有关财务自查报告（19篇）

有关财务自查报告（19篇）有关财务自查报告（通用19篇）有关财务自查报告篇1为进一步服务师生，加强我校财务管理，规范校园财经行为，全面树立单位形象根据县教育局《关于认真做好校园食堂财务自查自纠工作的通知》结合校园实际，针对校园食堂财务状况进行了全面认真的自查，现将我校自查工作状况报告如下

一、基本状况我校是一所全封闭高级中学校园食堂以招标的方式承包给有经营资质的个人承包商定点定人采购，并要求有供货资质的人对所供货品签字确认，确保货品的安全师生自行充卡，刷卡用餐，1人1份餐费当日进账

二、自查状况校园严格收费管理，严肃财务纪律，不存在以加班补助、伙食补助和学生食堂管理等名义为校园教师和行政人员发放钱款，以及挤占学生伙食成本、虚列食堂支出套取现金滥发钱款等现象有关财务自查报告篇2

一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存1费用列支账户归属不准一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用营业部年月曰在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费一万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用营业部年月曰在公杂费中列支客户座谈会购文具费一万元；三是公杂费中列有修理费营业部—年—月—日在公杂费中列支室内局部装饰费一万元；四是在其他费用中列有医疗保险费—年—月—日在其他费用中列支医疗保险费一万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费2费用列支附件资料不齐、不合规如信用社—年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票

10、账务核算不规范一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额—万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额—万元二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算营业部有一万元，联社机关有万元n、当年实际利润情况年我联社账面利润一万元调增项目金额为一万元网络摊销费—万元，计算机中心运行费一万元，多计提呆账准备金—万元，我联社月底发放的银团贷款—万元，计提呆账准备金—万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入一万元，职工教育经费多提—万元，职工养老保险金多提一万元，职工住房公积金多提—万元，待核销应收利息超比例进行冲销—万元调减项目金额为一万元减免2_%营业税及附加税—万元，专项票据提应收利息—万元，当年支付的安全防卫费—万元，联社机关历年应下划的材料款—万元未在当年摊销进入损益实际考核利润为一万元，扣除33_%所得税—万元，应提效益奖[

329.6-

108.8_30]

66.2―万元，实提5—万元，少提一万元二信贷管理上存在的问题

1、抵债资产管理不够规范一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象主要表现接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增一万元抵债资产三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产—万元从抵债资产中调入呆账，于年月曰用央行专项票据置换

2、投资业务风险较大，收回难度大我联社截止年12月曰共有债券投资笔—万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难

3、贷款手续欠合规本次对我联社营业部、信用社34笔大额贷款—万元进行了抽查，发现一些不合规的现象1借款人主体资格不合规如联社营业部借款户重公司二分公司于年月曰转贷—万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书2贷款抵押物有不合规定的现象一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月曰给公司贷款—万元，用货船作抵，其折价比例为超过重信联口212号文件之规定的_%；二是抵押物不符合规,如信用社借款户学校，于年月曰借款—万元，用该校幼儿院教学楼作抵押3贷款约定不明确一是贷款合同约定不明确，如借款户年月曰与社签订—万元的贷款合同，当日发放一万元，后于年月又发放一万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社4保证贷款有担保单位不符规定的现象如营业部借款户公司年月曰借款—万元，担保单位公司不具备aaa级资格5项目贷款不合规如重庆公司注册资本—万元，先后贷款—万元，其中年月日贷款—万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证6按揭贷款操作不合规如营业部办理按揭贷款—万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等7银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象

4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实经我联社自查现在还有5个社发放贷款笔—万元于年月日到期，该户共欠信用社贷款—万元，现还未拆分，因此未调整形态其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善一是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔—万元大额贷款和展期笔—万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5—万元贷款；三是月日前审批的贷款无会议纪要

6、信贷档案资料管理不规范一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序二是营业部年月发放公司—万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料

7、呆账核销未如实调账经查，我联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账—万元、四季度调账—万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月曰借款—万元，上报审批一万元，而只核销了一万元

8、“信用工程”开展尚有差距本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低，社村仅为_%、社村为

23.9_虹

9、贷款科目归属不正确经检查和联社自查，我联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额—万元中有一万元归属不正确，其中有笔—万元（其中—万元系今年发放）非农业贷款纳入农业贷款科目中有关财务自查报告篇4根据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（闽证监公司字［20—年3月28日，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》（以下简称“《工作方案》”）,并成立专项活动领导小组根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20—年4月至n月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至H月为汇总分析和督导提高阶段截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》“），并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施（包括整改期限、整改责任人）等报告如下

一、专项活动组织与开展情况

（一）根据《工作方案》，公司对本次专项活动作出如下组织部署:

1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和公司现有的各种财务制度与文件

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核

4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计

（二）根据《工作方案》，本次专项活动开展情况如下

1、公司财务人员根据《调查问卷》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿

2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核

3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部

5、审计部按照制定的审计计划，依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议

二、自查工作的内容依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实

三、自查结果及整改措施

（一）财务人员和机构设置基本情况

1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员

2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程、公司《财务会计管理制度》的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力

3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员

4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位（上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体）兼职

5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格

6、公司《财务会计管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理

7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度整改措施修订公司《财务会计管理制度》，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定整改期限20—年9月30日前整改责任人财务总监、主管会计工作负责人

8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试，《财务会计管理制度》中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训

9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对

二、自查内容

1、财务收支管理情况我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐

2、诉讼费收费情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取

（二）会计核算基础工作的规范性

1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记账凭证后都附有合法的原始单据

2、记账凭证的编制在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确经济责任

3、凭证的审核、传递程序和保管为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确

4、凭证的传递程序由经办人据实完整的填写付款报销单,并附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐

