商业银行监管评级定量和定性评价标准

（一）定量指标（分）错误!未定义书签

（二）定性因素（分）

506、银行资本质量和构成（分）错误!未定义书签

18、银行整体财务状况及对资本得影响（分）

286、银行资产质量及拨备计提情况（分）

387、银行资本补充能力（分）

4107、银行资本管理情况（分）

588、银行监管资本得风险覆盖和风险评估情况（分）689

（一）定量指标（分）

4011、银行整体财务状况及对资本得影响（分）28主要分析财务状况对资本得影响在评价银行整体财务数据准确性与真实性得基础上，重点分析银行得盈利质量和盈利对资本补充得能力评分原则:⑴银行财务状况不佳（出现亏损），可能对银行资本充足状况形成不良影响得，得分应低于分3⑵累计亏损严重以致净资产出现负数得银行，不得分、银行资产质量及拨备计提情况（分）38主要分析银行资产质量变化得趋势和方向，各项资产减值准备计提充足情况,以及对银行资本得（潜在）影响评分原则:⑴资产质量呈现恶化趋势,并可能对银行资本造成不利影响得，得分应低于6分（）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高原则未达到最低监管要2求得银行，得分应低于分;不足程度越高，得分越低4（）未对贷款以外资产计提减值准备得银行，得分应低于分

35、银行资本补充能力（分）410主要考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管要求得能力，进入资本市场或通过其她渠道增加资本得能力，包括控股股东提供支持得意愿和实际注入资本得情况⑴银行资本不足叱能否多渠道及时补充核心一级资本,包括主要股东注资得可能性低于分4得分应低于6分、银行资本管理情况（分）58主要考察银行资本得管理政策、董事会和高级管理层得宜本由理思识、食本管理水平、银行（集团）并表管理能力等重点分析银行制定和实施资本规划得情况，包括规划制定得程序和依据、规划得科学性和实施得有效性⑴银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等情况,就就是否与银行总体发展战略相统一，与银彳亍业务规模、性质、复杂程度和风险状况相适应⑶内部资本充足评估程序银行就就是否建立健全一整套内部资本充足评估程序，确保主要风险得到充分识别、计量、监测、控制和报告,确保资本水平与风险偏好和管理能力相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配,并将压力测试作为内部资本充足评估程序得重要组成部分（）就就是否定期评估其资本充足率水平，并据此调整业务经营、约束资产扩张;就就4是否定期检查监测资本评估程序;就就是否定期向董事会报告资本规划实施得情况，确保资本管理措施得有效实施⑸利润分配和薪酬政策就就是否稳健,银行盈利得留存比率就就是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金评分原则:⑴银行如果缺乏明确得资本管理政策，没有建立资本约束机制得,得分应低于3分（）未建立符合银监会有关并表监管指引和《商业银行资本管理办法（试行）》要求得2并表资本管理体系，或应实施而未实施并表资本管理得银行（集团）,得分应低于分4（）并表范围、并表方式不符合《商业银行资本管理办法（试行）》规定,对并表后资3本充足率产生不利影响得银行（集团）,应根据影响程度酌情扣分⑷银行得收益分配政策应与其资本充足状况相适应，银行累积未分配利润为负数而进行利润分配得，不得分;银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配得，不得分⑸储备资本比例接近为得，不得分0⑹未建立内部资本充足评估程序得银行，酌情扣分o、银行监管资本得风险覆盖和风险评估情况分68主要考察银行资本和风险得变化趋势，分析银行得资本框架就就是否已覆盖所有重大实质性风险，并分配相应得资本⑴银行资本就就是否已覆盖所有重大实质性风险风险评估结果对资本得影响2评分原则:⑴监管资本至少应覆盖信用风险、市场风险和操作风险监管资本未覆盖市场风险和操作风险得银行，得分应低于分5⑵对于信用风险、流动性风险或其她对银行有实质性影响得风险被评估为整体风险水平高且风险趋势上升得银行，得分应低于分6

二、资产质量A sset Qualit y一定量指标分40＞不良贷款率120%以下分2%100至分至分3%2%75100至分至分5%3%:6075至分至分10%5%:060以上分10%:

0、逾期天以上贷款与不良贷款比例29015%以下分80%:100至分至分80%100%:10060至分至分200%100%:060以上分200%:

0、单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度325%单一客户贷款集中度%以下分4100至分至分10%4%:60100至分至分15%10%:060%以上分15:0单一集团客户授信集中度以下分10%100至分至分15%10%:60100至分至分20%15%:060以上分20%:0注:此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低得分值、全部关联度（）415%以下分10%:100至分至分50%10%:60100至分至分100%50%:060以上分100%:

0、拨备覆盖率（）525%%以上:分300100至分至分150%300%:60100至分至分100%150%:060以下分100%0注:⑴资产质量各定量指标采用每年得季度算术平均值作为评级依据季度指标逐步恶化得银行，应综合分析风险趋势,在原评分基础上酌情扣分⑵逾期天以上贷款与不良贷款比例超过得，资产质量定量指标总分不得高于90200%20分

