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文本内容:
一、公司内部控制制度制定遵循以下根本原则
1、内部控制的制订必须符合国家有关的法律、法规和政策；
2、根据企业实际情况，函盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反应等各个环节
3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互别离，确保不同机构和岗位之间权责清楚，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
4、内部控制的制定兼顾考虑本钱与效益的关系，尽量以合理的控制本钱到达最正确的控制效果
二、根本目标
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的平安完整
三、公司主要内控制度
1、公司董事会议事规则按照建立现代企业制度的要求，为明确公司董事会的职责权限，标准董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策机构作用，根据《中华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程，制定了公司董事会议事规则公司董事会议规则共十章三十四条，对公司董事会的性质和职权、董事会的产生和董事的资格、董事的权利和义务、董事长的产生和任职资格、董事长的职权、董事会组织机构、董事会工作程序以及董事长的考核和奖惩等作了明确的规定，保证了公司最高决策机构的标准运作
2、公司监事会议事规则为进一步完善公司法人治理结构，保障监事会依法独立行使监督权，根据《公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程的规定，公司制定了监事会议事规则公司监事会议事规则共六章三十七条，对公司监事会的性质和职权、监事会的产生、监事的任职资格、权利和义务以及监事会监督程序等作了明确的规定，保证监事会依法行使公司监督权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯
3、公司的财务管理制度公司在财务管理环节即财务预测、财务方案、财务控制、信息披露等环节都制订了相应的制度，这些制度的制订，为公司年度经营方针目标的实现提供了保障
4、公司的财务会计制度公司严格按照财政部颁发的《企业会计制度》，制订了《公司财务制度》，其内容包括主要会计政策、财务收入支出的规定和会计报告，标准了本公司的会计核算和财务管理，真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制度，其中包括《财务收支管理规定》、《差旅费开支规定》、《财务人员岗位责任制》等，公司对传统的帐务处理进行了改良，凭借计算机系统来处理公司财务资料，使财务数据更标准、更快捷
5、公司的资产管理制度为加强对本公司资产的监督管理，稳固和开展已有的经营成果，促进本公司的持续开展，公司制订了《资产管理制度》，对公司及公司控股、参股企业以各种形式对企业投资和投资收益形成的财产进行管理
6、公司的劳动人事管理制度根据《劳动法》及有关法律法规，根据企业开展需要，公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的方法引进企业所需人才；制订充裕人员安置方法，按不同标准安置充裕人员；在分配体制上，公司主要采用岗位技能工资为主要形式的内局部配制度按照国家规定，为职工个人建立了保障基金，交纳了社会统筹保险金
7、公司的生产管理制度、采购管理制度、营销管理制度公司及公司的各控股企业根据市场和生产工艺特点，以市场为导向，制订了一套适应市场需求的生产管理制度、采购管理制度和营销管理制度这些制度的制订和执行，使公司建立了正常生产秩序，标准了公司采购行为，降低了采购本钱，为企业正常生产经营提供了保障,提高了公司产品的市场占有率
四、控制系统
1、内部稽核为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表及收入、支出等的各项业务的稽核工作
2、内部审计为确保公司财产平安、保证公司利益不受侵犯，公司专设内审人员，配合公司资产管理部对子公司及下属单位的经营过程，经营结果进行合规审计，实施过程控制专项审计
五、控制程序公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用及独立稽核方面作出了很大努力
1、交易授权公司在产品销售定价方面，采取了统一的价格表，对特殊情况在原材料等采购方面，根据不同类别，亦采用了不同的授权审批方式A、一般授权公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、本钱管理、工程管理、平安卫生管理、营销管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、采购、销售各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、副总经理、总经理审批制度B、特别授权根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，对于公司重大投资、筹资活动等，以及由此产生的重大决定须由董事会审议，报股东大会批准
2、职责划分公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了组织的各组成局部及其成员岗位责任制，以防止出现过错及舞弊行为的发生
3、凭证与记录控制公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采用会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性