5、公司使用ERP管理系统，公司凭证每月打印并装订成册,总账、明细账按年打印并订装

6、公司《财务会计管理制度》中规定“会计档案调阅必须经财务负责人审批，填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案，并在约定的期限内收回在经得财务负责人同意后才能复印”在自查中发现未按相应规定办理整改措施拟建立会计档案调阅审批登记手续，《会计档案查阅登记表》必须包括但不限于申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单，履行财务负责人签字手续整改期限20—年6月30日前整改责任人财务总监

（三）资金管理和控制情况

1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会

2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批

3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系；出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系

4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求资金的支付审批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证

6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据

7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险

8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票银行承兑汇票设置票据登记簿管理支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录整改措施建立支票登记簿，对支票购买、注销等进行记录，作废凭证要求归档管理整改期限20—年6月30日前整改责任人财务总监

（四）财务管理制度建设及执行情况

1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订财务管理制度公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全

2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理复核，董事会批准的分级审核制度

3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款整改措施修订《财务会计管理制度》，追加对重大会计差错更正追究责任条款整改期限20_年6月30日前整改责任人财务总监

4、除了《企业会计准则》（20__年没有发生会计政策变更，公司近三年也没有发生重大会计差错

5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行

（五）财务信息系统使用和控制情况

1、公司使用金蝶ERP系统，包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块，模块运行正常，基本能满足公司目前的需要随着公司业务的扩大及经营管理的需要，公司将会不断增加新的管理模块的投入

2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的IT信息部门处理，技术问题由金蝶公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息公司对金蝶软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息

3、公司实际控制人为公司董事长，有权查阅财务信息，但没有修改公司财务信息系统的权限

4、公司财务信息系统使用和控制的实际操作有权限设置，但未形成书面的管理制度整改措施根据《会计电算化管理办法》及公司的实际情况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度整改期限20—年6月30日前整改责任人财务总监

（六）母公司对子公司财务管理和控制情况

1、母公司对子公司的资金管理母公司每月对下属子公司的资金情况进行检查对下属公司资金运用包括原材料、固定资产、在建工程等款项的支付、应收款的回笼情况进行检查子公司每月向母公司提供资金计划表、应收账款情况表、资金收支汇总表等报表便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况

2、母公司对子公司财务人员的管理情况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司聘任或由母公司委派子公司财务负责人每月定期向母公司主管会计工作负责人、会计机构负责人及董事长汇报生产经营情况及财务状况母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证，至少有一年的会计工作经验母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训

四、自查总结通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真的分析与反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运作体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平有关财务自查报告篇5为切实加强我乡村级财务管理工作，进一步规范村级“三资”管理，落实农村基层组织党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定，确保村级换届选举工作顺利进行，根据《渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施意见》（渝府办发[20_]63号）文件精神要求，在全乡开展了一次村级财务清查工作，现在工作情况总结如下

一、高度重视我乡党委、政府充分认识到开展此次清查工作的重要性和紧迫性，由纪委牵头农经站、财政所，抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组，由乡纪委书记李华萍同志担任组长班子会议专题研究制定清查工作方案清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段

二、全面清查

（一）清查对象此次村级财务清查对象为全乡9个村委会；

（二）清查范围20—年以来村级集体经济组织“三资”管理及财务收支情况，对群众反映问题强烈和在审计过程中发现问题的，可根据具体情况进行追溯和延伸；

（三）清查内容

1、20年以来的财务收支情况主要审查村级收入是否及时足额入帐；各项费用支出是否真实合法，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”的情况

2、专项资金管理情况主要审查上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况；村级工程建设项目承包结算及资金财务管理情况；发放到户的各项补贴资金和物资等的管理、发放、使用情况

3、现金管理情况主要审查备用现金根据规定支出结算,余额结存入专户情况；资金坐收坐支使用情况；按时报账结算情况

4、票据凭证规范情况主要审查收款统一使用省财政厅监制的《专用收据》及《专用收据》领销情况；原始发票要求内容完整、清晰、手续齐备情况；经费支出入账和使用白条抵库情况

5、集体资产、资源的增减变动情况主要审查集体资产、资源变动处貉是否经合法程序；集体资产对外承包租赁、资产帐物相符情况；在建工程项目的资金来源和实际支出，以及资金往来情况；落实各类财产保管责任和备案情况

6、村集体资金资产管理制度执行情况主要审查对相关制度和政策的执行情况，特别是财务审批和惠农政策执行情况

三、严格审计工作小组成员对清查出的数据认真检查审计，确保各项数据的真实准确

四、责令整改

1、财务制度不完善有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力

2、账薄设貉不规范一些村会计各自为阵，会计科目随意设貉，记帐方法不统一，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督

3、会计手续不齐全有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字一些出纳收付款后不及时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少

4、凭证审核不严格财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯”

5、财务收支无预算有相当部分村年初资金收支无计划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红”

6、会计档案不健全许多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂

7、资金使用不合法有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法

8、会计队伍不稳定有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁且相当一部分村财务会员文化水平低，知识面窄，业务素质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用

五、清查主要数据年度总收入总支出债权债务总资产201330753153444683158326484952568981203190488283797781901832523973403542202259678276990780785332118683509756有关财务自查报告篇6诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据,到人民法院换领诉讼费用专用票据各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查

3、涉案款项管理情况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理

4、诉讼费收费程序情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用,法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法

