财务管理办法

财务管理办法总则

1.为了适应社会主义市场经济发展需求，规范本企业财务行为，加强企业财务管理，根据《企业财务通则》、《企业财务准则》及国家有关财

1.1政法规，并结合本企业生产经营特点，特制定本办法本企业实行总经理负责制，财务对总经理负责会计制度自公历月日起至月日止，每月结帐日为当月最

1.2后一日L3111231会计核算以人民币为记帐本位币会计记帐采用借贷记帐法

1.4会计核算以权责发生制为基础

1.5货币资金管理

1.6货币资金分为现金、银行存款和其他货币资金

2.现金使用范围包括支付职工工资、奖金、福利费、职工公出差旅费、

2.1市内零星采购、职工个人借款及其他零星开资

2.

1.1银行转帐支票的使用起点为元采购部门和各部门所需费用支出，须预先制订采购计划和费用计戈

2.

1.

21002.

1.3采购计划和费用计划，须经分管副总经理审批，财务方可付款O职工借款或报销差旅费须经本部门主管签字，财务审核分管副总审

2.

1.4批方可付款

2.

1.5现金、银行票据、有价证券和财务印章分开保管

2.1存.6货管理

3.存货量指企业在生产经营过程中为销售或耗用及储备的物资，包括原

3.1材料（原材料、辅助材料、配件、包装物），低值易耗品（工具、器具、其他），在产品，产成品等存货采用实际成本核算

3.2发出领用存货采用加权平均法计价；

3.3物料入库，仓库须根据送货单位的送货凭据，经品管检验后按实收数量入库

3.4物料入库须填写《入库单》入库单上须有送货单位，品管员和仓库保管员签字

3.

4.1物料出库，仓库须根据生产领用部门的《生产领料单》及销售部门的《提货单》出库，《生产领料单》、《提货单》须有本部门领导和领

3.

4.2用（提货）人签字物料出库须填写《出库单》，《出库单》上须有收料单位仓管员签字

3.

4.3仓库保管员须根据出入库单登记帐本，并做到帐、物相符对应作“让步放行”的业务，须根据业务部门的《让步接收申请表》，

3.

4.4办理结算业务

3.

4.5对于压库半年以上的物料，须填写《长期压库物资清单》，呈报总经理月末仓管员须对所管仓库的物料进行一次全面盘点，并编报《月

3.

4.6末盘点表》年终对所有仓库的物料进行一次全面盘点固定资产管理

4.固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等不属于生产经营重要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过二年的也作为固定资产管理2000固定资产分为五类

4.1房屋建筑

4.

1.1机器设备

4.

1.2运输设备

4.

1.3办公设备

4.

1.4模具固定

4.1资.5产使用年限的确定

4.2房屋建筑年机

4.器

2.1设备年

204.

2.28运输设备年

4.

2.3办公设备7年

4.

2.44模具年4252固定资产折旧采用直线法

1.4固定资产管理实行财务管理与归口管理相结合，财务负责固定资产的1价.5值管理，行政和各生产部门负责固定资产的实物管理固定资产盘点由财务组织，使用部门配合行政负责对房屋建筑、运输设备、办公设备的使用状况完好程度进

1.5行.1管理技术、生产部门负责对机器设备、模具的使用状况，完好程度进行

1.5管.2理成本、费用核算

5.为生产商品或提供劳务等发生的直接材料，直接工资、直接计入生产

5.1成本为生产商品和提供劳务所发生的间接费用计入制造费用制造费用包5括.2生产部门管理人员和辅助人员的工资，办公费、折旧费、修理费、水电费、机物料、递延资产摊销等公司管理部门为组织和管理生产经营活动活动所发出的管理费用和5财.3务费用，以及为销售产品或提供劳务而发生的销售费用作为期间费用计入当期损益管理费用包括公司管理人员和辅助人员的工资、办公费、通讯费、差5旅.4费、折旧费、修理费、业务费、研究开发费劳动保险费、税金、递延资产摊销、无形资产摊销等成本计算方法采用标准成本法

5.5对投入的研发经费按“高新技术企业工作指引〃要求的《企业研究开5发.6费用结构归集表》进行分类并按规定进行核算财务报告

6.财务报表反映企业财务状况和经营成果的总统性书面文件，包括资6产.1负绩表、损益表、现金流量表，利润分配表产品销售明细表，费用明细表及财务情况说明书财务报告报送部门为总经理、国税局、地税局、财政所及其他需报6的.2政府有关部门财务报告报送期，资产负债表，损益表为月报表，月未终了日内6报.3送；季报表在月报表的基础上增加现金流量表和财务情况说明1书0，月未终了日内报送；年度报表在季度报表的基础上增加利润分配表，并附审计1部5门的审计报告一起于年度终了日内报送45。