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文本内容:
附表1建设投资估算表单位万元序号项R建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产
1.1生产车间
3001900801.2动力车间
10012081.3辅助生产设施
8018081.4办公及生活设施
1206041.5运输工具402无形资产
2.1场地使用权
1802.2专有技术2433开办费
3.1咨询调查费
203.2筹建费
303.3人员培训费274预备费1505总计附表2流动资金估算表单位万元最低周周转年份序号工程转天数次数234-101流动资产应收账款
15241.
11.2存货
1.
2.1原辅材料3012备品备件
90430.
0040.
0040.00在产品2018产成品
15241.3周转现金30122流动负债
2.1应付账款30123流动资金（1—2）4流动资金增加额投资方案与资金筹措表年份序号项目合计123附表3单位万元附表13财务现金流量表（自有资金）单位:万元年份序号项目123456789101现金流入
1.1产品销售收入
1.2固定资产余值回收
1.3流动资金回收2现金流出
2.1建设投资（自有资金）
2.2流动资金（自有资金）
2.3流动资金（占用折旧）
2.4经营本钱
2.5销售税金
2.6所得税
2.7职工福利费支出
2.8借款本金归还
2.9借款利息支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果70=
0.15NPV=IRR=Pb二年Pb*二年附表14财务现金流量表（甲方投资）单位:万元年份序号项目123456789101现金流入
1.1股利
1.2资产清理分配
1.
2.1固定资产余值无形资产余值自有流动资金盈余公积金折旧和摊销2现金流出
2.1甲方投资3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值
0.15NPV=IRR=Pb=计算结果io=年年本案例作业要求
1.根据已给出的原始数据完成所有工程财务分析报表，并计算有关财务分析指标
2.根据现金流量表（全部投资）用NPV指标就以下儿种情况作敏感性分析建设投资增加10%;经营本钱增加10%;销售收入减少10%;建设期延长1年（第2年不生产，从第3年开始按设计能力生产，其它数据不变）；
3.要求使用Exel进行计算1投资总额
1.1建设投资
30506001.2流动资金2资金筹措
2.1自有资金
20502.
1.1甲方投资（40%）
2.
1.2乙方投资（30%）
2.
1.3丙方投资（30%）
2.3长期借款
10005002.2流动资金借款
3002.3工程盈余资金说明第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款，缺乏局部使用自有资金第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费附表4借款还本付息表单位万元序号年份123456789101借款与还本付息
1.1年初欠款累计
1.
1.1长期借款
1.
1.2流动资金
1.2本年借款
1.
2.1长期借款流动资金建设期利息
1.3本年付息
1.
3.1长期借款流动资金借款
1.4本年还本
1.
4.1长期借款310310310310310流动资金借款
3001.5本年还本付息合计L
5.1长期借款流动资金借款2还本资金来源
2.1折旧费与摊销费
3103103103103102.2流动资金回收300长期借款利率
0.1流动资金借款利率
0.08说明长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在工程期末归还附表5固定资产折旧费估算表单位:万元折旧年份残值序号项目合计年限23456789101房屋及建筑物
301.1原值
6306306306306306306306306301.2折旧费
1.3净值2机器设备
92.1原值
2530253025302530253025302530253025302.2折旧费
1922.3净值23383运输工具
103.1原值
4040404040404040403.2折旧费
3.3净值4固定资产合计
4.1原值
4.2折旧费
4.3净值房屋建筑物净残值率
0.2机器设备残值率
0.1运输工具残值率0说明房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧摊销年份序号项目原值合计年限23456789101无形资产
1.1场地使用权
91.
1.1摊销
1.
1.2净值
1.2专有技术
91.
2.1摊销净值2递延资产
52.1摊销
2.2净值3瑟资产合计
3.1摊销
3.2净值附表7制造费用、销售费用、管理费用估算表单位万元制造费用销售费用管理费用年份年份年份工程工程工程232326710〜〜工资3636工资1212工资3636折旧费199260差旅费3030折旧费5685905033修理费广告费修理费物料消耗135270其他1818办公费66劳动保护费68合计150110差旅费1212水电费
15.423保险费1818运输费2436公司经费2020环境保护费
6.610工会经费33其他1015董事会费1010合计
488.
0743.0参谋费44交际应酬费1212房产、车船税
2.
22.2无形资产摊销4747递延资产摊销
15.40其他1212合计年份序号项目23456789101生产本钱
1.1原辅材料
1380.
2160.
02160.
2160.
02160.
02160.
02160.
02160.
02160.
0001.2动力
375.
0450.
0450.
450.
0450.
0450.
0450.
0450.
0450.
001.3工资
108.
0144.
0144.
0144.
0144.
0144.
0144.
0144.
0144.
01.4制造费用其中:物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总本钱费用其中折旧费摊销费利息支出6经营本钱7固定本钱8可变本钱说明原辅材料、动力、物料消耗为可变本钱，直接工资中固定本钱72万元，其余为可变本钱附表9损益表..单位万元项目年份序号合计234567810〜1销售收入3000500050005000500050005000430002销售税金及附加12020020020020020020017203总本钱费用4销售利润5所得税33%6税后利润7盈余公积金[6X10%]8公益金[6X5%]9可供分配利润10股利分配11甲方股利40%
11.1乙方股利30%
11.2丙方股利30%12未分配利润说明如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润本例中,可分配利润全部用于股利分配年份序号项目合计123456789101资金来源
1.1销售利润
1.2折旧费
1.3摊销费
1.4长期借款
1.5流动资金借款
1.6自有资金2资金运用
2.1建设投资
2.2流动资金
2.3所得税
2.4职工福利费（公益金）
2.5借款还本
2.7甲方股利
2.8乙方股利
2.9丙方股利3盈余资金（1-2）4累计盈余资金年份序号项目12345678910资产
11.1流动资产
1.
1.1应收账款存货
1.
1.2周转现金
1.
1.3累计盈余资金
1.
1.4在建工程
1.2固定资产净值
1.3无形及递延资产净值
1.4负债及投资人权益合计
22.1长期借款余额流动负债总额
2.
22.
2.1应付账款流动资金借款余额投资人权益
2.
32.
3.1甲方资本金乙方资本金丙方资本金累计盈余公积金累计未分配利润
1.资产负债率计算结
2.流动比率果
3.速动比率年份序号项目123456789101现金流入
1.1产品销售收入
1.2固定资产余值回收
1.3流动资金回收2现金流出
2.1建设投资
2.2流动资金
2.3经营本钱
2.4销售税金
2.5所得税
2.6职工福利费支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果2o=O.15NPV=IRR=P=年年b。
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