一、“三公”经费自查情况

（一）公款出国（境）费没有出国（境）事项发生，此项费用不存在

（二）公务用车经费对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理申请公务用必须填写派车单，经审批后，由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过以上制度，有效的控制了车辆油耗，降低了运行成本，并且定期对公务用车经费进行公示，接受监督节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车私用行为现有车辆辆，其中执法执勤用车辆，一般公务用车辆—年一月至—月公务用车费为—万元

（三）公务接待费用公务接待采取事前审批制度，凡公务来客由牵头部门主要负责人，对照《管理制度》规定，符合招待条件的在报告分管后填写招待申请单，说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单，经批准后，交办公室联系定点饭店，确定标准，安排就餐自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来，按照上述管理办法，严格控制公务接待费用支出.年公务接待费为.万元，一年公务接待费为一万元，比上年同期下降了%,_年_月至一月公务接待费为一万元将公务接待费纳入预算管理，经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象

（四）会议费在会议费管理上，严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法，严格会议费管理规定一年一月至一月，没有会议费用支出，不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象

二、财经纪律、财经秩序自查情况

（一）加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有一定的业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完整性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量

（二）完善财务管理制度，规范财务管理行为以抓制度建设为重点，完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为

（三）夯实会计基础工作，理顺业务流程对发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时，未发现白条入账的情况严格按照相关规定管理会计档案，落实专人保管，会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象在现金管理方面，一直采取由垫支，再填单报账的方式，保障日常的运行，经自查，未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象严格执行“收支两条线”的规定，对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户，未发生隐瞒、截留、坐支的情况在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，按照《会计法》和会计制度规定设置会计账簿、会计科目现金和银行存款日记帐做到日清月结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清楚，手续齐全一年已经实现会计电算化工作

三、资产管理自查情况加强对国有资产的管理，要求单位财务人员及时登记资产账务，建立资产明细卡片，注明购入时间，使用时间和价值等，并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理，对于报废资产，首先进行登记，并报财政局进行审核，根据批复进行账务核销，同时由财务人员每年对使用的资产进行核对经查，所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政

四、存在的问题及整改措施

（一）财务人员为兼职人员，并未经系统专业的财务培训，不具备会计从业资格下一步将加强对财务人员的培训和管理做到定期进行培训，特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训，并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试

（二）进一步加强公务接待费管理，研究制定《公务接待管理制度》，严格控制公务接待标准，审判报账程序

（三）进一步加强执法执勤用车管理，研究制定《执法执勤用车管理办法》，执法执勤用车定点维修、定点加油，严格记录,规范派车管理程序，加强对驾驶人员的管理有关财务自查报告篇7关于—公司20—年财务检查报告（模板）—集团财字【20_】第号依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于20—年12月11日对公司20年1至n月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下

一、公司基本情况

（一）公司注册及办公地点20_年一月—日，—公司在某市开发区注册成立公司注册资本万元公司租赁办公地点写字楼一栋一单元—室（租赁期年月日至年月日，详见附件《房屋租赁合同》）

（二）公司股权结构公司注册资本万元现有实收资本万元

1.公司现有股东构成及实收资本情况公司本年度一月一日、一月一日、一月一日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》，现有法人股东四位

（1）（集团）有限公司，持股比例%,现金出资万元

（2）投资有限公司，持股比例%,现金出资万元

（3）投资管理有限公司，持股比例%,现金出资万元

（4）有限责任公司，持股比例％,现金出资万元

2.公司财务部组织架构公司财务部人员构成财务总监岗位一名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，结算员n名其中财务总监岗位由一集团公司委派财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》），《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象

二、公司制度建设

1.财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念公司依照《—公司组织机构设置图》设置“四部一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式（详见公司岗责资料附件《岗位责任》，）

2.公司建立有一套完整的业务操作管理流程，（详见《操作规程汇编一_公司（运行部）》）涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿不过由此更可见公司内部管理的严密

3.公司财务部遵照执行的财务类管理制度有《财务制度汇编（试行）》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整

4.公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节（详见附件《费用报销业务流程》、《付款审批流程》、《借款业务流程》、《支票领用业务流程》、《燃气购销结存核算流程》、《各售气站点结算款监管流程》等），

5.通过抽检调阅公司财务部《

20.

07.24-

20.

08.20_售气收款收据交接单（农场）》，证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位

三、公司财务情况

（一）财务核算

1.财务基础工作

（1）会计凭证装订规范，整洁会计记账凭证要素齐全，有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符

（2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行3公司还没有使用集团的财务软件，现沿用财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查小组已建议完善此项工作

2.资金管理工作1检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结盘点结果，库存现金

20322.64元，不符合公司资金限额管理不超过1000元经了解，大额现金是提前为费用报销预备的备用金2检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制见附件《银行余额调节表》、《现金盘点表》

3.资产管理1固定资产公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理2存货公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为齐备详见附件《核算表》、《气量校验单》等3低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理,财务核算采用了“一次性摊销”的会计处理方式领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映无法实现账账相符，检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符

4.票据管理1公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备2发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备3未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》，作废支票未能按照支票管理规范留存备查检查小组已做了工作提示

5.费用和成本管理1检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况2已报销凭证中“会议费”元，未见公司的会议通知等相关文件3检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，见附件一月记-#凭证及公司经营业务税务核算底稿核实了成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理思路正确

6.基建项目管理1公司20_年6月与建设工程有限责任公司签订了《施工土建》合同；220_年7月与工程有限公司签订了《工艺安装含分输站分输》合同；320—年7月与工程有限公司签订了《建设》合同；上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作二财务档案