（二）定性因素（分）

60、不良贷款和其她不良资产得变动趋势（分）110主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势具体分析银行不良贷款余额得升降原因，区分存量和增量因素得影响;具体分析不良贷款比率升降得原因，区分“分子”和“分母”因素得影响;分析正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率得变动趋势、原因及其对不良资产率得影响评分原则:⑴未实现不良贷款“双控”得，得分应低于分7⑵不良贷款余额和不良贷款率“双升”得，原则上评分不高于分6当年进行过资产风险分类偏离度检查得，应以调整后得不良率作为评级依据;资产风险3分类明显不准确、不审慎得，本项得分原则上不高于分4视不良贷款变动得具体原因调整评分结果，可适度提高对小型、微型企业不良贷款得4容忍度、信用风险资产集中度分25主要考察表内外信用风险资产在行业、区域、国别等方面得集中程度，分析贷款集中风险状况，包括集中度风险发展趋势，及其对银行表内外风险资产质量状况得影响、信用风险管理得政策、程序及其有效性分35主要评价信贷决策程序和制度得完善性、科学性，包括贷款“三查”制度、审贷分离得贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否有效遏制不良贷款得发生通过不良贷款增量得原因分析，判断信用风险管理得有效性⑴就就是否建立授信尽责调查制度，以及客户调查报告得质量;在客户调查中就就是否有效识别集团客户授信集中风险及关联客户授信风险就就是否建立严格、独立得授信审查制度并严格执行2就就是否成立授信审批委员会并依据规定程序进行授信决策，委员会成员能否不受干3扰地独立发表决策意见就就是否建立贷后检查制度并严格执行4就就是否存在违规发放得贷款包括违反有关规定向关系人发放贷款，就就是否存在5逆程序发放贷款得行为就就是否建立贷款责任制并严格考核6⑺贷款档案就就是否完整规范评分原则:⑴银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检查制度得，不得分建立三查制度但未得到严格执行得，得分应低于分28⑶存在违规贷款或逆程序发放贷款行为得，视具体情况酌情扣分，情节严重或造成重大损失得，不得分未建立授信工作尽职问责制得，不得分;建立制度未严格执行得，得分应低于分

48、贷款风险分类制度得完善和有效分410⑴就就是否根据监管要求制定贷款风险分类得具体标准及其内部管理办法和实施细则，包括贷款分类得操作、认定和审核等工作程序和工作标准;分类工作就就是否全面涵盖各项授信业务⑵分类工作就就是否严格执行有关监管规定及银行内部管理规定;银行就就是否配备了经严格培训得专业人员从事分类工作;分类标准在操作过程中就就是否保持一致;分类结果就就是否准确（）就就是否对各类贷款得风险变化情况进行适时监控并及时调整贷款质量类别归属;3贷款分类工作就就是否定期接受检查监督，分类中存在得问题可否被及时发现和纠正⑷就就是否建立了与分类工作相配套得信息系统，保证管理层能够及时获知有关贷款分类得重要信息;银行就就是否按照监管要求及时报送贷款分类数据和相关分析报告（）就就是否建立了有效得资产保全制度，对存量不良资产就就是否采取了相应得保全5措施，实施效果如何;就就是否建立了完善得不良资产清收制度，清收效果如何;就就是否按监管机构得规定及时核销不良贷款，就就是否存在符合贷款核销条件得不良贷款却长期挂账得情况⑹就就是否按照监管机构得有关规定，建立足额提取贷款损失准备得制度安排，实施效果如何评分原则:（）银行未建立贷款风险分类制度得，本项不得分1⑵银行贷款风险分类制度存在明显缺陷，得分应低于分5（）贷款分类不真实得，评分不高于分;分类结果严重失实得，不得分

1211、逾期天以上贷款与不良贷款比例（）29015%

11、全部关联度（）415%

2513、信用风险管理得政策、程序及其有效性（分）错误!未定义书签

315、贷款风险分类制度得完善和有效（分）

41015、保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（分）

三、管理质量（）Managemen tQuality18

40、决策机制（分）

三、管理质量Manage ment Quality一银行公司治理分

40、决策机制分110⑴股东特别就就是主要股东就就是否严格按照法律法规及商业银行章程履行义务、行使权利;商业银行就就是否按规定要求制定关联交易管理制度股东大会就就是否依据《公司法》等法律法规和商业银行章程行使职权股东大会议2事规则就就是否符合要求;本年股东大会会议就就是否实行律师见证制度,并由律师出具法律意见书;本年股东大会得会议议程和议案就就是否由董事会依法、公正、合理地进行安排，并经充分讨论董事提名、选举程序就就是否规范;董事就就是否通过任职资格审查;董事就就是否忠3实、勤勉,投入足够得时间履行职责;董事在董事会会议上就就是否独立、专业、客观地发表意见，独立董事履职时发表得意见就就是否独立、客观、公正董事会就就是否依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责，对商业银行经4营和管理承担最终责任;董事会就就是否制定了内容完备得董事会议事规则，为各委员会制定了规范得议事规则和工作程序，并得到认真执行董事会就就是否根据商业银行情况单独或合并设立必备得专门委员会,5专门委员会成员就就是否具备与其相适应得专业知识和工作经验;各专门委员会就就是否向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策,定期与高级管理层及部门交流商业银行经营和风险状况，提出意见和建议评分原则（）主要股东未能真实、准确、完整地向董事会披露关联方情况,并当关联关:1系发生变化时及时向董事会报告得，本项得分不高于分6⑵如果银行对一个关联方得授信余额超过银行资本净额得或者对一个关联方得集团10%,客户得授信总额超过资本净额得或者银行对全部关联方得授信总额超过商业银行资本净15%,额得本项得分应低于分50%,

5、监督机制（分）24⑴监事得提名和选举程序就就是否规范;就就是否勤勉尽职;就就是否积极参加监事会组织得监督检查活动，独立调查、取证，实事求就就是提出问题和监督意见（）监事会就就是否依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责;就就是否制2定了内容完备得议事规则,并认真执行、执行机制（分）36⑴高级管理人员得提名和任免程序就就是否规范;就就是否遵循诚信原则，审慎、勤勉地履行职责;就就是否应董事会、监事会要求,及时、准确、完整地汇报或提供情况，接受监督⑵高级管理层就就是否根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准得发展战略、风险偏好及其她各项政策相一致;就就是否建立和完善各项会议制度，并制定相应议事规则;就就是否建立向董事会、监事会及其专门委员会得信息报告制度评分原则:⑴高级管理人员任职资格没有经过审核同意而履职得,至少扣分2高级管理层超越董事会授权开展经营管理活动得，本项不得分

