财务各类表格汇萃 99页821

稽核实施周期对照表

（1）每月每季每半年每年随时稽核定不定定定定不不不不项目定定定定定期期期期期期期期期期

一、销货及收款循环稽核

1.授信作业稽核V

2.订单作业稽核V

3.售价作业稽核V

4.发票开立作业稽核V

5.货物交付作业稽核V

6.客诉处理作业稽核V

7.销货折让及销货退回作业稽核V

8.销货收入与应收款项作业稽核V

9.销货本钱与销货毛利作业稽核V

二、采购及付款循环稽核

1.采购预算作业稽核V

2.请购作业稽核V

3.采购作业稽核V

4.验收作业稽核V

5.不履行合约或罚款作业稽核V

6.仓储管理作业稽核V7,付款作业稽核V

8.投保作业稽核

三、生产循环稽核

1.生产方案作业稽核V

2.制程管理作业稽核

3.品质管制作业稽核V

4.设备保养作业稽核V

5.平安卫生作业稽核V

6.呆废料作业稽核V

7.生产本钱作业稽核V

8.生产绩效作业稽核V

四、薪工循环稽核

1.任用作业稽核V。