毕业设计-erp原理与沙盘模拟感想

ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用ERP把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想CFOChief FinancialOfficer意指首席财政官或财务总监，是现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一作为财务总监，我在小组中的主要任务是对对每年每季度资金、债务等进行记录统计、对将来的资金进行预算，并负责在需要的时候向银行或其他企业小组申请贷款本次论文主要包含三大部分，首先，主要讲解ERP系统的应用，包含ERP的相关理论及系统在我国各大中小企业中的应用，并针对当前ERP应用的问题提出解决方案第二部分是ERP沙盘对抗感想，首先全面介绍了企业的基本情况和经营状况，明确了企业的职责、目标和企业文化及各部门职责；其次主要介绍沙盘模拟的整个过程，包括总体的规划及各年的经营状况，并进行总结，得出在这五年零一个季度经营过程中的经验和教训；第三部分是对全文的总结关键词ERP沙盘模拟；财务总监；企业经营；经验教训；模拟总结行对比，我决定在开始之初就进行五年的长贷，因为长贷相对来说周期长，还款压力较低；在公司的日常经营过程中如果出现紧急的短缺资金的情况，我们可以选择短贷，因为它利息少但是周期短，所以适合公司临时筹措资金；最后的高利贷是我们最后的选择，因为它没有所有者权益的限制，但是利息太高而且周期短，不到万不得已不能选择高利贷的融资方式

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1.3企业目标和宗旨企业的目标必须使各种资源和努力能够集中起来它们必须能在企业的各项目标中找出基本目标，以便能够把人员、资金和物资设备等重要资源集中起来，完成最重要的目标所以，目标必须是要有选择性的，而不是涵盖一切、包罗万象的B公司经营目标是争当行业第一把交椅企业宗旨是指企业长期的发展方向、目标、目的、自我设定的社会责任和义务，明确界定公司的在未来社会范围里是什么样子，B公司以“重质重量，精益求精，站在客户立场考察产品质量，以提供客户满意的产品”为一匕zK日o企业经营情况

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2.1企业总体经营情况ERP沙盘模拟实验中我们模拟进行了完整的5年和第五年第四季度，共计21个季度B公司总体的经营情况呈下降趋势，由于公司的长期战略不明朗，采购和资金预算做的不够好导致公司的所有者权益逐年下降虽然在第四年出现小幅度的上升，但是难挡公司经营颓势，具体情况如下其中第0年初始年是在老师的带领下完成的这一年的主要目的是为了让我们熟悉过程，按照流程全过程（完整的一年）进行了一遍这一年当中，按照流程，新年度规划会议过后，首先的现金支出项目是广告费，打了100万的广告其次，制定新年度计划，递交100万应付税在扣去以上支出的200万后，季初现金盘余额是1,800万初始年没有短期贷款，也没有高利贷；没有应付款，因此这两步骤略过根据采购总监的要求，原材料入库/更新原料订单耗费200万并且下了200万的原料订单为下季度的原料更新做准备在生产总监更新生产线后，确认有无新生产线的投资、是否变卖生产线、是否转换生产线初始年这像没有资金变动接着确认有无向其他企业购买原材料/出售原材料、更新应收款、确认是否出售厂房、有无向其他企业收购/出售成品根据生产总监，投资下一批生产线支出100万，当季度无法按订单交货，但需支付行政管理费100万之后还需要按照流程确认产品研发投资等最后结算现金收入，总计0万，现金支出合计400万季末由我来核对现金余额，期末现金对账1,400万这样一年结束，我组销售P1产品6个，盈利（净利润）200万，所有者权益合计6,600万，资产总计二负债和所有者权益总计=10,700万资产与负债+所有者权益平衡，预计下年将支出的费用管理费400万,维修费至少400万,长期贷款利息400万，原材料采购按每季300万计算，3*4=1,200万，生产投资等不确定，组略估计需要支出至少2,400万，至U此，我一年的工作算是完成第年，即初始年，在老师的带领下，我们每个企业（小组）都拿出了100万现金最为广告的费用，并且还知道了“市场老大”的概念和优势为了争取到这个“市场老大”，我们决定在广告商多砸些钱当时大家一起商量，对于应投资金额的大小差距较大最后，参考对比了一下PPT上为数不多的

200、300以及老师带领下投出的100万，我们认为第一年投700万广告费已经足够了——这个错误的决定，让我们失去了第一年的市场老大的机会对比投资广告1400万的企业，我们组没有做老大的资格第二年，又是同样的错误，导致我们连续两次最好的机会失去了，虽然投资资金有所增加，但是没有拿到第一，多余的广告投资都相当于“打水漂”了在整个实验中，老师为我们提供了4种产品（Pl、P