2、发展战略、价值准则和社会责任分48⑴银行就就是否制定了清晰得总体发展战略;就就是否制定了中长期信息科技战略;就就是否建立健全人才招聘、培养、评估、激励、使用和规划得科学机制⑵就就是否树立了具有社会责任感得价值准则、企业文化和经营理念就就是否在经济、环境和社会公益事业等方面履行社会责任，就就是否积极贯彻落实3国家宏观经济调控政策，并在制定发展战略时予以体现评分原则:⑴商业银行出现下列情形之一，本项得分不得高于分:

①董事会未能定期对4发展战略进行评估与审议,确保商业银行发展战略与经营情况和市场环境变化相适应;

②监事会未能对商业银行发展战略得制定、实施与评估进行监督;

③高级管理层未能在商业银行发展战略框架下,制定科学合理得年度经营管理目标与计划董事会未能核准董事会自身和高级管理层应遵循得职业规范与公司价值准则得;或高2级管理层未能制定全行员工行为规范，明确具体得问责条款,并建立相应处理机制得，本项得分不得高于分4商业银行未能建立合法渠道鼓励员工对有关违法、违规和违反职业道德3得行为予以报告，充分保护员工合法权益得，至少扣分3商业银行未充分履行社会责任得，例如绿色信贷评估不合格得，或未能充分保护金融4消费者合法权益得，本项得分不得高于分

4、激励约束机制分56⑴就就是否建立健全对董事和监事得履职评价体系，明确董事和监事得履职标准就就是否建立科学合理得高级管理人员薪酬机制;高级管理人员绩效考核标准、程序等2激励约束机制就就是否公正透明;绩效考核得标准能否体现保护存款人和投资人利益原则，确保银行短期利益与长期利益相一致;就就是否对高管违反法律、规章及本行章程造成损失建立问责制度银行绩效考核机制就就是否合理;绩效考核指标体系就就是否科学;薪酬支付期限就就3是否与相应业务得风险持续时期保持一致;内外部审计部门就就是否每年对绩效考核及薪酬机制和执行情况进行审计评分原则:⑴董事和监事履职与诚信档案不完善，或未按规定要求进行履职评价得，至少扣分3⑵商业银行出现下列情形之一，未严格限定高级管理人员绩效考核结果及其薪酬得，本项不得分:

①主要监管指标没有达到监管要求;

②资产质量或盈利水平明显恶化;

③出现其她重大风险（）商业银行绩效考评指标中合规经营类指标和风险管理类指标权重低于其她类指标，3或者存在设立时点性规模考评指标、在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标、设定没有具体目标值单纯以市场份额或市场排名为要求得考评指标、分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求等行为得,应适当扣分⑷商业银行未引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，或未提高主要高级管理人员绩效薪酬延期支付比例得,应适当扣分、信息披露（分）66⑴商业银行就就是否建立信息披露管理制度,按照有关法律法规、会计制度和监管规定进行信息披露⑵信息披露就就是否做到真实、准确、完整、及时、规范;季度、半年度、年度得信息披露就就是否全面、充分且符合监管要求;重大事项得临时信息披露就就是否及时（）董事、监事、高管就就是否按要求签署书面意见，保证报告得编制和审核程序符合3法律法规和监管规定，报告得内容能够真实、准确、完整地反映商业银行得实际情况评分原则:信息披露如存在虚假、误导和重大遗漏等事项，或信息披露存在违法违规问题得，本项不得分

（二）内部控制（分）

60、内部控制环境（分）110⑴良好得治理机制:董事会就就是否审批银行整体经营战略和重大政策并定期检查执行情况;董事会就就是否了解银行得主要风险并采取必要措施识别、计量、监测和控制风险;董事会就就是否负责审定组织结构和高级管理层;董事会就就是否及时审查高级管理层、内外审计机构和监管部门提供得内部控制评估报告并及时整改;高级管理层就就是否严格执行董事会批准得各项战略、政策、制度和程序;监事会就就是否负责监管董事会、高级管理层不断完善内部控制机制分工合理、取责明确、报告关系清晰得组织结构:银行得组织结构设置就就是否符合自2身得特点;就就是否明确了内部控制和相关职能部门得责任、权限和信息报告路线;就就是否专门设立了履行内部控制和风险管理职能得部门，该部门就就是否能够对银行得各级部门和各项业务实施有效得管理控制内部控制文化:董事会与高级管理部门就就是否通过其言行来强调内部控制得重要性;3银行得合规文化建设情况如何,就就是否存在良好得培训、宣传机制使得员工能够充分认识到内部控制得重要性并参与到控制活动之中;激励约束机制就就是否存在缺陷，特别就就是由于绩效考评政策不当鼓励或诱发不审慎得经营行为等员工职业操守和诚信意识:员工就就是否及时向相关部门报告违法违规问题、与经营指4导方针不一致得情况及其她违反政策规定得情况;银行就就是否存在较高得发案率和案件损失率评分原则:⑴董事会没有制定风险管理和内部控制得战略决策，或高级管理层没有执行董事会内控决策得，本项不得分⑵组织结构设置中存在分工不合理、职责不明确、报告渠道不清晰等问题得,本项得分不得高于分5（）年度内根据《银行业金融机构案防工作评估办法》评价为“黄牌”得银行,管理质3量单项要素评级不高于级;评价为“红牌”得，管理质量单项要素评级不高于级

