结算中心管理制度样本

结算中心管理制度

一、目本管理文献明确了结算中心各项业务管理规定与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，减少资金成本

二、范畴本程序管理文献规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务过程，合用于结算中心、发生收付款公司各部门及在结算中心开户控股子公司

三、有关程序及制度•资金使用筹划制度•钞票管理制度•银行存款管理制度

四、业务流程

1.开户管理1-1结算中心内部开户环节涉及部门环节阐明1控股子公司财务经理拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理2控股子公司总经理审批《结算中心开户申请》3控股子公司财务经理将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长4财务管理部部长审批《结算中心开户申请》,交结算中心主管会环节涉及部门环节阐明联交会计部制单会计，作为记帐原始凭证6-2子公司付款管理环节涉及部门环节阐明依照《周付款筹划》资金安排，开具《付款告知书》一式1子公司财务人员三联2子公司总经理审批《付款告知书》收到子公司开具《付款告知书》，核对其与否符合《周付3结算中心会计款筹划》核对相符依照付款金额分别由授权人审核、审批审核所有付款单据；审批金额在五十万元如下（不含五十4财务管理部部长万元）付款5财务总监审核金额在五十万元以上（含五十万元）付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元如下（不含一百万元）付款6总经理审批金额在一百万元以上（含一百万元）付款将经授权审核、审批《付款告知书》交结算中心出7结算中心会计纳环节涉及部门环节阐明依照《付款告知书》，签发转帐支票或其她银行结算凭证，8结算中心出纳交结算中心外勤出纳持转帐支票等银行结算凭证到银行办理手续，从公司帐户9结算中心外勤出纳转帐至子公司帐户带回银行回单，交结算中心会计在《付款告知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单10结算中心会计作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证11结算中心主管会计审核记帐凭证12结算中心出纳依照经审核记帐凭证登记银行存款日记帐将《付款告知书》两联交子公司财务人员，作为记帐原始13结算中心会计凭证14子公司依照《周付款筹划》及实际需要自行安排付款

7、内部结算管理环节涉及部门环节阐明委托付款单位财务开具《委托结算凭证》一式三联，经本单位授权人审批后，1交结算中心会计人员环节涉及部门环节阐明核对《委托结算凭证》无误后盖结算中心章，以一联为原2结算中心会计始凭证制作记帐凭证，在付款单位和收款单位内部帐户间转帐3结算中心主管会计审核记帐凭证将《委托结算凭证》一联交付款单位会计人员进行会计解4结算中心会计决，一联交收款单位会计人员进行会计解决

8、对帐管理环节涉及部门环节阐明1结算中心外勤出纳每月从银行获取对帐单，负责与各开户行对帐每月打印结算中心各开户单位对帐单，与开户单位对帐2结算中心出纳

五、单据及报告《结算中心开户申请》《银行开户申请》《钞票交款单》《钞票支取单》《空白支票申领单》《支票付款告知书》《汇票、电汇告知书》《周付款筹划》《付款告知书》《委托结算凭证》银行存款对帐单（银行）、银行存款对帐单（内部开户单位）环节涉及部门环节阐明计为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，5结算中心主管会计告知控股子公司财务经理帐户名称及有关资料1—2银行开户环节涉及部门环节阐明1开户子公司财务经理拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理2开户子公司总经理审批《银行开户申请》3开户子公司财务经理将《银行开户申请》交财务管理部部长核算《银行开户申请》与否通过授权审批，提交财务总4财务管理部部长监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心5财务总监主管会计环节涉及部门环节阐明收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银6结算中心主管会计行开户手续持关于资料办理银行开户手续，获得《开户允许证》，7结算中心外勤出纳交结算中心主管会计如为公司开户，将《开户允许证》存档；如为子公司开8结算中心主管会计户，将《开户允许证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理

2.钞涉及部门环节阐明填写《钞票交款单》一式两联，连同钞票交结算中心出纳1开户单位出纳核对钞票金额与《钞票交款单》一致，收存钞票，在《钞2结算中心出纳票交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计以《钞票交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐3结算中心会计凭证