2、P

3、P4）,其中一种产品（P1）是我们一开始就都拥有的，无需研发其次，我们有五种市场，分别是本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场，其中，本地市场无需开拓此外，还有两种认证，根据不同订单的不同要求，往往比较合算的订单都会对认证有要求ISO资格认证，IS090000和IS014000最后，生产线也有多种手工、半自动、全自动和柔性，其中手工生产线一开始默认有四条同其他企业一样，我们也认识到了这些研发投资、拓展等的重要性但由于资金的紧缺，再加上我的失误，第一年没有充分利用所有者权益充沛的优势，只贷出了3000万的长期贷款，只研发了P2一种新产品；生产线在保留原有的同时只是单纯的投资了两条半自动的生产线，没有在资金充沛的情况下对原有的手工生产线进行变卖和投资，导致我们的产能无法扩大在新市场开拓和ISO认证方面只投了区域市场和IS09000的认证资格，这让我们在日后后几年的生产经营中处于了相当被动的局面，前三年的所有者权益数一直下降从66到

45、45到

4、4再到-7之所以在第三年我们公司所有者权益为负，是因为在进行资金预算的时候忘记第三年的第三季度有一个2000万的短期贷款和第四季度的一个2000万的长期贷款到期，为了偿还这些款项，不得不把价值6300万的货款全部贴现而且由于生产采购估计不足，使产品和原材料大量的积压，金额达到3900万，这些情况导致我们公司流动资金严重不足，期末时只剩下700万的现金我们公司不得不为了下一年的广告费进行利息最高的借高利贷由于前期的广告战很失败，各种进度又落后别的企业至少一年，我们企业的成员只能从巧用广告着手，对广告费用进行精打细算，力争用最小的广告费用获得对我们企业又是最大的订单为此，根据资料，我们将可能出现的订单数量以及每份订单的产品数量进行了假设，比如如果需求量是12,可能的订单组合就是4+3+2+2+1,或者4+3+3+1+1+1,根据我们可以生产的产品数量，以及我们希望取得的订单总量来确定广告费用的投资在我们全员特别是营销总监的努力下，终于在第四年，我们的所有者权益有所上升，从第三年的-7上升到了第四年的3o我们在第四年一共拿到了价值7000万的订单，对我们公司而言，这是经营最好的一面年对于我们而言，第四年是充满希望的一年，是我们企业的转折点第五年由于时间关系，加上前期的高利贷到期需要偿还，所以使我们的所有者权益再次出现下降

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2.2模拟经营过程在ERP沙盘模拟实验中，我担任的是B公司财务总监CFO一职CFO（Chief FinancialOfficer）意指首席财政官或财务总监，是现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一随着经济发展和全球化的深入，传统的财务管理知识已远远不能适应现代企业的需要一名现代意义上的CFO,必须突破传统财务视野、从战略高度把握财务管理、公司治理、资本运营等方面的知识及其运作手段；必须大量接触国内外前沿性的财务管理知识和信息；真正具备全球战略眼光、深入了解相关国际规则，在瞬息万变的市场环境中做出及时准确的财务决策作为财务总监，我在小组中的主要任务是对对每年每季度资金、债务等进行记录统计、对将来的资金进行预算，并负责在需要的时候向银行或其他企业（小组）申请贷款经过查询相关资料，总体概括起来，财务总监的我的工作任务为以下五点1）公司资本结构管理，制定融资计划和方案2）财务信息汇报工作，包括业务增长、利润计划的实现情况3）参与公司各项重大决策4）规范公司的流程，防范公司可能出现的法律风险和损失5）领导财务人员做好核算监督工作我们公司在开始的时候我就确立了开源节流的财务制度在第一年我们就决定建设一条半自动的生产线，进行P2产品的研发，投资区域市场和进行IS09000的认证，这些都是企业长期战略中重要部分；而且这些投资风险都在我们公司可以控制的范围之内在第一年第四季度由于对后面资金需要预算做的不好，没有及时的向CEO披露后期的财务分析导致公司只贷出了少量的长期贷款，无法满足公司后期巨大的资金需要在第三年出现1亿400万的现金支出，这一风险是我这个财务总监没有预料到的，我决定采取变卖生产线和贴现应收款的筹资措施，虽然短期使公司渡过难关，但是我们公司也元气大伤第四年我们的短期贷款和长期贷款的资格已经没有，不得以在筹资方面进行高利贷筹资，由于广告打的好，而且在财务预算和风险管理方面较前期有了进步，终于在第四年使我们的所有者权益扭负为正经验与教训