4、资产交付使用与记录公司建立了定期财产清查制度公司对各个子公司的总资产、总负债均定期进行清查，特别是新领导班子上任和新责任制签订制，成为必要程序并且在公司及其所属的各独立核算单位都设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入帐、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控本公司董事会认为，截止至2001年6月30口公司的所有重大方面已建立了健全的、合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻、执行随着公司业务进一步开展，以及内部单位的调整，公司将定期或根据需要进一步完善和补充，使内控制度真正发挥作用福建省福发股份有限公司董事会2001年7月25日福州闽都有限责任会计师事务所关于福发股份的内部控制评价报告内部控制评价报告闽都所2001审一字第052号福建省福发股份有限公司董事会我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2001年6月30日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计和执行有效性，以及我们认为其他必要的程序我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础内部控制具有固有限制，即使设计完善的内部控制，也可能因人为因素、经营环境、业务性质的改变使其运行失效此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低我们认为，贵公司按照控制标准于2001年6月30日在所有重大方面保持了与会计报表编制相关的有效的内部控制本内控评价报告仅供贵公司本次配股使用我们同意将本专项评价报告作为贵公司申请配股所必备的文件，随其他申报材料一同上报福州闽都有限责任会计师事务所中国注册会计师黄秀泉地址中国.福州陈炳坚二OO一年七月三十一日中国石化武汉石油集团股份有限公司内部控制自我评价报告为保证公司经营业务活动的正常进行，公司根据资产结构、经营方式，并结合公司自身的具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制制度，并随着公司的业务开展变化不断完善现就我公司制订内部控制制度的根本原则、到达目标以及主要内控制度、控制系统、控制程序等进行评价
一、公司内部控制制度制定遵循以下根本原则
1、内部控制制度的制订必须符合国家有关的法律、法规和政策；
2、内部控制制度应根据企业实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反应等各个环节
3、内部控制制度应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互别离，确保不同机构和岗位之间权责清楚，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
4、内部控制制度的制定兼顾考虑本钱与效益的关系，尽量以合理的控制本钱到达最正确的控制效果
二、公司内部控制制度应到达以下目标
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行；
3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为，保护公司财产的平安完整
4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行
三、公司主要内控制度
1、公司董事会议事规则按照建立现代企业制度的要求，为明确公司董事会的职责权限，标准董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策机构作用，根据《中华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程，制定了公司董事会议事规则公司董事会议规则共六章三十二条，对公司董事会的性质和职权、董事会的产生和董事的资格、董事的权利和义务、董事长的产生和任职资格、董事长的职权、董事会组织机构、董事会工作程序等作了明确的规定，保证了公司董事会的标准运作
2、公司总经理工作细则为进一步标准公司管理，明确公司总经理、副总经理和其他高级管理人员的职权和责任，提高工作效率，公司制定了总经理工作细则公司总经理工作细则共五章三十二条，对公司总经理等高级管理人员的职责分工、权利和义务、管理权限、工作程序等作了明确的规定，保证公司高级管理人员依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯
3、公司的财务管理制度为了标准企业的财务管理，加强财务监督，提高企业经济效益，根据财政部国家体改委关于股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定，结合公司具体情况制度财务管理制度其内容标准了本公司的会计核算和财务管理，真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制度，并对传统的帐务处理进行了改良，凭借计算机系统来处理公司财务资料，使财务数据更标准、更快捷
4、公司的投资管理方法为标准公司的投资管理行为，提高投资回报，追求投资的最大收益，制定投资管理方法，对公司固定资产的购置、转让、调拨、报废等投资和资产异动行为；固定资产的新建、改造、维修、装修等投资行为；工程开发及对外合资、合作等投资行为等进行管理
5、公司的劳动人事管理制度根据《劳动法》及有关法律法规，根据企业开展需要，公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的方法引进企业所需人才；认真实施中石化制订的减员分流方案为企业增效；在分配体制上，公司主要采用岗位技能工资为主要形式并与企业效益挂钩的年薪制的内局部配制度按照国家规定，为职工个人建立了保障基金，交纳了社会统筹养老保险金和失业保险金
6、公司的内部审计制度根据《审计法》《审计署关于内部审计工作规定》《中石化内部审计工作的暂行规定》，结合公司具体情况制定了内部审计制度，采取定期和不定期的方式依法对会计帐目及相关资产进行核查，加强内部管理和监督，促进廉政建设，以维护本公司的合法权益
