小企业财务管理制度合集8篇

小企业财务管理制度合集篇8小企业财务管理制度1

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度

二、医院财务管理任务依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算；积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作

三、医院财务管理范围预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查

四、医院财务管理体制实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批不能从中直接支付费用或借款，一切开支必须从店铺收银员的备用金支付、营业款必须及时足额存入银行当天的营业款应在当天存入银2行，如果时间来不及也应在第二天全部存入银行、营业款应及时核对收银员应每天将银行存款单、电脑销售清3机单（或手写单）粘贴在一起，店长或负责看场人员要及时核对金额是否相符，并一起在上面签名确认、店铺所有现金（包括营业款）未存入银行之前必须存放在保险4柜内，如果没及时缴存由此造成损失，应追究相关责任人的责任

二、报销管理制度、差旅费报销公司员工出差应先填写出差申请单，需要借款的1员工还需填写借款单，经店铺负责人（店长）、公司领导审核同意才能出差员工出差归来应及时填写差旅费报销单，按出差时间、路线、地点等先后顺序逐一填写车般票，经店铺负责人签字，财务审核、公司领导审批后，才能报销、费用报销店铺报销费用，首先必须取得对方的发票，并由经2办人和店铺负责人（店长）一起在发票上签名，是购物发票，还应由保管员验收，然后填制报销明细表（可以十天或半月汇总填写）传真到公司进行审批，经审批后才能报销、付款申请店铺要付货款、租金、发放工资等金额较大的款项，3应先向公司提出申请，经公司领导审批后才能付款

三、成本、费用管理、成本、费用定额管理年初，公司应根据各区域的销售、成本1费用情况进行保本分析，并对各店铺制定销售、成本、费用定额指标包括营业额、成本、利润、工资、租金、水电、运输费等进行各项目指标预算，按预算制订每月的各项财务指标经考核能够完成目标任务则给予奖励，否则给予相应的处罚、存货管理对店铺的库存商品按一定标准进行分类，分、、2a b三类类金额巨大，但品种数量较少；类，金额一般，品种数量c ab相对较多；类，品种数量繁多，但价值金额却很小因此，对类应c a加强管理，类则认真对待，类适当注意就可以了每月（或每季度）b c对库存商品进行盘点，对失货按一定比例给予赔偿，以加强员工的工作责任心、采购管理各店铺应根据季节、销路好坏进行库存商品的采购3销路好的则多采购或多生产，滞销产品则给予及时降价处理，保证最低的.库存数，不积压库存商品，加快库存商品流动速度的周转

四、财产管理制度对各店铺的财产进行登记造册，每半年或一年进行定期盘点清查，并给办理财产保险，以保证财产物资的安全与完整

五、奖励与惩罚制度公司设满勤奖、月奖、季度奖、年度奖等奖励制度，能够完成目标任务，则给予奖励；否则，给予惩罚做到奖罚分明，以提高员工的工作积极性

六、员工福利制度给公司员工办理养老、医疗保险，除双休日等节假日之外，还有年假、病事丧假等制度，使员工在工作上减少压力，做到劳逸结合，有事请假休息，减少员工的后顾之忧

七、员工培训制度公司员工均需接受公司之入职培训及考核，不及格者接受再培训，仍不及格者将不予录用员工还需接受所属岗位专业培训等，以提高员工的业务水平和工作能力小企业财务管理制度3第一章资金审批制度.总则1⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转指非正常经营业务，须公司主管领导批准；非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；6⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支

2.付其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行施工工程用款支付批工作流程、行政费用支出管理制度3⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准公司差旅费开支制度

3.⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行

①房租标准、部门经理以上职员，房租标准为元/日；、一般职员，房A120B租标准为元/日

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人1002元/日；市内交通费每人元/日06⑷、实际报销金额超出公司的.补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付车辆维修费及汽油费管理制度

4.⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用办公费用、会议费用及其他费用管理制度

5.⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑶办公室财产台账为财务部附设账册；⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳6资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案行政费用报销制度

6.⑴公司行政费用现金支出范围为向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点元的零星开支；100⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第条的规定进行审批支付；1⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；⑷凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证，需领用支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准第二章工程成本管理制度公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、

1.承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件

2.的编制、工程决算的审定工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的

3.谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料财务部主要负责工程成本的总体控制工作

4.⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作工程中间结算程序

5.⑴施工单位于每月日之前，将工程进度结算报送工程部审核，25工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在日内送财务部会签；5⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批工程决算程序

6.⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算第三章财产管理制度公司财产的范围

1.⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在200元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；0⑶凡单项价值在元以下或价值在元以上但耐用年20002000限不足一年的用品用具均属低值易耗品公司财务部负责公司所有财产的会计核算