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3.1经验在查询相关信息和反思总结我们的经验教训后，我认为以下经验可以和大家分享一下俗话说“凡事预则立，不预则废”“未曾画竹，而已成竹在胸！同样做ERP沙盘模拟前，也要有一整套策略成型于心方能是你的团队临危不乱，镇定自若，在变幻莫测的比赛中笑到最后在开赛初，筹到大量资金用于扩大产能，保证产能第一，以高广告策略（后面有详细介绍）夺取本地市场老大，并随着产品开发的节奏成功实现P1向P2,P2向P3的主流产品过度在竞争中始终保持主流产品销售量和综合销售量第一后期用高广告策略争夺主导产品的最高价市场的老大，保持权益最高，使对手望尘莫及，难以超越，最终直捣黄龙，夺得头筹运作好此策略关键有两点一是资本运作，使自己有充足的资金用于产能扩大，并能抵御强大的还款压力，使资金运转正常，所以此策略对财务总监要求很高二是精确的产能测算与生产成本预算，如何安排自己的产能扩大节奏？如何实现零库存？如何进行产品组合与市场开发？这些将决定着最终的成败！采取霸王策略的团队要有相当的魄力，真得像当年霸王项羽那样，敢于破釜沉舟，谨小慎微者不宜采用此策略的劣势在于如果资金或广告在某一环节出现失误，则会是自己限于十分艰难的处境，过大的还款压力，可能将自己压至破产，像霸王那样自刎乌江，所以此策略风险很高采取次策略者通常是有很大的产能潜力，但由于期初广告运作失误，导致权益过低，处于劣势地位所以要在第二三年不得不靠P1维持生计，延缓产品开发计划，或进行P2产品开发，积攒力量，度过危险期在第四年时，突然推出P3或P4产品，配以精确广告策略（后面有详细介绍），出其不意得攻占对手们的薄弱市场！在对手忙于应对时，自己早已把P3,P4的最高价市场把持在手，并抓住不放，不给对手机会，最终称霸中原此关键点在于广告运作和现金测算上，因为要采取精确广告策略，所以一定要仔细分析对手情况，找到他在市场中的薄弱环节，以最小的代价夺得市场，减少成本其次，现金测算，因为要出奇兵（P3或P4）,但这些产品对现金要求很高，所以现金测算必须准确，因为到时现金断流倒在其次，关键是完不成定单，遭罚，那将前功尽弃，功亏一簧这不是一种主动的策略，多半是在不利的情况下采取的，所以团队成员要有很强的忍耐力与决断力，不要为眼前一时的困境所压倒，并学会“好钢用在刀刃上”，节约开支，降低成本，先图生存，再想夺占！当市场上有两家实力相当的企业争夺第一时，渔翁策略就派上用场了，首先在产能上要努力跟随前两者的开发节奏，同时内部努力降低成本，在每次新市场开辟时均采用低广告策略，规避风险，稳健经营，在双方两败俱伤时立即占领市场关键第一，在于一个稳字，即经营过程中一切按部就班，广告投入，产能扩大都是循序渐进，逐步实现，稳扎稳打第二，要利用好时机，因为时机是稍纵即逝的，对对手一定要仔细分析渔翁策略在比赛中是常见的，但要成功一定要做好充分准备，只有这样才能在机会来临时，一下抓住，从而使对手无法超越“心态开放，亲历亲为，团结协作，换位思考”，我们就是在这样的职位分工原则下，迎来了相对圆满的结束

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1.2教训在我们班级的ERP最后排名中，我们B公司不在前面，这和我这个财务总监在资金调度和风险管理方面做的不好有着莫大的关系，从而我也得到了许多宝贵的教训首先就是我们应该用一种战略的眼光去看待业务的决策和运营，我们要根据产品的需求预测作出正确而有效的企业运营决策，然后在资金预算允许的范围内，在合适的时间开发新产品，提高公司的市场地位，在此基础上，开发本地市场以外的其它新市场，进一步拓展市场领域，从而再扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力提高生产效率其次，六个人还要各尽其责，在必要的基础上，充分利用其他企业良好的人力资源，为企业进一步发展作铺垫，从而使企业获得更好的经济效益，最后，作为一名财务总监，我认为在每年甚至每个季度开始之前应该做好财务预算，在每一年每一季度之末做好现金管理和资金调度工作在涉及资金支出方面要及时的向首席执行官通报财务情况，帮助CEO进行有关公司长期战略的决策；当公司决定开发某一新产品或者进入某一新市场时，财务总监要做好风险管理，否则就会出现风险无法控制的危险局面在平时的生产经营过程中财务总监必须做好资金调度工作，采用最小的筹资成本进行资金的筹措