7、公司的平安管理制度平安生产是关系到国家和人民群众生命财产平安的大事，尤其是我们石化行业，做好平安工作是全体工作的重中之重为进一步贯彻中石化集团“平安第
一、预防为主、全员动手、综合治理〃的平安生产方针，落实各组、各岗位平安生产“一岗一责制〃，层层签订“平安责任书〃个人签订“平安承诺书〃，实行各司领导干部平安联系承包点，坚持班组站周查，库分公司月查，公司季查的平安检查制度，实行隐患治理工作制度，强化现场管理工作，推行平安、健康、环境HSE管理体系
四、控制系统
1、内部稽核为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性，根据公司的实际情况，制定了会计稽核制度，稽核职责内容为审查各种财务方案、各项财务收支，复核会计凭证；审查各种账簿记录是否符合记账要求
2、内部审计为确保公司财产平安、保证公司利益不受侵犯，公司专门成立了审计部，负责对公司单独核算部门进行合规审计，实施过程控制，适时开展专项审计、离任审计、工程工程审计同及对公司分支机构、下属子公司的财务收支审计等工作
五、控制程序公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用及独立稽核方面作出了很大努力
1、交易授权公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式A一般授权公司制订的各项制度都汇编成册，并明确了各个环节的授权，费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序B特别授权根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，对于公司重大投资活动等，以及由此产生的重大决定须由董事会审议，报股东大会批准
2、职责划分公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了组织的各组成局部及其成员岗位责任制，以防止出现过错及舞弊行为的发生
3、凭证与记录控制公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采用会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性
4、资产交付使用与记录公司建立了定期财产清查制度公司对各个子公司的总资产、总负债均定期进行清查并且在公司及其所属的各独立核算单位都设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入帐、维护、盘点、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控本公司董事会认为，内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，具有合理性、合法性和有效性公司已经建立的健全的、合理的内部控制制度，也已顺利得以贯彻、执行随着公司业务进一步开展，公司将定期或根据需要进一步完善和补充，使内控制度真正发挥作用中国石化武汉石油（集团）股份有限公司董事会2001年9月27日中国石化武汉石油（集团）股份有限公司内部控制审核报告内部控制审核报告武众会
（2001）412号中国石化武汉石油（集团）股份有限公司董事会我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2001年6月30日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见我们的审核是依据《独立审计准则》进行的在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计和执行有效性，以及我们认为其他必要的程序我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性止匕外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程序的降低我们认为，贵公司按照控制标准于2001年6月30日在所有重大方面保持了与会计报表编制相关的有效的内部控制本审核报告供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的我们同意将本审核报告作为贵公司配股的必备文件，随其他申报材料一起上报武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师雷闻中国注册会计师胡鹏武汉国际大厦B座16楼2001年8月5日陕西秦川机械开展股份有限公司内部控制自我评估报告公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行、保护公司资产的平安和完整，制定了相应的内部控制制度，并随着公司业务的开展努力使之不断完善建立公司内部控制以以下五条为根本目标
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制，执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，舞弊行为，保护公司财产的平安完整；
4、标准公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行公司内部控制遵循以下根本原则
1、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反应等各个环节
2、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互别离，确保不同机构和岗位之间权责清楚，相互制约、相互监督；
4、内部控制的制定兼顾考虑本钱与效益的关系，尽量以合理的控制本钱到达最正确的控制效果我们现就我公司主要内控制度、控制系统及控制程序，对公司的内部控制制度进行评价
一、公司主要内控制度
1、公司的财务管理制度公司在财务管理环节即财务预测、财务方案、财务控制、财务分析等环节都制订了相应的制度，这些制度的制订和实行为完成公司实现企业价值最大化目标提供了保障，也为公司进行重大财务决策提供了可靠的依据公司认为良好、有效的财务管理制度能够确保资产的平安、完整，可以标准财务会计管理行为，因此公司在制度标准化建设、财务会计机构设置及人员、各主要会计处理程序等方面做了大量的工作
