为上市公司选填（“新三板”公开挂牌公司暂按非上市公司）

19.经营状况反映被投资单位经营状况，按照正常经营、停业歇业、待注销、已注销待清理、其他选择填列

20.本期实收投资收益指单位本年度实际收到的全部投资收益，不含企业上缴的企业国有资本收益逻辑性审核公式表内公式A1行

28、

11、13口

5、

17、

18、24栏二各浮动行2~

8、

11、〜

1315、

17、

18、24栏之和;〜A

1、

912、16栏不为空；〜A浮动行2栏0；A2栏二（3+4+5+8）栏;A5栏》（6+7）栏；A10栏2“2019年1月1日”时，14栏+18栏0；13栏214栏;17栏218栏；A12栏二“长期债券投资”或“短期投资”时，13栏、15栏不能为空，1623栏必须为空；〜A12栏二“长期股权投资”时，1617栏、1923栏不能为空,〜〜13~15栏必须为空；A8栏大于零时，25栏不能为空；A9栏为未审批时，25栏不能为空表间公式»当封面单位基本性质W“n.共产党机关”、“

12.政府机关”、“

13.人大机关”、“14政协机关”、“

15.群众团体”、

16.民主党派”、“

17.政法机关”时，1行11栏二财资01表（4行2栏+17行2栏+18行2栏）；A当封面单位会计制度选择“

10.政府会计准则制度”，单位基本性质选择“n.共产党机关”、“

12.政府机关”、“

13.人大机关”、“14政协机关”、“

15.群众团体”、“

16.民主党派”、“

17.政法机关”时，25栏备注必填，说明该单位对外投资的情况育支出、206科学技术支出、20701文化和旅游、20702文物、20703体育、20706新闻出版电影、20708广播电视、20799其他文化体育与传媒支出、208社会保障和就业支出、210卫生健康支出、211节能环保支出、212城乡社区支出、213农林水支出、214交通运输支出、215资源勘探信息等支出、216商业服务业等支出、217金融支出、219援助其他地区支出、220自然资源海洋气象等支出、221住房保障支出、222粮油物资储备支出、224灾害防治及应急管理支出和229其他支出

15.机构行业类型依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）填列单位应当根据实际从事经济活动的性质，结合“基本支出功能分类”选择相应的行业分类进行选择填列

16.预算管理级次反映单位归属政府级次，包括中央、省、地（市）、县、乡镇五级政府级次计划单列市（大连、深圳、厦门、宁波、青岛）的预算管理级次按照省级政府填报，区、乡镇按照地（市）、县（区）级政府填报

17.是否编报部门决算依据单位编报部门决算的实际情况选择是、否填列

18.备用码（六位）各主管部门可根据需要自行编制代码,下发基层单位填报逻辑性审核公式A单位名称应不少于三个汉字；A单位负责人应不少于两个汉字；A资产管理负责人应不少于两个汉字；A填表人应不少于两个汉字；A电话号码不应为空且应为数字；A电话号码区号首位应为“0”；A手机号码不应为空且为11位数字；A单位地址应大于10字符的长度；A报送日期不应为空；A单位所在地区不应为空；A隶属关系不应为空；»单位执行会计制度不应为空；A基本支出功能分类不能为空；A单位基本性质选择“参照公务员法管理事业单位”、“财政补助事业单位”、“经费自理事业单位”时，事业单位改革分类不应为空；A报表类型不应为空；A上报因素不应为空；A单位基本性质不应为空；A机构行业类型不应为空；A预算管理级次不应为空；A是否编报部门决算不应为空；＞资产管理信息系统使用情况不应为空；A统一社会信用代码（组织机构代码）应为18位或9位，且编码符合强制性国家标准GB32100-2015《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》、IDC规则要求;A除经费自理事业单位外，财政预算代码不应为空；A当单位基本性质选择“n共产党机关、12政府机关、13人大机关、14政协机关、15群众团体、16民主党派、17政法机关”，机构行业类型只能选择S公共管理、社会保障和社会组织和T国际组织；A当卫生、教育、科技、文化旅游行业的“基本支出功能分类”与“机构行业类型”差异较大时，请根据“基本支出功能分类”修改“机构行业类型”；A单位会计制度为民间非营利组织会计制度时，单位性质只能选择社会团体和其他；A单位会计制度为军工科研事业单位会计制度时，单位基本性质不能选择H.共产党机关

12.政府机关

13.人大机关

14.政协机关

15.群众团体

16.民主党派

17.政法机关

21.参照公务员法管理事业单位核实性公式»单位会计制度为民间非营利组织会计制度时，单位性质选择参照公务员法管理事业单位、财政补助事业单位或经费自理事业单位时，提示核实性错误

二、资产负债表（财资01表）本表反映行政事业单位期初、期末的资产、负债和净资产账面情况表中数据以财务会计报表和资产管理信息系统相关数据为基础进行填报主要指标说明

1.短期投资反映按照规定取得的，持有时间不超过1年（含1年）的投资行政单位不得填列

2.长期股权投资反映按照规定取得的，持有时间超过1年（不含1年）的股权性质的投资行政单位不得填列

3.长期债券投资反映按照规定取得的，持有时间超过1年（不含1年）的债权性质投资行政单位不得填列

4.固定资产原值反映固定资产原始价值，期初、期末数取自资产管理信息系统固定资产卡片

5.固定资产累计折旧反映单位按照规定计提的累计折旧额，期初、期末数取自资产管理信息系统固定资产卡片

6.无形资产原值反映无形资产原始价值，期初、期末数取自资产管理信息系统无形资产卡片

7.无形资产累计摊销反映单位按照规定计提的累计摊销额，期初、期末数取自资产管理信息系统无形资产卡片

8.待处理财产损溢:本表中的待处理财产损溢的期初、期末数不得填列因实物资产数据从卡片提取，财务会计报表中的待处理财产损溢数据应还原到原转入科目中

9.在建工程反映在建建设项目工程的实际成本

10.公共基础设施原值反映公共基础设施的原始价值H.公共基础设施累计折旧（摊销）反映单位按照规定计提的累计折旧（摊销）额

12.政府储备物资反映单位控制的政府储备物资成本

13.文物文化资产反映单位为满足社会公共需求而控制的文物文化资产成本

14.保障性住房原值反映单位为满足社会公共需求而控制的保障性住房的原值。