34、风险识别与评估（分）210⑴风险识别与评估得全面性:银行就就是否对所承担得所有风险有全面认识,并且意识到不同种类风险得相互转化和不同机构之间风险得传递;银行得风险管理就就是否覆盖各主要风险，就就是否能够对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险及声誉风险等各类风险进行持续得监控;银行集团就就是否将附属机构纳入并表管理,识别、计量、监控和评估银行集团得总体风险状况⑵风险识别与评估得手段与技术:银行就就是否制定了识别、计量、监测和控制风险得制度、程序和方法;就就是否结合本行特点，开发和应用各项风险量化评估方法和模型;其方法就就是否考虑了内部因素（如组织结构得复杂程度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员得流动等）与外部因素（如经济形势变化、行业变革与技术更新等）,用于计量和监测风险得主要假设、数据来源和程序就就是否合适和准确，就就是否有对模型和主要参数进行调整和测试得相应程序等（）风险反应与处理:风险控制制度、技术和方法能否及时更新;银行就就是否针对不断3变化得环境和情况及时修改和完善风险控制得制度、方法和手段，以控制新出现得风险或以前未能控制得风险在新业务和新产品推出之前，就就是否制定有关得政策、制度和程序，对潜在得风险进行计量、评估和控制，就就是否具有完善得产品定价机制,能否做到成本可算、风险可控评分原则:⑴银行制订得风险管理制度、程序和方法不够全面、系统,或非制度化得，应适当扣分银行未能识别和评估特定风险并导致银行重大损失得，本项得分不得高于分;存在重25大风险得，至少扣分3银行应当定量评估风险而没有能够做到定量评估得，至少扣分33银行未能及时更新风险控制制度、技术和方法而导致银行重大损失得,本项得分不得高4于分;存在重大风险得,至少扣分

（二）内部控制（分）

6023、内部控制环境（分）

31026、数据质量管理（分）

42027、信息交流与反馈（分）错误!未定义书签

55、监督评价与纠正（分）6530

（一）定量指标（分）

32、净息差（）错误!未定义书签515%息反馈渠道贯穿各级机构、覆盖各个业务领域得业务操作和管理信息系统:银行管理信息系统得建2设情况;信贷、资金交易、财务管理、会计等主要部门就就是否建立了有效得业务操作系统和管理信息系统;银行就就是否具备充分、全面、集中得业务经营数据库;中后台得数据处理器和数据分析层就就是否能够筛选相关数据，为风险管理和内部控制提供决策信息;以及就就是否建立相应得信息技术风险防范措施⑶信息得真实可靠性:银行决策层获取得有关财务状况和业务经营状况得综合性信息，以及与决策有关得外部市场信息就就是否就就是有意义得、可靠得、随时可得得,并且可以前后对比银行就就是否建立相关得制度、程序,明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息4等相关信息识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露得渠道和方式，确保员工了解和遵守与其职责相关得政策和程序并获取相关得信息评分原则信息系统不能覆盖所有业务领域得，视业务重要程度和风险状况酌情扣分:1银行决策者获取得信息和对外提供得信息不完整、不准确得，视情节酌情扣分;信息2严重失真得，本项目不得分、监督评价与纠正分65⑴内部控制得评价和后评价机制:相关部门和人员包括业务领域本身、财务控制和内部审计就就是否及时对内控制度得健全性、操作人员得合规性、管理人员得履职情况等进行评价;日常监督与独立评估得执行与效果如何内部控制得监督机制:内部审计部门就就是否具有独立性和权威性;内审队伍建设就就2是否达标;内部审计工作就就是否有效，能否揭示银行经营活动中得违法违纪、营私舞弊、贪污诈骗、损失浪费以及控制不力等问题内部控制得纠正机制:银行内部控制缺陷被发现和被报告后就就是否能够及时得到解3决和纠正,高级管理层就就是否建立记录内部控制弱点并及时采取相应纠正措施得制度;银行就就是否及时纠正和整改监管机构和外部审计机构发现得内部控制方面得问题和缺陷;银行就就是否建立了合理得全行问责制度，问责工作就就是否执行到位评分原则没有建立定期得内部控制评价机制得，至少扣分12⑵没有对内部控制建立监督机制得，本项不得分;内部审计缺少独立性，或专业性低、审计工作质量差得，本项至少扣分3监管机构或内、外部审计发现得问题没有得到及时纠正得，或屡查屡犯得,视问题严重3程度，本项至少扣分2

四、盈利状况Ea rnings一定量指标分

50、资产利润率120%、以上分12%

100、%至、分至分0612%:

60100、至、分至分02%06%:

060、以下分02%

0、资本利润率220%以上分20%100至分至分11%20%:60100%至分至分211%060以下分2%

0、成本收入比率320%以下分30%:100至分至分40%30%:60100%至分至分7040%:060以上分70%

0、风险资产利润率415%以上分2%

100、至分至分09%2%:

60100、%至、分至分0309%:

060、以下分03%:

0、净息差515%至、分至分2%28%:

60100、至分至分05%2%:

060、以下:分05%

0、非利息收入比例6Q0%以上分20%:100至分至分10%20%:60100至分至分010%:060二定性因素分

50、盈利得真实性分112银行就就是否严格按照会计准则和会计制度真实、准确核算成本费用和收入,有无虚增1和虚减利润，或将利息收入计入中间业务收入从而变相提高非利息收入比例等现象;内审部门对银行经营成果真实性得评价结果如何银行就就是否按照监管机构得规定充足提取各项准备金，特别就就是要通过考察银行2资产分类准确性和提取拨备得充足性，来衡量银行就就是否做实利润评分原则:⑴未按照监管要求足额提取资产减值准备、一般准备得，本项得分应低于分6⑵未准确核算应收利息和应付未付利息得，本项得分应低于分9未准确核算其她各项收入支出得，视严重程度适当扣分