2、公司的财务会计制度本公司制订了详细的财务会计制度，其内容包括会计制度总则和会计科目及会计报表设置及编报标准了本公司的会计核算，真实完整的提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制度，其中包括财务管理制度、财务人员岗位责任制等，我们对传统的帐务处理进行了改良，凭借计算机系统来处理公司财务资料，使财务数据更标准、更快捷
3、公司的劳动人事管理制度本公司围绕“从内部控潜入手来提高劳动生产率〃改革人事分配制度中影响公司开展的环节，逐步实行了全员劳动合同制，别离分流了公司多余人员，逐步进行了岗位技能工资为主要形式的内局部配制度，实现了分配环节的“三倾斜〃即在工资分配上保证了一线工人、科技人员和经销人员的优先性,在工资分配上公司还对有突出奉献的人员实行重奖，先后设立了“课题津贴〃、“专家津贴〃、“秦川科技精英奖〃公司按照国家规定也建立了社会保障制度，为职工个人建立了保障基金帐户这些制度的制订和执行极大调动了职工的劳动积极性和主观能动性，为公司开展提供和留住了优秀人才，为公司今后进一步的开展提供了人力资源方面的保障
4、本公司的生产管理制度主要内容为生产作业方案制度、生产调度工作制度、生产协作管理制度、在制品管理制度、仓库管理细则、产品关键零件管理细则等，这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、明确了生产协作部门的职责为保证各个生产环节紧密衔接，建立正常生产秩序和正常生产经营提供了保障
5、公司的供给管理制度按照IS09000标准的要求，结合本公司的具体情况编制出台了《物资供给管理标准》及《采购员工作手册》使物资工作有章可循，有法可依公司的供给管理制度内容主要包括分承包方评价制度、比价采购制度，合同审批制度、入库检验制度、物质采购资金管理制度、招标制度等这些制度的制订和执行不但为公司的生产及时提供了原（辅）材料，而且标准了物资采购行为，降低了物资采购本钱，为企业创造了效益
6、公司的营销管理制度，主要包括营销方案制度、驻外销售处的管理制度、销售合同制度、售后效劳制度、市场信息反应制度以及营销人员工作手册等，这些制度的制订和执行，不仅增加了公司产品销售量，树立了秦川品牌形象，而且为公司今后的产品提供了用户功能需用信息，使产品功能朝用户需要的方向开展，为用户提供满意的产品和效劳，提高本公司产品的市场占有率
7、公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》制定了本公司的信息披露制度该制度内容主要包括信息披露原则、信息披露内容（及格式）、信息披露的时间、信息披露的方式及信息披露负责人等这些制度的制订和执行，保证了公司准确及口寸的履行信息披露义务，为投资者及时了解公司信息提供了保证,也防范了公司经营的风险
二、控制系统
1、内部稽核为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性,根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证，记帐凭证、会计帐簿、会计报表及收入、本钱、利润等的各项业务的稽核工作
2、内部审计为确保公司财产平安、保证公司利益不受侵犯，公司专门成立了审计部，负责对公司单独核算部门进行合规审计，实施过程控制，专项审计、离任审计及对公司分支机构、下属子公司的审计工作
三、控制程序公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用及独立稽核方面作出了很大努力
1、交易授权公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式A、一般授权公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、本钱管理、工程管理、平安卫生管理、营销管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、供给、销售各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、总经理（副总经理）审批制度B、特别授权根据《公司法》、公司《章程》，以及相关法律规定，对于公司经营方针和重大投资活动等，需由董事会审议,报股东大会批准
2、职责划分公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，使组织的各组成局部及其成员明确自己在组织中的位置，了解自己拥有的权力、承当的责任、担当的职务、可接受的业务活动、利益冲突、行为规则等，以防止出现过错及舞弊行为的发生
3、凭证与记录控制外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业会计电算化的应用和规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性
4、资产接触与记录使用公司制订了设备管理、物资管理制度，对于生产资料、商品等建立了定期财产清查制度，并且在公司总部设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入帐、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控在记录、信息的使用上，相关权限与保密制度保证了企业的各项记录和商业秘密不被泄露
5、独立稽核公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常在企业采用的凭证审核、帐目的核对、实物的盘点等，还包括委派内部审计部门对总部和分公司的审计监督，以及公司总经理（副总经理）、总部职能部门领导对所属分公司进行的巡回检查和监督指导本公司董事会认为，内控制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，具有合理性、合法性和有效性截止至2001年6月30日公司的所有重大方面已建立了健全的、合理的内部控制制度，并已得到了有效遵循这些内控制度保证了我公司的经营管理的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，是完整有效的体系随着公司的开展，我们将对公司的内控制度进一步修改完善，使之始终适应公司开展需要陕西秦川机械开展股份有限公司董事会—00一年七月十七日陕西秦川机械开展股份有限公司内部控制评价报告岳总会审字