1.公司财务部门保管的合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按年度归类整理，也较篇二20财务自查报告范本财务检查和经费审查自查报告根据《炎陵院诉讼收费全额上缴国库由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户

5、票据管理情况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章

三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量一人民法院年月日县总工会关于开展对基层工会财务检查和经费审查联合行动工作方案》（炎工通字［20—］号文件）的要求，工会于_月一日召开会议，成立了以为组长的“关于开展对基层工会财务检查和经费审查联合行动工作领导小组”于一月—对本级工会

20、20_年度财会工作进行全面自查现将自查情况汇报如下

一、收入管理

1、上解工会经费20-20—年本会应上解工会经费万元,以及时足额上解0万元

2、留存经费20-20__年本会应留存经费万元，实际留存经费万元

3、会员会费收取

二、工会财务管理

1、数据报表

2、内部管理

3、会计档案管理

4、日常账务和账户资金管理

三、经费使用本会经费支出

四、资产管理固定资产管理是确保了资产保值增值

五、存在的问题及对策工会有关财务自查报告篇8A分行根据《分行20_年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下

一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查

二、整改措施及整改完成情况

（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、行营业部主任和票据岗专管员对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果

（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备具体是，第一步，由B行二级主办c接替z_担任B支行会计主管Z_调回分行工作，主要负责票据管理等重要职责E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作第二步，新入行的.柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换此次人员调整是为了充实营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实

（三）建立健全岗位责任制，明晰会计“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决具体为各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查

（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则全面规范本单位的各项会计工作只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现批漏和风险近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，

（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够下一步工作中会计管理工作要求一是检查突出重点；二是违法必究突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之违法必究，是检查工作的关键环节检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人,一是通报二是罚款三是行政处分各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移

（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中对于“对20—年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证

三、处罚情况分行给予相关人员处罚如下各罚款100元有关财务自查报告篇9我处围绕“清剿火灾，共建平安校园”的活动主题，结合本部门的工作实际，组织员工学习消防法规，提高防火意识，牢固树立“以人为本，生命至上”的思想理念，认真贯彻“预防为主、防消结合”的方针，形成“人民生命至上，火灾隐患必除，责任重于泰山”的良好舆论导向，对重点部位认真排查，消除隐患，把消防工作落到实处

1、对消防设施一次全面检查，检查本部门配备消防器材是否齐备、完好无损，对办公室内外的电路、电线进行重点排查，发现消防设施不齐或损坏的及时报送学院保卫处；

2、检查疏散通道等是否畅通，对走廊内的杂物进行了彻底清理，严禁堆放杂物、寄放自行车等，既整洁了办公环境，又杜绝了安全隐患；

3、以消防安全为重点，利用展板宣传形式进行消防安全宣传教育，使教职员工学到更多的消防安全知识

4、认真落实消防安全责任制和消防安全责任追究制，积极组织本处员工参与消防宣传周系列活动，进一步增强消防安全意识,提高消防技能，掌握自救互救逃生的知识和能力，共同维护校园的安全与稳定有关财务自查报告篇10根据文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下

一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出

二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生

三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题

四、存在问题通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好有关财务自查报告篇11按照市委和一区工委关于在农口开展“三重三抓一监督”活动的安排意见，—镇从4月底到6月中旬，集中进行了全镇财务的自查、互查工作从目前看，全镇各单位票据正确，收支平衡，均符合财务管理规定，无私设小金库和违犯财经纪律，贪污挪用现款的行为

一、领导重视，分工明确，责任到人为了使财务大检查落到实处，抓出成效，他们以“四抓一主题”为载体，利用星期五下午机关干部学习的时间，组织大家深入学习了《党章》、“八个坚持、八个反对”、“四大纪律八项要求”等内容，并认真剖析了近年来我市几起违纪违法案例大家一致感到，市委提出的“三重三抓一监督”非常及时，在目前开展有着非常重要的意义，它不但给我们敲响了警钟，更重要的是为加强我镇的组织建设，干部队伍建设和党风廉政建设,全面提高各级干部的整体素质有着现实和长远的意义以法理财,公正理财，科学理财，规范理财程序，是全面落实“三重三抓一监督”的重中之重，也是建设社会主义新农村的必然要求为此，镇上组建了以主要领导挂帅的财务清查领导小组对镇财务室、经委、农技站、兽医站、农经站、民政办、农机管理站的财务管理人员进行了了专门的教育，要求他们要以高度负责的精神，聚精会神的财务自查，谁主管，谁负责，谁签字，谁审核，确保了此项工作的落实

二、自下而上，逐级清查镇党委规定，持有经费的各个站室对照以下五个方面自我为主搞好自查，

1、财务报告的内容是否真实、完整

2、有无违反规定擅自设立罚没项目、擅自扩大罚没范围和提高罚没标准以及少收、漏收现象

3、所取得的各项收入，是否按规定汇缴到上级主管部门的罚没款专户，有无“公款私存”或截留、坐支、挪用行为

4、是否按规定用途列支返还款，有无擅自扩大开支范围、提高个人补助标准行为

5、专项经费是否做到专款专用，有无改变用途和额度行为并要求各单位将自查结果以书面的形式，上报镇政府办公室在此基础上，财务清查领导小组依照各单位的自查报告，主要从以下三个方面进行了审计,有关财务自查报告篇3按照联社统一部署和安排，我组一行人，于—年一月一日至一日对—年度经营成果真实性指标进行了全面检查本次查证的主要事实如下