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1.3改进工作思路企业开始生产之前就应该制定好长期的发展战略，凡是涉及资金的方面都要在账面上体现，并且做好预算工作，否则在期末进行资金结算的时候容易出现账面不平的情况财务总监应该和企业的首席执行官一起关注企业的生产，营销，销售等工作，及时掌握资金的动态情况；建立全面的应对财务风险的机制，做好财务风险的管理工作；与生产总监和采购总监多加沟通，了解生产和库存的基本情况，在此基础上进行财务预算，才能使企业更好的发展模拟总结

2.4从这次模拟实验中，再加上之后资料的查询研究、反思，我总结了不少经验以下是我从财务总监的角度出发对模拟实验的总结小的方面来说，每组中必须指定一个负责任务清单的核查每步都需要六个人集中精力去听，去做，不能出一点差错要不，会直接影响到本年的报表不平或是下一年的任务混乱每年的企业运营过程中，有几点至关重要

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5.1广告第一年投广告费时，一定要占领本地市场老大，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大另外，要问清楚评委老师有没有“二次加单”如若没有，则营销总监只能根据市场预测一次性地投入广告费，这就从根本上给营销总监打广告增加了一定难度，这就需要更好地预测及推测市场情况在接下来几年的运营中，广告费至关重要，一定不可马虎只有广告打好了，才能保证拿好订单，否则，即使企业的生产能力再强，如果订单没拿够，那么生产出的产品在库存挤压卖不出去就又成了问题，如果订单拿够，而产品不够，而应及时考虑到其他企业，也就是周围的人力资源，做彼此间的交易，入买订单，买产品等，以确保企业的正常运行与稳步发展

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4.2登记销售订单时1）一定要认真，细心2）每种产品的直接成本一定要计算清楚，不能混淆否则，将直接影响到计算毛利及净利润，从而影响报表的不平

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4.3有关贷款1）如果企业在第一年的第一季度短贷，则要在第二年的第一季度还本付息如果所有者权益允许，则还可续借短贷，但要支付利息如果是企业能力允许的情况下，短贷也可提前还款，同时支付利息2）企也要充分利用短贷的灵活性，根据企业资金的需要，分期短贷，这样可以减轻企业的还款压力3）长贷短贷在每次还款时，都要先看贷款额度4）申请贷款时，要注意一点所有者权益*2=A，贝I」长贷A,短贷A,长短贷一定要分开计算

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4.4产品研发投资1）一个好的企业不会局限于生产单一的产品，这样的企业是不会长久的2）越是有实力的企业，它推出的产品在市场划分中就越细，而没有远见的企业一般只会去做一种产品，所以说在“产品研发投资上，我们应在预算允许的前提下开发多种产品，从而提高企业的市场地位，为公司的长远做打算

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4.5新市场开拓投资,和I SO资格认证的投资这里要注意的是，ISO资格认证的投资只针对市场不针对产品从以上我们可以看出，一个好的企业需要有一种好的团队协作精神初始年企业的起点都是一样的，当我们用数学的角度来观察它时，会发现企业的运行模式好似一条呈开口方向向上的抛物线这就使我们象到了我们必须想办法提高第二年的销售额，做到第二年尽量少赔，然后再充分发挥每条生产线的作用，以保证以后几年企业的顺利经营运行但在比赛时，由于我们预算的不准确，没有报一种“居安思危”的态度，以至于企业在第三年时跌入低谷，这使我们每个人都明白了企业顺利运行的大忌是“急于求成，另外，我们没有充分利用其他组良好的人力资源也是我们的教训之一总之，这次比赛使我们每个人都受益匪浅，我们也真正体会到了“稳”中求“胜”的重要性展望