3、盈利得稳定性分212盈利结构就就是否合理:银行利息收入、非利息收入和营业外收入得占比1情况，利息收入就就是否过度依赖某类行业、客户和产品，非利息收入就就是否主要来源于中间业务收入⑵盈利水平就就是否稳定:银行生息资产占比就就是否合适;利润增长幅度就就是否合理,就就是否存在利润增长幅度偏低或过高得情况;非经常损益对盈利影响以口何盈利效率就就是否良好:银行成本费用得构成及变动趋势如何，成本管理就就是否有3效评分原则:⑴非利息收入比例未达到同质同类机构得行业平均值，应酌情扣分营业费用得增长幅度高于总收入得增长幅度得,应酌情扣分

2、盈利得风险覆盖性分312风险定价能力如何，银行定价就就是否充分考量了业务和客户得风险1就就是否考虑各种风险因素，运用风险调整后得资本收益率和经济增加值2RAROC进行绩效评价,其结果如何EVA、盈利得可持续性分47⑴银行长期发展战略就就是否有利于优化盈利结构，提高盈利水平;利润结构变化就就是否与银行得发展战略保持一致，银行战略中得重点条线和产品得利润贡献度就就是否持续增加⑵利润得增长方式就就是依赖单纯得规模扩张,还就就是主要来源于资产利用率、净息差和非利息收入比例得提高⑶经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和成本得影响、财务管理得有效性分57⑴就就是否建立健全得预决算体系;就就是否建立必要得财务管理制度，财务管理制度就就是否符合国家法律法规,并与银行得业务复杂程度、财务风险控制等相适应;财务管理制度就就是否得到合理有效地执行，能否为银行实现财务战略、财务目标发挥促进和保障作用⑵就就是否开发和运用包括财务核算、成本管理、业绩评价和资产负债比例管理得财务管理信息系统，能否提供管理会计信息;能否运用经济资本进行财务核算和资本分配就就是否采用标准得会计准则，外部审计机构报告对银行会计制度和执行情况评价如3何评分原则:⑴财务管理制度不够健全得,本项得分应在分以下4⑵财务管理制度执行不严得，本项得分应在分以下4在财务管理中弄虚作假得,本项不得分3由于财务管理问题造成盈利状况严重不实得,本项不得分4

五、流动性风险Liqu idity Risk一定量指标分

40、存贷比130%以下分60%:100至分至分75%60%:60100以上分85%:

0、流动性比例235%以上分40%100至分至分25%40%:60100至分至分20%25%:060以下分20%:

0、流动性覆盖率335%高于最低监管要求得、倍分；12100最低监管要求得倍至、倍分至分；11260100最低监管要求得、倍至倍分至分；061:060低于最低监管要求得、倍分06:0注:⑴流动性比例和流动性覆盖率指标采用每年得季度算术平均值作为评级依据季度指标逐步恶化得银行，应综合分析风险趋势,在原评分基础上酌情扣分存贷比采用年日均并剔除小微债得口径计算2对于不适用流动性覆盖率指标得银行，按照存贷比流动性比例得权重计算定345%,55%量得分流动性比例或流动性覆盖率低于监管要求得银行，其流动性风险单项要素评级结果原4则上不应高于级3二定性因素分

60、流动性管理治理结构分112⑴商业银行就就是否建立了有效得流动性风险管理治理结构,明确有关各方在流动性风险管理中得职责和报告路线，并建立适当得考核及问责机制董事会或其授权得专门委员会、监事会、高管层及专门管理部门就就是否履行了流动2性风险管理所应承担得职责内部审计就就是否定期审查和评价流动性风险管理得充分性和有效性，并涵盖流动性3风险管理得所有环节流动性风险管理得内部审计报告就就是否提交董事会和监事会，发现得问题就就是否4得到切实整改;内审部门能否跟踪检查整改情况并及时报告董事会评分原则:⑴未能建立流动性风险管理考核及问责机制得，本项得分不得高于分6未能在内部定价以及考核激励等相关制度中考虑流动性风险因素，或在考核分支机构2或主要业务条线经风险调整得收益时纳入流动性风险成本得，本项得分不得高于分

8、流动性风险管理策略、政策和程序分212⑴银行就就是否科学确定流动性风险偏好，明确其在正常和压力情景下愿意并能够承受得流动性风险水平银行就就是否根据其流动性偏好制定书面得流动性风险管理策略、政策2和程序银行就就是否综合考虑业务发展、技术更新及市场变化等因素，至少每年对流动性风3险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序进行评估，必要时进行修订评分原则:流动性风险管理策略、政策和程序存在明显缺陷或不足得，每项至少扣12分⑵商业银行在引入新产品、新技术或建立新机构前，未在可行性研究中评估其可能对流动性风险产生得影响得，本项得分不得高于分;已评估风险，但未能完善相应得风险管理政8策、程序，并获得负责流动性风险管理部门同意得，至少扣分

2、流动性风险识别、计量、监测和控制分320⑴银行就就是否建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段得现金流缺口⑵银行就就是否监测可能引发流动性风险得特定情景或事件,采用适当得预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险得影响银行就就是否对流动性风险实施限额管理，制定相关政策和程序，对限额遵守情况进3行监控,并对超限额情况及时报告和处理银行就就是否建立并完善融资策略，提高融资来源得多元化和稳定程度4⑸银行就就是否严格按照要求加强融资抵质押品管理，确保其能够满足正常和压力情景下日间和不同期限融资交易得抵质押品需求，及时履行向相关交易对手返售抵质押品得义务银行就就是否加强日间流动性风险管理，确保具有充足得日间流动性头寸和相关融资6安排，满足正常和压力情景下得日间支付需求银行就就是否建立流动性风险压力测试制度，分析其承受短期和中长期压力情景得能7力，并予以不断完善银行就就是否充分考虑压力测试结果，制定有效得流动性风险应急计划，至少每年对8应急计划进行一次测试和评估，必要时进行修订银行就就是否持有充足得优质流动性资产，确保其在压力情景下能够及时满足流动性9需求;就就是否审慎确定优质流动性资产得规模和构成,定期测试流动性覆盖率所要求得合格优质流动性资产得变现能力银行集团就就是否对流动性风险实施并表管理10银行就就是否按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险识别、计量、监测和控11制银行就就是否审慎评估信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险等其她类别风险12对流动性风险得影响评分原则:⑴银行对上述要求存在一项缺失，本项得分不得高于分;有两项及以上缺15失，本项得分不得高于分10监管人员应当考虑核心负债比例、流动性缺口率、人民币超额备付金率、