一、基本情况我区（县）农村信用社现有营业网点一个（主社一个），信用代办点—个；在册正式职工—人，非正式职工—人，其中代办员—人截至—年—月末，我联社各项存款余额—万元，比年初净增一万元，增长完成联社计划的_%;各项贷款余额—万元，比年初净增一万元，完成联社计划的_猊不良贷款—万元，比年初净降一万元，剔除央行票据置换贷款1—万元，实际净降—万元，完成联社计划的_%,占比比年初下降个百分点在总贷款中逾期贷款一万元、呆滞贷款—万元、呆账贷款—万元，分别占各项贷款的全年实现财务收入一万元，比上年增加一万元，增长其中贷款利息收入—万元，手续费收入一万元；财务支出一万元，比上年增加一万元，增长其中存款利息支出一万元，营业费用一万元，手续费支出1—万元；全辖实现账面利润一万元，比上年减少一万元，完成市联社计划的4_%贷款收息率营业费用率_%,人均费用一万元，资本充足率为固定资产占比为检查认为，—年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发

1、对财务收支、资产、负债、损益进行审计

2、对预算、决算、财务报告及其它财务收支的相关资料进行审计

3、对银行开户、会计凭证、会计账簿，会计报表及其它相关资料进行审计在此基础上，他们通过联合会审的方法，对各单位的收费票据逐本审核，对有争议的票据广泛听取群众的意见，并把评议的结果上报镇党委集体裁决，自查结束后，每个财务人员都写了保证书，确保了把责任落到了具体人身上

三、建章立规，科学理财通过自查、互查，镇党委感到，只有依法理财，按章办事，不徇私情，严格执行“一支笔”审批制度，并广泛接受群众的监督，才能从源头上杜绝贪污腐败的违法行为，才能把有限的经费真正用到建设社会主义新农村中去，因此，他们重新修订了财务管理规定，并规定，财务人员要严格执行财务管理制度和行规，加强业务学习，提高思想素质，开展经常性教育活动原创文秘材料，尽在网络每年对各单位的账目审计一次，并通报审计结果继续坚持“一只笔”审批程序，按照《财务管理规定》，民主理财，科学理财，做到专款专用，凡动用大项经费的，都必须经党委集体研究决定，凡是涉及到农民切身利益的事，都要躬身实际，科学考查，并悉心倾听农民的心声，积极采纳他们合理化的建议和意见，真正把事情办成群众满意的放心事不断加强监督检查，保证各项资金安全，有效的运转不断加强党风廉政建设和反腐斗争的力度，教育广大干部清政廉洁，勤政为民，不谋私利，干好工作有关财务自查报告篇12根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下

一、收入管理

1.所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理

2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准

3.针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象

二、支出管理

1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象2,学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定

3.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确

4.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象

三、资产管理

1.学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批

2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符

3.学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；

四、财会队伍建设

1.学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责

2.校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出

3.财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性为了加强我财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》（教财口21号）文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》和宜黄县教育局财政局关于转发《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起来，进行学习、座谈，对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查现报告于下

一、组织领导为了切实加强自查工作力度，确保相关人员及时到位，我县成立了巴青县中小学财务管理自查工作领导小组相关人员如下:组长魏长征巴青县教体局局长副组长次仁德措巴青县教体局副局长蒋云科巴青县财政局局长魏木次仁监察局局长成员王玉芳巴青县教体局会计汪小梅巴青县教体局会计中学、各小学会计出纳

二、财务管理制度建立情况

1、各校均建立了财务管理制度，做到工作职责上墙由专人管理学校各项财务做到分工明确，责任到人

2、建立了学校财务管理内部审计制度、收入、支出管理制度和固定财产登记制度，县教体局、财政局经常下各校检查指导财务工作，确保各校制度落到实处

三、财务管理人员配备情况各校均配备兼职财会人员，设有会计和出纳我局并定期组织各校财会人员，参加财务培训

四、财务管理规范情况

（一）、我县教育系统收费情况

1、我县义务教育阶段，全县13所中小学免除学杂费政策都已得到全面落实，所有学校均免费提供教科书、作业本

2、全面实施农牧区学生义务教学阶段“两免三包”政策，并得到彻底落实

3、在义务教学阶段，全县13所学校均不收取任何报名费用及任何违反国家规定的费用

4、各中小学没有一起利用学校教育、教学场地、资源举办面向中小学生的各种收费培训、补课行为各中小学没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为总之，在我县教育系统收费中，严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况

（二）、三包”经费管理使用情况

1、各学校严格按照“三包”经费的相关文件精神认真彻执行

2、严格专款专用原则，不能挪作他用

3、”三包”经费的落实情况必须有本乡镇党委、政府及有关部门的监督和审计每月进行校务公开，每学期必须进行政务公开

4、要求和中、小学做到帐目清楚，手续齐全

5、合理地使用“三包经费，把三包”经费用在实处让学生吃好、穿好

6、各学校使用“三包”经费时，必须有两人以上同时参与，防止经费流失全县中小学，做到了合理地使用“三包”经费，是国家的惠民政策，严格落到了实处

（三）、其他财务管理情况

1、各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清晰

2、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱之滥用和铺张浪费等现象

3、对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料

4、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据

五、建议

1、目前我县各校财务人员均为兼职，希望上级单位，能给我县各校配备专职财会人员

2、进一步加大财务人员培训力度，提高业务能力为了加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，学校成立以校长为组长，总务处、财会人员组成的财务领导小组，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用现将有关情况汇报如下