2.钞涉及部门环节阐明4结算中心主管会计审核记帐凭证依照审核后记帐凭证及所附《钞票交款单》登记钞票日记5结算中心出纳帐

3.开涉及部门环节阐明1开户单位出纳将《钞票支取单》交结算中心主管会计审核《钞票支取单》各项目与否填写完全，与否经开户单2结算中心主管会位主管会计签字，开具日期距提款日期与否超过两天审计核无误后签字，交结算中心出纳核对《钞票支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，3结算中心出纳按照《钞票支取单》填写提款金额支付钞票收取钞票，在《钞票支取单》上签字将《钞票支取单》4会计部出纳一联作收款收据交结算中心会计以《钞票支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐5结算中心会计凭证结算中心主管会6审核记帐凭证计

3.开涉及部门环节阐明依照审核后记帐凭证及所附《钞票交款单》登记钞票日记7结算中心出纳帐

4.空白支票领取管理注涉及部门环节阐明依照支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，1会计部出纳填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交会计部主管会计2会计部主管会计审核《空白支票申领单》，签字3会计部出纳将《空白支票申领单》交结算中心主管会计4结算中心主管会审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳计依照《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计5结算中心出纳部出纳，在《空白支票申领单》上盖章收取空白支票，在结算中心出纳支票登记簿上签收，同步6会计部出纳在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档注涉及部门环节阐明在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档7会计部出纳

5.银行收款管理5-1某医贸收销售款环节涉及部门环节阐明订立自动转帐合同，规定凡客户向某医贸支付货款，应在1公司/某医贸/银行不迟于收款次日,由某医贸银行帐户自动转入公司帐户2某医贸实现销售,收取货款，办理银行进帐手续将某医贸帐户收取货款转入公司帐户，并告知结算中心外3银行勤出纳4结算中心外勤出纳取回银行回单，交结算中心会计环节涉及部门环节阐明5结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份6结算中心主管会计审核记帐凭证7结算中心出纳依照经审核记帐凭证登记银行日记帐将打印记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部制8结算中心会计单会计，作为会计解决原始凭证5-2其她收款方式环节涉及部门环节阐明1开户单位出纳将支票（或其她银行结算凭证）交结算中心出纳2结算中心出纳核算银行结算凭证合法性、有效性核算无误，在开户单位出纳管理开户单位支票登记本（或3结算中心出纳其她银行结算凭证登记本）上签收；在结算中心支票登记本（或其她银行结算凭证登记本）上登记登记完毕将支票（或其她银行结算凭证）交结算中心外勤4结算中心出纳出纳结算中心外勤出收取支票（或其她银行结算凭证），在出纳管理支票登记5纳本（或其她银行结算凭证登记本）上签收环节涉及部门环节阐明持支票（或其她银行结算凭证）到银行办理进帐手续，带6结算中心外勤出回银行回单，交结算中心会计纳7结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份结算中心主管会8审核记帐凭证计9结算中心出纳依照经审核记帐凭证登记银行存款日记帐将打印记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交开户单位10结算中心会计会计，作为会计解决原始凭证

6.银行付款管理6-1公司付款管理环节涉及部门环节阐明1结算中心会计收到会计部出纳开具《支票付款告知书》或《汇票、电汇告知书》，核对其与否符合《周付款筹划》核对相符依照付款金额分别由授权人审核、审批环节涉及部门环节阐明审核所有付款单据；审批金额在五十万元如下（不2财务管理部部长含五十万元）付款3财务总监审核金额在五十万元以上（含五十万元）付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元如下（不含一百万元）付款4总经理审批金额在一百万元以上（含一百万元）付款5结算中心会计将经授权审核、审批付款单据交结算中心出纳依照付款单据，按照不同付款方式分别开具相应银行结算6结算中心出纳凭证，交结算中心外勤出纳持银行结算凭证）到银行办理付款手续，带回银行回单，7结算中心外勤出纳交结算中心会计在《支票付款告知书》或《汇票、电汇告知书》上加盖结8结算中心会计算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证9结算中心主管会计审核记帐凭证结算中心出纳依照经审核记帐凭证登记银行存款日记帐10结算中心会计将《支票付款告知书》或《汇票、电汇告知书》两11。