2、非利息收入比例（）610%33

（二）定性因素（分）

5033、盈利得真实性（分）

11233、盈利得稳定性（分）

4735、财务管理得有效性（分）5735

（一）定量指标（分）

37、流动性覆盖率（）错误!未定义书签335%

6038、流动性管理治理结构（分）

11238、流动性风险管理策略、政策和程序（分）

六、市场风险Sensit ivit yT oMarket Risk一定量指标分

30、利率风险敏感度150%以下分5%100%至分至分155%:75100至分至分100%15%:075以上分100%

0、累计外汇敞口头寸比例250%以下分5%100至分至分20%5%:75100至分至分100%20%:075以上分100%:0注:对于不适用累计外汇敞口头寸比例指标得银行，按照利率风险敏感度权重计算100%定量得分

（二）定性指标（分）

70、市场风险管理框架（分）120（）银行就就是否构建了合理得市场风险管控框架，并以书面形式明确董事会、高管1层、监事会、市场风险管理部门、承担市场风险得业务经营部门得权责⑵银行董事会和高管层就就是否以适当方式，确保银行市场风险管控框架有效运作银行就就是否建立了独立于承担风险业务经营部门得市场风险管理部门（职能）其中银行账户利率风险管理部门（职能）可结合银行实际，另行设立，但同时应明确银行总体市场风险管理情况得最终牵头汇总部门（）负责市场风险管理得人员就就是否具备相关得知识和技能银行就就是否制定了书3面得市场风险管理政策和程序银行就就是否针对市场风险较高得业务种类（如衍生产品）或相对特殊得市场风险类别（如银行账户利率风险）制定了独立得、更具针对性得政策和程序（）银行在开展新产品/新业务之前就就是否充分识别和评估其中包含得市场风险,就就4是否建立了相应得审批政策和程序、风险控制程序以及后评价机制⑸银行上述政策和程序就就是否切实考虑了银行得实际，与银行得业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，并具有可操作性、市场风险得识别、计量、监测和控制分240银行就就是否针对全部表内外资产，制定了清晰得交易账户和银行账户划分方法,并予1以落实银行交易账户和银行账户头寸得相互转换就就是否符合监管机构和银行内部得政策要求，并经相应级别得授权人员审批后，记录在案⑵银行就就是否针对交易账户和银行账户头寸得性质和风险特征，选择了适当得、普遍接受得市场风险计量方法如对于只从事债券交易得小型银行，就就是否使用基点价值计量利率风险银行得市场风险管理和计量体系就就是否覆盖了不同业务种类中得各类别得市场风险,3包括但不限于交易账户中得利率风险和股票价格风险，银行账户中得利率风险重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，交易账户和银行账户中得汇率风险和商品价格风险银行就就是否对交易账户头寸进行每日市值重估，对银行账户头寸至少每年进行一次4市值重估市值重估得政策和程序就就是否符合监管要求银行就就是否定期实施事后检验，将市场风险计量方法或模型得估算结果与实际结果5进行比较,并以此为依据对市场风险计量方法或模型进行调整和改进使用模型计量市场风险得银行,就就是否针对模型使用建立了有效得控制环境，包括但6不限于确保数据得质量及长度有效、设定并定期和修改评估模型得假设前提和参数、定期实施事后检验等银行就就是否建立了压力测试程序，压力情景得选用就就是否符合银行所处得市场环7境、头寸状况、风险特征银行就就是否根据压力测试结果，制定了必要得应急处理方案，并决定就就是否以及如何对限额管理、资本配置及市场风险管理得其她政策和程序进行改进（）银行就就是否对市场风险实施限额管理，就就是否使用风险价值模型计算、并结合8银行得业务性质、规模、复杂程度和资本实力设定不同类别得限额,包括但不限于交易限额、风险限额和止损限额，并定期审查和更新（）银行就就是否制定书面政策和程序，并有技术手段支持，对超限额情况进行监控和9处理,并记录在案、市场风险管理其她要素分）3Q0⑴银行就就是否建立了完备、可靠得管理信息系统，能够支持市场风险得计量及其所实施得事后检验和压力测试,并能监测市场风险限额得遵守情况和提供市场风险报告得有关内容（）银行就就是否定期向董事会、高管层及其她管理人员提供有关市场风险情况得报告2其中市场风险管理部门（职能）就就是否具有独立得报告路线银行市场风险计量结果，就就是否在银行得战略制定、业务发展规划、风险目标和薪酬激励机制等经营管理决策中予以体现和应用（）银行就就是否遵守监管机构市场风险定量指标要求，处于刚性定量指标或监管关注3触发值以下如有指标处于监管关注触发值之上，银行就就是否能够提供合理解释及拟采取得措施和方法评分原则:以上、（）、、⑸、、（）、、（）、、（）、、（）等六项市场14121222428风险定性指标中,有一项不符合，市场风险单项要素评级不高于级3