一、建立学校财务管理制度，加强对学校经费的管理

1、制定财务管理制度财务管理制度包括对经费收入的管理，如上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等对学校的这些收入，我们都做到及时入帐，及时上缴学校财务专户，不私设小金库

2、加强对经费使用的管理学校完善经费的开支审批制度,学校所有经费必须经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心审核后才能报销

3、严格执行收支两条线学校不设小金库，所有的收入及时上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额

4、财务公开，接受监督学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布，接受教职工和社会的监督

二、严格执行教育收费，做到明明白白收费学校严格按照省和县有关文件规定的项目和标准进行收费，没有巧立收费项目、搭车收费和擅自提高收费标准每学期，学校在组织学生入学报名时，都通过公开的形式，将学校的收费项目，收费标准，收费依据等内容在醒目处张贴，向社会公示，主动接受学生、家长与社会的监督，提高入学收费的透明度，做到让学生明明白白交费，高高兴兴上学学校收取的高中学费、初高中信息技术教育费、住宿费、择校费等一律统一使用《海南省非税收入一般缴款书》进行收费；课本费、作业本费等采用财政局统一印制的“代收费”发票进行收费并按“收支两条线”的原则进行收费管理，所收款项及时上缴县财政专户，不挪作他用，不坐支，不设立小金库

三、实际阳光操作，把“两免一补”资金及时发放到真正贫困的学生手中20年，财政共三次拨给我校贫困寄宿生补贴25200元,年4月拨给48000元为了杜绝“两免一补”资金发放过程中的弄虚作假及暗箱操作现象，让“两免一补”资金真正发放到贫困学生手中，学校领导小组就发放的对象，发放的人数金额、形式等做出了规定制定《乐东中学家庭贫困学生补助发放规定》，采用学生申请、学校调查摸底、学生家庭经济收入对比，领导小组讨论确认等办法，确定补助对象，张榜公示，对张榜公示中反映的情况进行再认真调查核定然后造册发放，学校共分四次将这部分“两免一补”资金及时发放到家庭贫困学生手中，平均每个学生获300元补助，让家庭困难学生上得起学，读得起书，让贫困学生和家长感受到党和国家政策的温暖，使财政支农惠农资金真正成为民心工程

四、规范教育学杂费管理，把钱用到刀刃上20—年财政拨给我校教育学杂费（包括中央所拨经费）共456924元这部分资金直接拨到学校财政专户这部分资金怎样用，用在哪里，我们认为除用于保证正常教学经费外，还要用来改善学校办学条件，做到一年完善一些，逐年完善，把财政拨给的教育学杂费用于教学和学校发展最需要的地方我们主要用于如下几个方面:

1、学校办公经费；

2、教学用品购置；

3、教师学习培训费；

4、体育器材购置；

5、远程教育技术教室装修；

6、学校低压路线改造配套资金；

7、学校供水设施改造；

8、学生课桌椅购置；

9、校容校貌改造等，部分用于支付水电费对每笔资金的使用，学校都召开领导会议进行民主讨论，集体作出决定财政所拨的教育学杂费对乐东中学这样一个有64个班级4400多学生的学校本说是远远不够的，但由于我们规范管理，一分钱当作二分钱用，使这部分资金用到教学和学校发展最需要的地方，把钱用在刀刃上，大大改善了学校的办学条件，为师生员工创造了一个良好的学习和工作环境

五、加大教研经费投入，建设一支高素质、强专业的教师队伍学校十分重视教学教研和师资培师工作，在学校经费比较紧张情况下，学校都要拨出一定的经费，选派一批年青的有培养前途的教师到外地学习20—年6月选派20名教师到山东师范大学学习，又派高承杰老师赴上海跟班蹲点学习，接着又送黄菁老师参加全省英语骨干教师培训，学校每年都为教师订阅大量教学资展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足

二、存在的问题

（一）财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计一万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支一万元，在联社账外储蓄存单账户中列支一万元其中—万元冲销了1391垫支的家具款，一万元购置联社招待所家具，—万元预付联社招待所装饰款（年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊？嘶三兄q喊旃？闷芬慌金额一万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月曰支取，本息合计—万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额—万元年月至年月共计支出笔，金额1—万元，至月日该账户现余一万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理）二是当年料供教师教学备课用，对一些研究性学习的重点课题，学校都从经费上给予大力支持

六、规范绩效工资的发放对上级发放给初中义务教育阶段的绩效工资，我们实行民主评议的办法，分为三个等级进行发放，目前为止，上级拨给的绩效工资都按照评定的等级发放到所有的初中教师手中有关财务自查报告篇13为加强财务管理，根据潼教委［20」178号文件精神，及上级主管部门的安排，我校组织相关人员对学校财务工作进行了严格的自查，现汇报如下加强了财务工作的管理力度为了使财务工作的开展做到合理、合规、合法，加强内部监管，学校成立了财经领导小组，财经审查小组，完善了《永康小学差旅费报销细则》，制定有《报帐员工作职责》，《档案管理工作职责》，《内部审计工作职责》《财物保管人员工作职责》，《治理乱收费管理办法》等系列规章制度加强了财务管理的透明度学校的大宗设施的购买，学校重大维修，都先召班子会及教代会论证通过后才进行购买对于应纳入政府采购的大宗物件，严格按政府采购相关规定办理，定期开展内部财务审计工作，定期向教职工公布学校财务情况严格公用经费的使用和管理我校对公用经费的使用和管理严格按上级文件会议精神执行，对不能开支的项目做到不予开支,公用经费的使用除保障教学所需外，主要用于设备添置、校舍维修等方面，未挪用公用经费，未截留专项经费，凡上级拨付的学生补助款，总是及时地发放到学生手中严格按照财经纪律管理财务严格执行上级标准收费，未搭车收费及乱收费现象发生，所收学生作业本费及幼儿园管理费等均能及时全额上交学校对支出票据的收集要求做到及时，严格审批程序，校长在审核签字时做到不合理、不合规的票据一律不签，未经学校校长审核签字的发票财务人员坚决不予报销，每月支出票据经塘坝教育办公室审核后才拿到核算中心进行做账学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无私设小金库和帐外帐等违规行为，无滥用和铺张浪费等现象有关财务自查报告篇14根据《分行20_年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下