（2001）第B086号陕西秦川机械开展股份有限公司董事会我们接受委托，对陕西秦川机械开展股份有限公司（以下简称“贵公司〃）2000年度的内部控制系统进行审查和评价，我们的评价是参照《独立审计实务公告第6号一一特殊目的业务审计报告》、在2000年度会计报表审计工作的基础上进行的我们对贵公司内部控制系统的审查程序是结合对贵公司2000年度的会计报表一般的审计程序进行，我们审查和评估了一些内部控制关键领域及主要业务循环，如财务会计系统管理及核算方法，融资与投资、销售与收款、购置与付款、生产循环以及工薪人事等方面，上述审查程序的目的是帮助我们确定审计程序，以便对会计报表发表审计意见，而并非对内部管理及控制系统的完整性、有效性及合理性作出保证及揭示全部可能存在的内部控制缺陷经过审查，贵公司已建立了相应的内部控制制度，我们未发现贵公司2000年度存在不合理或有严重缺陷的内部控制制度，也未发现未按内部控制制度执行的情况岳华会计师事务所中国注册会计师张昕有限责任公司中国注册会计师甄明中国•北京2001年5月25日深圳开展银行董事会关于内部控制制度的说明本行已于2001年4月14日披露《深圳开展银行2000年年度报告》及其《摘要》，现根据中国证监会公布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第7号〈商业银行年度报告内容与格式特别规定〉》和主管部门的要求，就本行内部控制制度情况说明如下本行自成立以来，实行自我经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，是中国率先实行资产负债管理的商业银行之一本行奉行稳健经营的原则，严格按照《商业银行法》和中国人民银行的有关金融法规、条例标准经营行为近几年来，将加强内部控制机制建设、标准经营、防化风险放在各项工作的首位，确立“大稽核〃的指导思想，全面完善各项内控制度为加强内控制度，本行首先将提高全体员工防范风险的意识和健全相关制度列入内控管理工作重点之一通过各项人事管理制度、培训教育制度、严格考核制度和鼓励机制等，培养具有良好职业道德与专业素质的员工，作为防范风险的基础本行还制定了严格的分支机构管理方法，将全行纳入标准经营的轨道目前，本行能够遵守国家财经纪律和财经政策，严格执行中国人民银行和中国证监会各项金融、证券管理法规各级主要负责人的任职资格均经中国人民银行审查定期向社会如实披露经营情况和财务信息，强化社会公众监督还设立了全国统一的投诉电话，以提高我行效劳和控制水平在制度建设方面，本行按照中国人民银行和证券管理部门的要求，建立了一套系统的规章制度，主要包括章程、资金方案、信贷管理、国际业务、会计出纳、财务管理、内部稽核、资产保全等各方面的规章制度，还包括各机构部门的设置管理等制度为落实这些制度，本行定期进行检查另外，还实行重大事项报告制度，加大总行对分支机构的指导与协调同时，在2000年还率先在全国商业银行系统实行会计经理委派制度和各项业务会计审核制度，严格控制会计风险积极倡导会计创造利润的概念，推行综合柜员制，使会计风险防范和效劳水平有明显提高稽核作为内控制度的重要方面，本行建立了比较完善的稽核管理制度和实施方法，主要包括稽核工作程序、干部离任稽核规定、非现场稽核管理方法、贷款核销认定管理规定、稽核操作指引和全行的业务操作规程及流程图等这些制度有效地提高了全行标准经营意识和管理水平，降低了经营风险在分支行管理方面，建成总行与分行两级稽核体制，总行行长直接领导稽核工作，各级分支行设立稽核部门或稽核员，稽核部门负责人由总行直接委派建立了业务常规稽核与后续稽核、专项稽核、内控制度稽核、非现场稽核与电脑稽核等完整体系稽核工作由事后监督向事前和事中控制转变，将风险控制在发生之前本行董事会认为，上述内控制度虽然还需进一步完善，但不存在重大缺陷，是完整体系各项内控制度符合国内有关法规和中国人民银行及证券监管部门的要求，具有合理性和合法性这些内控制度保证了我行经营管理的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用附深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳开展银行股份有限公司内部控制评价报告》深圳开展银行董事会2001年4月18日深圳开展银行股份有限公司内部控制评价报告深鹏所特字
[2001]30号深圳开展银行股份有限公司董事会我们接受委托，在2000年度会计报表审计工作基础上对贵行的内部控制系统进行审查和评价，我们的审查是根据中国注册会计师独立审计准则《独立审计实务公告第6号一一特殊目的业务审计报告》及《公开发行证券公司信息披露编报规则第7号一一商业银行年度报告内容与格式特别规定》的有关规定进行我们对贵行内部控制系统的审查程序是结合对贵行2000年度的会计报表一般的审计程序进行，我们审查和评估了一些内部控制关键领域及主要业务流程，如财务会计系统管理及核算方法，存贷款流程及风险控制、投资业务风险控制等方面，上述审查程序的目的是帮助我们确定审计程序，以便对会计报表发表审计意见，而并非对内部管理及控制系统的完整性、有效性及合理性作出保证及揭示全部可能存在的内部控制缺陷内部控制缺陷是指内部控制设计或操作上存在一个或多个重大缺乏，从而不能减低对财务报表有重大影响的错误或违规事项发生的风险，而该等错误或违规事项亦不能在员工的日常工作过程中被揭示出来在我们进行的上述审查程序中，我们并未发现贵行内部控制系统存在重大缺陷深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师张克理中国•深圳中国注册会计师梁烽。
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