审计廉政风险点及防控措施表

审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施防控负责人责任追究在编制和审核审计工执行重要审计业务集根据《中华人民共和作方案、审计实行方体讨论制度、建立审审计组长国审计法》及《中华案时未如实确定审计计实行内容与审计实1人民共和国审计准内容和重点行方案匹配审定制度审计组组员则》追究有关负责人责任为照顾利益关系，未执行审计实行方案与根据《中华人民共和审计计划阶段如实确定审计内容与工作方案日勺匹配审国审计法》及《中华重点，甚至故意误导定制度；实行审计实审计组长人民共和国审计准审计重点内容行方案集体讨论制2度实行重大事项汇则》追究有关负责人审计组组员报制度责任为照顾利益关系，未实行审计实行方案集根据《中华人民共和如实确定重点延伸单体讨论制度；实行重审计组长国审计法》及《中华位大事项汇报制度3人民共和国审计准审计组组员则》追究有关负责人责任为照顾利益关系，隐加强组内信息沟通；根据《中华人民共和瞒审前调查中发现的实行重大事项汇报制审计组长国审计法》及《中华审计线索度建立审计组内会4审计计划阶段人民共和国审计准议记录制度审计组组员则》追究有关负责人责任为照顾利益关系严格执行方案调整制根据《中华人民共和度严格现场复核制审计组长国审计法》及《中华M调整或未，格批行度5审计实行方人民共和国审计准审计组组员则》追究有关负责人责任根据《中华人民共和发现问题不查证、不贯彻“现场审计小组国审计法》及《中华深查，查出问题不汇不少于2人”日勺规审计组长人民共和国审计准6报、查多报少和查重定；加强组内信息沟报轻或以消极不作为通协调，审计组要定审计组组员则》追究有关负责人手段影响审计工作开期召开会议并做好记责任展录；执行重大事项汇报制度；审计人员对审计实行阶段审计查证事项和查证成果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事项督办汇报制度贯彻“现场审计小组根据《中华人民共和不少于2人”日勺规国审计法》及《中华定；加强组内信息沟人民共和国审计准通协调，审计组要定期召开会议并做好记则》追究有关负责人为照顾利益关系，隐录；执行重大事项汇责任审计实行阶段瞒重要审计问题及线审计组长报制度审计人员对7索（含举报内容），审计查证事项和查证以此为筹码与被审计审计组组员成果及时向审计组长单位进行利益互换汇报；执行举报材料登记制度.执行重大事项督办汇报制度根据《中华人民共和严格加强审计现场管审计组长国审计法》及《中华违规向被审计单位泄8理，严厉审计工作纪人民共和国审计准露重要信息律审计组组员则》追究有关负责人责任根据《中华人民共和向被审计单位通风报严格复核程序、原始审计组长国审计法》及《中华信并授意被审计单位9资料复核和完善审计人民共和国审计准补充虚假证据解脱责档案编制和管理制度审计组组员则》追究有关负责人任责任根据《中华人民共和运用审计中所掌握日审计组长国审计法》及《中华贯彻审计“八不准”勺国家秘密、商业机10人民共和国审计准规定；实行廉政承诺密、内幕消息等敏感审计组组员则》追究有关负责人信息为自己或他人谋取不妥利益责任运用工作之便.使用根据《中华人民共和银行账户查询告知严格审计简介信和审国审计法》及《中华书、简介信等审计授计工作查询告知书等审计组长人民共和国审计准11权文书.为个人或他登记、审批程序；项人谋利目结束后进行核销清审计组组员则》追究有关负责人退责任审计实行阶段进点会宣布廉政纪根据《中华人民共和律、公布监督电话；国审计法》及《中华严格按照纪律执行，人民共和国审计准廉政监督员实行好内审计组长违反“八不准”审计部监督；实行审计经则》追究有关负责人12纪律费公告制度，接受被责任审计组组员审计单位对成果进行监督加强组内信息沟通协根据《中华人民共和调，审计组要定期会为照顾利益关系，瞒国审计法》及《中华议并做好记录；执行审计组长报不报重要问题或人人民共和国审计准13重大事项汇报制度；为调整审计事实描严格执行审计汇报复审计组组员则》追究有关负责人述、淡化处理核制度责任审计汇报阶段对审计汇报和重要审根据《中华人民共和计信息实行集体讨论为照顾利益关系或到国审计法》及《中华制度，执行重大事项审计组长达个人目日勺，对审人民共和国审计准14汇报制度；严格执行计事项的定性畸轻畸审计汇报复核制度审计组组员则》追究有关负责人重责任对审计汇报和重要审根据《中华人民共和计信息实行集体讨论国审计法》及《中华制度，执行重大事项审计组长压制其他审计人员合人民共和国审计准15汇报制度和分管领导理意见听取汇报制度审计组组员则》追究有关负责人责任在起草波及违法违规根据《中华人民共和加强审计组内信息沟问题的审计信息时，通交流，执行审并业审计组长国审计法》及《中华审计汇报阶段隐瞒关键情节、明确16务会议制度，重大事人民共和国审计准日勺违法违规事实和项汇报制度审计组组员则》追究有关负责人证据责任明确廉政监督员职能根据《中华人民共和及权利；项目结束规审计组长国审计法》及《中华发现重点廉政风险不定廉政监督员按有关17人民共和国审计准汇报或汇报不及时规定递交廉政汇报及审计组组员则》追究有关负责人被审计单位馈意见责任为谋取私利，对被审根据《中华人民共和加强审计组内信息沟审计成果公布与整改计单位整改成果日勺通交流，执行审并业审计组长国审计法》及《中华检查走过场、不如实18检查务会议制度，重大事人民共和国审计准反应问题等项汇报制度审计组组员则》追究有关负责人责任监督检查审计组执行坚持廉政跟踪检查和根据《中华人民共和审计纪律的措施不到审计回访制度，做好审计组长国审计法》及《中华位、审计回访走过场，每一种监督环节工19考核与监督人民共和国审计准成果不通报，而谋取作，不定期通报，督审计组组员私利促整改，跟踪检查则》追究有关负责人责任。