一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查

二、整改措施及整改完成情况

（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、行营业部主任和票据岗专管员对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果

（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备具体是，第一步，由B行二级主办c接替z_担任B支行会计主管Z_调回分行工作，主要负责票据管理等重要职责E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换此次人员调整是为了充实营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实

（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决具体为各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查

（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则全面规范本单位的各项会计工作只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现缆漏和风险近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，

（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够下一步工作中会计管理工作要求一是检查突出重点；二是违法必究突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之违法必究，是检查工作的关键环节检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人,一是通报二是罚款三是行政处分各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移

（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中对于“对20__年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件”的情况，已对n月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证有关财务自查报告篇15为了进一步加强幼儿园食堂财务管理，认真贯彻落实区教育局关于食堂财务管理专项检查的通知精神，我园高度重视食堂建设和管理工作为了配合区教育局开展食堂财务管理专项检查活动，我园立即对食堂财务管理情况进行了认真的自检、自查，现将自查情况报告如下

一、基本情况

1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组，制定各项财务管理制度，明确职责和具体分工操作

2、食堂财务建立了总账、明细账，现金日记账、银行存款日记账等，做到了日清月结会计科目报表做的规范及时，同时开设了存折账户

3、食堂管理规范，食堂为自主经营，做到菜谱价公示，每月收支公示

二、收入管理

1、伙食收费按月按标准，包餐—元/生•天，伙食收据登记到人，数据清晰

2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费，—元/人•月，按月入账

三、规范食堂日常支出从不克扣学生伙食，也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴所有支出有经手人、验收人、审批人，支出发票审核把关

四、加强食堂资金管理幼儿园食堂财务制度健全，做到专款专用，没有发生违规使用经费的情况，伙食费的确定是依据本地的物价水平、幼儿营养摄取量（营养分析需求）、燃油、水电、工作人员成本核算等确定，幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的（按月一次性退还），无挤占克扣幼儿伙食费情况，食堂亏盈基本平衡

五、完善岗位内控制度明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限，做到不相容岗位实行分离管理严格食品出入库制度，进出库物资开三联出入库单，帐物相符严格执行采购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做好详细的验收记录、汇总

六、结余管理

1、每月都要对食堂的结余进行核算，平衡食堂财务收支管理

2、20—年1月----------20__年5月食堂财务收支情况有关财务自查报告篇16根据财政局文件【】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，校园成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20—年度财务收支状况、资产帐目进行了认真地自查，对自查状况报告如下

一、财会队伍状况我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有必须的专业潜力，严格按照有关财务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实

二、财务制度的建设我校财务管理制度健全，制定了健全的《固定资产管理制度》《有现金管理制度》、《财务管理制度》、《保管制度》、《出纳制度》、《会计制度》等并做到制度上墙

三、收支状况校园收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行收支两条线管理，杜绝了小金库及帐外帐的现象校园各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途实行每月会审会签制报销凭证附件合规、合法、完备

四、存在的问题

1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成20—年度财务人员继续教育的学习

2、在会计核算里，少数科目运用不当

3、没有建立会计档案借阅制度

4、启用帐薄填写不完整

五、整改意见对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗对未完成会计继续学习的，要求在20—年度加强补习学习修正用法不当的会计科目建立会计档案借阅制度将帐薄启用表填写规范本次自查工作校园领导高度重视透过自查认为本单位自查得分为93分透过自查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好校园财务管理工作是十分必要的有关财务自查报告篇17我处围绕“清剿火灾隐患，共建平安校园”的活动主题，结合本部门的消防安全工作实际，组织员工学习消防法规，提高防火意识，牢固树立“以人为本，生命至上”的思想理念，认真贯彻“预防为主、防消结合”的方针，形成“人民生命至上，火灾隐患必除，责任重于泰山”的良好舆论导向，对重点部位认真排查，消除隐患，把消防工作落到实处

1、对消防设施进行一次全面检查，检查本部门配备消防器材是否齐备、完好无损，对办公室内外的电路、电线进行重点排查，发现消防设施不齐或损坏的及时报送学院保卫处；

2、检查疏散通道等是否畅通，对走廊内的杂物进行了彻底清理，严禁堆放杂物、寄放自行车等，既整洁了办公环境，又杜绝了安全隐患；

3、以消防安全宣传为重点，利用展板宣传形式进行消防安全宣传教育，使教职员工学到更多的‘消防安全知识

4、认真落实消防安全责任制和消防安全责任追究制，积极组织本处员工参与消防宣传周系列活动，进一步增强消防安全意识,提高消防技能，掌握自救互救逃生的知识和能力，共同维护校园开支的费用未纳入当期损益核算如联社机关年月日将开支的广告费一万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支联社规定将_%上划集中使用，%由信用社据实列支又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费一万元