七、信息科技风险Inform ation TechnologyRisk一信息科技治理分

15、信息科技治理组织架构分18⑴就就是否确立董事会、高管层信息科技管理职责⑵就就是否建立完善得信息科技管理制度体系就就是否建立完善合规得信息科技“三道防线”以及信息科技三道防线得实际运作3就就是否明确信息科技治理作为重要组成部分纳入公司治理4评分原则:⑴考察董事会、高管层得信息科技治理职责就就是否完整，信息科技发展战略不经董事会审批，或者本年内董事会会议不形成年度信息科技工作决议得此项最高得分分4⑵考察就就是否建立信息科技管理制度得起草、发布、修订等工作流程，信息科技管理制度就就是否涵盖系统开发、项目管理、系统运行、信息安全、外包管理、业务连续性等领域考察就就是否明确信息科技管理、信息科技风险管理和信息科技风险监督得“三道防3线”职责，“三道防线”部门设置就就是否合规;就就是否设立信息科技管理委员会，成员来自高管层、信息科技部门和主要业务部门，并定期向高管层汇报工作考察商业银行就就是否以正式制度文件明确信息科技治理应作为重要组4成部分纳入公司治理;就就是否制定了信息科技治理运作效果考核指标并定期进行评价、信息科技对业务发展得专业支持和匹配度（分）27⑴信息科技战略与业务发展战略得匹配度（）信息科技人员、信息科技投入等与业务发展得匹配度（定量）2⑶董事会、高管层等决策人员就就是否具备足够得信息科技专业知识能力评分原则:⑴考察就就是否建立明确、可实施得信息科技发展战略;就就是否定期评价信息科技战略规划实施效果,建立信息科技战略与业务战略得协调一致机制（）考察信息科技人员数量、信息科技人员占比、信息科技投入占比与商业银行发展水2平就就是否匹配，低于同质同类商业银行平均值得此项酌情扣分;考察商业银行信息系统建设与业务发展得支撑与匹配程度⑶考察具有信息科技管理经验得高管人员在董事会、决策层就就是否具有一定得占比;就就是否设立首席信息官，直接向行长汇报，并参与重大决策，首席信息官就就是否具有一定得信息科技专业背景或从业经验

（二）信息科技风险管理（分）

12、信息科技风险管理体系（分）16（）就就是否将信息科技风险纳入全面风险管理体系，建立完善得信息科技1风险管理组织架构就就是否建立信息科技风险管理策略和管理制度2评分原则:⑴考察就就是否将信息科技风险纳入全面风险管理，明确风险管理部门统一负责信息科技风险管理信息科技风险管理职责仍在信息科技部门得此项得分不超过分3⑵考察风险管理部门中就就是否配备一定数量专取信息科技风险管理人员，信息科技风险管理人员就就是否具备相关专业背景和技能考察就就是否建立信息科技风险管理策略和管理制度，管理制度就就是否完善,覆盖就3就是否全面、信息科技风险管理日常运作分26⑴信息科技风险评估流程和方法就就是否完善⑵就就是否建立常态化得风险识别和监双•］机制信息科技风险评估结果就就是否得到合理运用3评分原则:⑴考察就就是否建立信息科技风险识别、风险分析、风险处置等工作机制;信息科技风险评级和风险分析工作中就就是否开展业务影响分析工作,就就是否进行风险级别划分,并有风险级别划分标准⑵就就是否建立信息科技风险监测关键风险点指标，风险监测指标就就是否定期评审、改进，风险监测结果就就是否向有关部门及高管层报告等就就是否建立信息科技风险损失评估及处置机制3o

（三）信息科技审计（分）

10、信息科技风险监督体系（分）14就就是否建立信息科技审计体系,以及信息科技审计体系得合理性评分原则:⑴商业银行就就是否将信息科技审计工作纳入内部审计部门工作范畴;商业银行内部审计制度就就是否纳入信息科技审计相关内容,包括审计依据、标准和方法等内容;就就是否定期开展信息科技审计活动;发生信息科技重大突发事件时，内审部门就就是否介入调查;就就是否对信息科技重大项目实施财务审计（）考察信息科技内审工作独立性和汇报路线得合理性

2、信息科技内外部审计（分）26（）信息科技审计覆盖率（定量）1⑵信息科技审计整改率（定量）（）信息科技专项审计占比（定量）3评分原则:⑴考察近三年信息科技审计覆盖率，包括信息科技内外审一级分支机构覆盖率及重要信息系统覆盖率【一级分支机构覆盖率】=【已开展全面信息科技审计得一级分支机构数】/【一级分支机构总数】*100%【重要信息系统覆盖率】=【已开展信息科技审计得数据中心、重要信息系统、重大项目数】/【数据中心、重要信息系统、重大项目总数】*100%、流动性风险管理得其她要素（分）5842

六、市场风险（）S ensit iv ity ToMarketRisk43

（一）定量指标（分）

3043、利率风险敏感度（）150%

43、累计外汇敞口头寸比例（）错误!未定义书签250%

7043、市场风险管理框架（分）

12043、市场风险得识别、计量、监测和控制（分）错误!未定义书签

18、信息科技对业务发展得专业支持和匹配度（分）2749

1250、信息科技风险管理体系（分）

1650、信息科技风险管理日常运作（分）2650

（四）信息安全管理（分）

14、信息安全管理体系（分）18⑴就就是否建立信息安全管理体系（）信息安全管理体系得完整性2⑶电子银行信息安全管理体系得完整性评分原则:⑴考察就就是否建立合理得信息安全管理组织架构及制度体系（）考察信息安全管理体系就就是否完整，安全保障措施就就是否完善2物理安全:中心机房及重点区域就就是否有环境监测、巡检、报警等安全防控措施，环境监测覆盖范围就就是否完备等网络安全:就就是否制定完善得网络安全访问控制策略，就就是否定期进行网络安全漏洞扫描，就就是否有完备得网络边界策略等数据安全:就就是否有重要或敏感数据得定义标准和访问控制策略，就就是否制定数据备份和恢复策略,就就是否有生产数据提取、使用、销毁等环节得安全防护措施终端安全:就就是否有终端安全防控措施，桌面终端就就是否安装病毒防护及防火墙软件，病毒库就就是否定期更新，桌面终端移动介质使用管理，设备管理，行为审计等访问控制:就就是否建立物理和逻辑访问控制策略;中心机房等重要区域门禁系统认证方式及进出访问安全控制策略就就是否合理;重要信息系统逻辑访问控制策略就就是否完善，包括权限管理、密码策略等电子银行信息安全管理体系得完整性:电子银行系统就就是否定期开展渗透性测试;就3就是否有客户端安全防控措施;就就是否有强制双因素身份认证；就就是否有客户敏感信息防护措施等、信息安全管理执行力分26信息安全管理规定执行情况;当年发生得信息安全事件情况评分原则:⑴信息安全管理组织架构就就是否存在重大缺陷，信息安全管理制度就就是否定期评价并修订完善;信息安全管理各项措施就就是否严格落实，执行过程中就就是否存在重大缺陷当年发生得信息安全事情情况,事件发生次数可与同质同类机构平均值比2较，并根据事件得负面影响程度进行酌情扣分