2.⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法财产的购置与调拨

3.⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；⑵财产购回后，应填写财产收入验收单财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续财产归口管理部门凭验收单登记台账；⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联一联由4领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案财产的清查、盘点

4.⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产,使5用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见小企业财务管理制度4总则

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理

六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查

七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督第二章财务机构、会计人员、职责和任务

一、会计岗位和人员编制医院财务部设置岗位个，配备工作人员名，其中部长名，会331计名，出纳名11各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位医院内财务人员在工作变动时，必须办理交接手续各医疗分支机构一般会计人员在办理交接手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交

二、职责和任务、贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务1为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告

六、财会人员力求稳定，不随便调动财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等移交交接必须由建设局财务科监交会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定

八、记账方法采用借贷记账法记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写

十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资2000产，分为五大类、房屋及其他建筑物；

1、机器设备；

2、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

3、运输工具；

4、其他设备5

十一、各类固定资产折旧年限为:、房屋及建筑物年；

135、机器设备年；

210、电子设备、运输工具年；

35、其他设备年45固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则需安装的固定资产，还应包括安装费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估1算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后2的差额作营业外支出处理、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固3定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理、公司对固定资产的购入、出售、清理、都要办理会计手续，并4设置固定资产明细账进行核算资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账

十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由其委托他人代管

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款

二十六、严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任办公用具、用品购置与管理

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿其它事项

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作小企业财务管理制度5对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决策职能；还有人认为可分为筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能模式，建立健全财务核算制度、编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟2定资金筹措和使用方案，有效地使用资金、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

3、医院财务部参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、4下发有关财会、经济管理等方面文件、医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算5等提出方案负责选拔、培训和考核医院内的财会人员、各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财务6部负责对各医疗分支机构财务管理制度的执行情况进行检查和考核第三章预算管理

一、预算编制原则、根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指1标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则各医疗分支机构编制本单位预算、在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年2度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金、要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率3

二、收入预算编制收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据、医疗收入1门诊收入以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算住院收入以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算、药品收入2以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算、其他收入3根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法，逐项计算后汇总编制

三、支出预算编制支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据、人员经费根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，1国家有关调资政策等计算编列、药品费根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率,2参考上年度实际药品加成率计算、卫生材料费在上年度实际工作量和实际支出数的基础上,根3据预算年度的计划及有关因素计算、低值易耗品根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量4计算、其他公用支出在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的5计划合理安排、月份用款计划由各医疗分支机构按月编报6第四章财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行

一、固定资产的管理、固定资产的标准一般设备单价在元以上，专业设备单价1500在元以上，使用时间超过一年的设备

800、固定资产的分类2⑴房屋及建筑物⑵专业设备⑶一般设备⑷图书⑸其他类固定资产、固定资产管理要求3⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐⑶实行责任制管理贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度⑷财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符⑸固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费⑹房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批⑺固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置⑻对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理

二、库存物资的管理库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理、要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要1防止积压、占用大量的‘资金，影响资金的使用效益、建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，2降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益、加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞,保证3物资的安全和完整、加强对在用低值易耗品的实物管理对在用的低值易耗品采用4“定量配置，以旧换新”等管理办法

三、药品的管理药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价第五章对外投资和筹资医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券由于对外投资直接影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院,医疗分支机构不允许自行对外投资要做好预期风险和投资收益论证，把握投资能力，确保资金收回对外投资必须按照规定的程序，报经财政部门或主管单位批准医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为所筹资金专款专用，不准变相挪作他用第六章货币资金管理医院货币资金管理包括银行存款管理、现金管理、往来款项管理各医疗分支机构的货币资金使用，必须报使用计划，由医院总院长审批

一、银行存款管理、各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理

1、银行存款要严格遵守有关规定

2、各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和3银行对账、严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要4妥善保管和处理

二、现金管理、各医疗分支机构收入的现金要及时存入银行，不得坐支库存1现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金、现金必须按规定的范围使用凡超出现金支出限额的，一律通2过银行划转

三、往来款项管理、医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处1理本单位债权债务、对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序2报经核准后核销、个人不得因私借公款3第七章财务分析与监督检查

一、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经济活动资料进行收集和分析

二、财务分析主要包括预算执行情况、业务收支及资金运用情况

三、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、财产物资管理、资金使用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查小企业财务管理制度2许多小企业老板，为了追求经济效益，在各地开了许多联营或专卖店，企业规模扩大了，可却不知进行怎样的管理，以致出现财务管理混乱的现象，给一些别有用心的人有可乘之机，这是许多小企业老板需要面临而又头痛的事情那么怎样才能加强小企业的财务管理制度呢？

一、加强现金管理、不能“坐支”现金店铺的营业款一律缴存公司指定帐户,1。