2、费用计提不够准确1呆账准备少核销、多计提全辖年初余额—万元，当年应核销—万元，实际核销—万元，少核销一万元；年末各项风险资产余额为一万元，呆账准备金余额应达到一万元，实际余额为—万元，多计提呆账准备金—万元2效益奖计提有误年账面利润一万元，调增项目网络摊销费1—万元，计算机中心运行费一万元，多计提呆账准备金—万元，联社月底发放银团贷款—万元，计提呆账准备金—万元视同利润；调减项目减免2_%营业税及附加税—万元，专项票据提应收利息一万元，少核销呆账—万元，实际计提效益奖基数为一万元，扣除企业所得税—万元，我联社应提效益奖—万元[

308.8-

101.9_30],实提—万元，少提一万元3职工教育经费多提—万元4职工养老保险金多提一万元其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提联社理由是历年有红字多一万元⑸职工住房公积金多提万元的安全与稳定有关财务自查报告篇18财务自查报告及整改措施

一、专项活动组织与开展情况

（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署:

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（—证局发号）（以下简称《专项活动通知》）、《关于填报（以下简称《调查问卷》）、《关于辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）和公司现有的各种财务制度与文件

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计

（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室

5、审计室按照制定的审计计划，依据证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报；审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报，

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议

二、自查内容、发现问题及整改措施依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实

（一）关于财务人员专业培训方面存在问题会计人员的专业培训需要进一步加强整改措施财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训I整改期限:_年_月_日前，并长期坚持

（二）关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:1公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定；2《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；3未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序；4《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性整改措施根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序；拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩三关于财务信息系统建设方面存在问题财务人员对金蝶财务软件K3-V

10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况整改措施财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持

（四）关于财务会计内部管理控制方面存在问问题财务部与客户的对账书面确认执行不到位整改措施财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果整改期限一年一月—日前整改责任人财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会计基础工作系统性学习对查找到不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告有关财务自查报告篇19根据《区审计局审计通知书》区审计通字[20_]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下

一、基本情况中学创办于年—月，是区的高级中学学校机构设置了校长室、政教处、教导处、总务处现有编制人，在职员工人，财务隶属于

二、任期内各学期招生情况20年秋季招生453人，20年春季招生434人,20年秋季招生767人，20年春季招生730人，20年秋季招生904人，20年春季招生920人，20年秋季招生970人.

三、任期初及任期末资产负债情况20年7月初资产负债情况现金元、银行存款元、固定资产元、其他应付款0元、应缴财政专户款元20—年10月末资产负债情况现金元、银行存款元、固定资产元、其他应付款元

四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”各项支出真实、合规、合法没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题

五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付

六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购

七、各项资产做到了账实相符

八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题市区中学20-4-20德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据《关于印发的通知》

[20]10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20—]33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下

一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度

二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组组长黄仕锋副组长李连声组员廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作

三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因通过认真组织小组成员查看00年至011年会计凭证、会计报表、会计账簿在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改存在的一些问题是

1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取；

2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；

3、固定资产登记和报废登记不完善现象整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改,现已全部整改完善总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督德峨乡初级中学二0一二年七月三日红沿小学财务审计工作自查报告为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根据《凉州区20—年教育内部审计工作要点》，现将我校自审工作汇报如下问题梳理经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保学校素质教育活动的开展

一、收入管理学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执

二、支出管理学校严格执行国家规定的开支范围及标准各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督

三、加强资产管理学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐学校没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核谢谢！红沿小学二0一二年五月三日年财务大检查自查报告我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要6超比例冲销待核销应收利息—万元年年末余额为一万元,当年冲销―万元，年末余额一万元，超比例冲销一万元

3、限额费用有超标现象1业务宣传费超支—万元2业务招待费超比例开支—万元全辖共支一万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象

4、我联社年末现有递延资产余额—万元，主要是网络费—万元，补充养老保险—万元，房屋装修费—万元装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费一万元当年未摊销完

5、部份资产已损失，金额—万元一是委托及代理资产负债业务科目预计损失一万元如信用社—万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失一万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失三是存放同业款项科目预计损失一万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额一万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款—万元，现贷款已损失

6、应收应付款项处理不及时11391其他应收款未及时清理和处置，金额万元一是该求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下

一、自查基本情况财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象发生及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼

二、存在问题通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理,但实际执行中，个别预算落空，未执行执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象三是在资产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废,而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字

三、整改措施进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不予审核报销及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范20__/07/24审计中发现的问题自查自纠情况报告为落实在会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下

一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；单位存在资金拆借,程序不够完善，下一步将规范资金往来程序

二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银UKEY严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象整改措施建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核

三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象

四、资金管理方面没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象整改措施积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程

五、资产管理方面备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续

六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税

七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点整改措施在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化公司年月曰倒淌河镇民族寄宿制小学财务自查报告根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下

一、收入管理

1.所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理

2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准

3.针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象

二、支出管理

1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象

2.学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定

3.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确

4.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象

三、资产管理

1.学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批

2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符

3.学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；

四、财会队伍建设

1.学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责

2.校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出

3.财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性科目实际损失额达—万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼—万元（联社营业部—万元、牌楼信用社一万元，分水信用社—万元），现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失一万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行一万元二是联社机关历年应下划的材料款一万元未在当年摊销进入损益

（2）2621其他应付款处理不及时全辖共有余额一万元主要存在一是联社机关养老金统筹账户红字金额一万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成二是联社机关暂收年劳动分红税—万元未进行处置三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有一万元未查明原因进行处置（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠一万元）

7、有隐匿存款的现象经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款______万兀

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖—万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入一万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目

9、费用开支账务处理不规范。