（五）信息系统开发及测试（分）

12、信息科技项目管理体系（分）16就就是否有完善得信息科技项目管理组织和信息系统开发测试管理制度;就就是否有规范化得信息科技项目生命周期管理流程评分原则:⑴考察就就是否建立了规范得项目管理组织、制度和流程,明确需求管理、开发管理、质量保障、问题管理、版本管理、项目后评价等职责;项目管理组织架构严重缺失得此项最高分2⑵考察信息科技项目生命周期管理流程就就是否包括需求分析、设计、开发或外购、测试、试运行、部署、维护和退出等环节,系统开发方法就就是否与信息科技项目得规模、性质和复杂度相匹配、项目管理过程中得风险控制（分）26⑴信息科技项目生命周期各重要环节就就是否开展风险管控（）信息科技项目重点环节得风险管控情况2评分原则:⑴考察信息科技风险管控就就是否涵盖信息科技项目生命周期各重要环节，如需求分析阶段就就是否有业务部门提出明确得风险控制要求,就就是否有应急恢复目标、灾难恢复目标、数据管理目标等要求，信息科技审计人员或信息安全人员就就是否参加项目阶段评审，风险管理组织就就是否开展阶段风险评估等⑵就就是否建立必要得安全隔离措施，包括生产系统与开发系统、测试系统得有效隔离，生产系统与开发系统、测试系统得管理职能相分离，应用程序开发和维护人员未经允许不可进入生产系统等（）考察业务部门在信息系统开发及测试各阶段得参与度业务部门就就是否参与需3求分析、测试、项目各阶段质量评审、用户验收测试、项目后评价等；已完成开发和测试环境得程序或系统配置变更应用到生产系统前就就是否经业务部门批准⑷考察重要信息系统源代码控制率（定量）【重要信息系统源代码控制率】=【机构拥有全部源代码且具备后续自主维护开发能力、外部机构人员未经授权不能访问系统源代码进行功能定制扩展得重要信息系统数】/【重要信息系统总数】*100%

（六）信息科技运行及维护分）Q

5、信息科技运行及维护管理体系（分）18就就是否建立信息科技运行维护管理体系评分原则:⑴考察就就是否有规范得信息科技运行及维护管理流程，并制定详尽得信息科技运行操作说明（）信息科技运行及维护管理流程就就是否涵盖事件管理、问题管理、容量管理、变更2管理、服务水平管理、可用性管理等（）信息科技运行及维护管理体系就就是否定期评价并修订完善

3、信息科技风险监督体系（分）、信息科技内外部审计（分）14512651

1452、信息安全管理体系（分）错误!未定义书签

1254、信息科技项目管理体系（分）

（六）信息科技运行及维护（分）

1856、信息科技运行维护运作（分）2756

1257、业务连续性管理体系（分）

（八）信息科技外包管理（分）

2459、跨境及非驻场外包管理（分）

3259、重点外包服务机构管理（分）4260

（九）信息科技监管重大关注事项

461、现场检查发现得重大风险隐患561

一、资本充足（）Capital Adequacy

（一）定量指标（分）

50、资本充足率（）140%高于最低监管要求得、倍分；12100最低监管要求得倍至、倍分至分；11260100最低监管要求得、倍至倍分至分；061:060低于最低监管要求得、倍分06:

0、一级资本充足率（）220%高于最低监管要求得、倍分;12100最低监管要求得倍至、倍至分;112:60100最低监管要求得、倍至倍分至分；061060低于最低监管要求得、倍分06:

0、核心一级资本充足率310%高于最低监管要求得、倍分；12100最低监管要求得倍至、倍分至分；11260100最低监管要求得、倍至倍:分至分；061060低于最低监管要求得、倍分06:

0、杠杆率430%高于最低监管要求得、倍分；14:100最低监管要求得倍至、倍:至分；11460100最低监管要求得、倍至倍分至分；061060低于最低监管要求得、倍分06:0注:⑴资本充足状况各定量指标采用每年得季度算术平均值作为评级依据季度指标逐步恶化得银行，应综合分析风险趋势,在原评分基础上酌情扣分资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、2系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法试行》有关监管标准得实3施过渡期，由银监会确定每年得最低监管要求;过渡期结束后，根据银监会相关制度办法确定最低监管要求此外，银监会可以根据监管需要，适时调整针对某类银行得最低监管要求各指标上下限指标均包含本数,下同4区间数值按照线性法折算实际得分,下同5资本充足率低于最低监管要求得银行，其综合评级结果原则上不应高于级63二定性因素分

50、银行资本质量和构成分18主要考察资本得质量，资本构成得稳定性、市场价值及其流动性评分原则:⑴核心一级资本在资本中得比重越高，资本构成越稳定，评分应越图O⑵分析核心一级资本构成得稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分分析其她一级资本和二级资本得稳定性主要就就是债务性资本得市值变动和超额3贷款损失准备得计提情况，稳定性越高，市场价值越大,评分应越高资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响得，得4分应低于分5。