集团经济责任审计项目业务评价表

业务评价表-经济责任审计使用指南（本使用指南不作为打印纸质底稿的内容）目的本文件用于在业务承接前初步了解项目风险，并评价是否承接该项业务填写时间本文件应在对预期客户（项目）做出任何实质性审计工作前填写及审批完毕填写人本文件的填写需要由经验丰富或其他可作出相关判断的人员承担通常，由合伙人、经理承担，特别是对建议接受或不接受委托的评估填写说明“初步评估确定的项目类型”应按照事务所“审计项目分类管理办法”及风险管理委员会的相关规定进行确定本文件的内容应为初步了解的简要描述和评价，其描述和评价内容应有支持性文件作为评价依据，如报表、会议纪要、招投标文件等，并以附件形式体现批准人批准人按事务所项目承接管理办法的相关规定执行保密性因为相关事项的敏感性，项目评价表只是作为事务所的内部文件，不应提供给客户，但与客户进行交流或商谈是有必要的，以便获取更多、更准确的信息被审计单位名称被审计单位母公司被审计单位最终控制人被审计单位企业性质（类型）国有企业/上市公司/外商投资企业/民营企业/其他审计的会计期间委托人名称第一部分基本情况评价要点简要描述备注

1、委托目的和报告内容及用途

2、被审计单位所属行业、主营业务及主要产品

3、被审计单位的主要分子公司数量及主要审计范围

4、审计期间，发生的重大事项（如机构重组、重大投融资、项目建设等）

5、以前年度审计情况，包括主管部门和外部审计机构审计期间各年度进行的的各类检查、审计、稽核情况

6、各年度财务报表的编制基础和审计报告意见类型

7、委托方对审计时间和报告时间的要求

8、其他第二部分初步风险评估评价要点简要描述/评价备注

1、经营风险初步评价客户是否存在重大财务风险、管理风险

2、欺诈、舞弊同院初步评价被审计人员的个人身份、胜任能力与诚信;是否涉诉或违法;是否存在凌驾内控的风险等

3、其他风险初步评价是否存在因执行本项目而可能给事务所财务或声誉带来潜在损失或损害的可能性;已经了解到的被审计单位存在的重大问题;董事会和管理层对审计的态度是否正确及是否理解审计的目的第三部分事务所的独立性和胜任能力评价要点简要描述/评价备注

1、独立性评价事务所或项目组成员是否存在对独立性的损害

2、胜任能力评价事务所的人力和时间资源、项目组的专业胜任能力;委托人及被审计单位最终控制人、管理层、治理层对此次审计的期望值,各方是否存在明显冲突,事务所是否能达到各方的期望值等信息来源财务报表前任会计师银行调查和信息代理、咨询公司保险公司或券商法律顾问同行业机构已存在的同行业客户关联方或贸易协会（伙伴）政府部门或机构报纸和商业数据库其他预计收费（万元）预计时间成本（万元）预计项目回收率（％）预计收费与我们实施的工作和承担的风险是否适当委托人是否愿意或有能力支付审计费用初步评估确定的项目类型我已经考虑了所有此评价表中所列的因素并进行了相应的评估，我同意/不同意接受此业务经理日期批准我同意/不同意接受此项业务合伙人日期该项目是否已经业务承接管理合伙人在系统中批准（如适用）是/否。