2.5通过这次的ERP沙盘模拟，我们学到了很多有用的有关企业经营和财务方面的知识这些知识对于我们以后的学习和工作都有很大的帮助如果再有一次机会进行ERP沙盘模拟比赛，我相信我们一定会取得更好的成绩结论总的来说，我们应该用一种战略的眼光去看待业务的决策和运营，我们要根据产品的需求预测作出正确而有效的企业运营决策，然后在资金预算允许的范围内，在合适的时间开发新产品，提高公司的市场地位，在此基础上，开发本地市场以外的其它新市场，进一步拓展市场领域，从而再扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力提高生产效率另外，六个人还要各尽其责，在必要的基础上，充分利用其他企业良好的人力资源，为企业进一步发展作铺垫，从而使企业获得更好的经济效益作为财务总监，不仅要细心，对未来一段时间内企业的资金需求以及流量有一个大致的预计，还要放眼市场，观察市场的动态，计算并确定公司的贷款、各种投入与开发的最佳时期只有团结一致，步步都走在领先的地位，做市场的主导者才能够在当今激烈的市场上生存、发展并日益壮大参考文献

[1]道客巴巴http://www.doc

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[2]百度百科http://baike.baidu.eom/view/

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[3]罗鸿.ERP原理.设计.实施.电子工业出版社.2012

[4]百度矢口道http://zhidao.baidu.com/question/

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[5]蔡青云.企业资源计划项目实施.北京音像出版社出版.2006

[6]何宁.企业资源计划（理论•实践）.北京科学出版社.2008

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1.1ERPERP EnterpriseResource Planning（企业资源计划）的简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等其核心思想是供应链管理，优化企业资源，融合企业的现金管理思想与信息产业最新成果，是一种管理思想、理念基本原理

1.2根据MPS对最终生产产品的需求数量和交货期，推导出构成产品的零部件及材料的需求数量和需求日期，再导出自制零部件的制造订单下达日期和采购件的采购订单发放日期，并进行需求资源和可行能力之间的进一步平衡基本任务

1.31）从最终产品的生产计划（独立需求）导出相关物料（原材料、零部件等）的需求量和需求时间（相关需求）；2）根据物料的需求时间和生产（订货）周期来确定其开始生产（订货）的时间MRP的基本内容是编制零件的生产计划和采购计划然而，要正确编制零件计划，首先必须落实产品的出产进度计划，用MRPH的术语就是主生产计划（Master ProductionSchedule,MPS）,这是MRP展开的依据MRP还需要知道产品的零件结构，即物料清单（Bill OfMaterial,BOM）,才能把主生产计划展开成零件计划；同时，必须知道库存数量才能准确计算出零件的采购数量基本依据

1.41）主生产计划（MPS）；2）物料清单（BOM）；3）库存信息结合联想公司对实施的重要性进行分析

1.5ERP

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5.1联想实施ERP的背景分析联想集团作为中国IT行业的“领头羊”，自1984年成立至今，已经有16个年头16年里联想由几个人、投资十几万人民币的小公司发展成为拥有员工近万人，年营业额150亿人民币的集团性企业，所取得的成绩不能不说是惊人的但是公司“惊人效益却是在管理严重滞后的情况下达到的公司需要引进更新更好的管理思想和管理模式，使企业保持不断前进的动力另一方面，联想集团的业务范围也相当广泛，从计算机/网络产品代理，系统集成业务到联想自有电脑品牌业务，需要有与之相当的技术实现手段来帮助企业做好内部规范化管理而企业内部当时使用的自行开发的MIS系统难以完成上述使命在这样的背景下，联想开始寻找外部合作伙伴，考虑采用先进的ERP管理系统，并通过ERP管理系统的实施帮助企业搭建起内部管理的信息平台，提高管理水平在经过一系列的选型调研活动之后，联想集团在1998年的11月24日正式与SAP签约SAP提供ERP应用软件（即SAPR/3系统），同时SAP中国提供部分咨询力量，参与联想集团ERP项目实施

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5.2联想实施ERP过程简述联想集团ERP项目的实施方案最初确定为以对业务流程进行循序改进的方式进行先利用SAPR/3系统各模块的基本功能将联想内部过去分散的业务处理集成起来；再在集成的基础上开发SAP R/3系统功能的优势进一步优化流程；在得到一定程度的优化之后，再结合企业与业务变化的情况，做进一步的调整，采用这种螺旋式渐进的方式逐步推进项目实施方法采用德勤提供的Fast Track实施方法，在ERP的实施过程中伴随BPR的工作内容基于这样的考虑我们将第一阶段的实施范围确定在在北京建立并实施核心系统设计、配置、测试核心系统，使其100%符合北京的要求，80%-90%符合联想任何平台和分公司的要求，70%符合香港的要求为联想内部的代理和系统集成业务实施FI、CO、SD、MM核心系统；为自有品牌的联想电脑业务实施FI、CO、SD、MM和PP的核心系统预计在13-14个月内完成上述工作

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5.3联想实施ERP的结果200年8月15日，联想集团正式对外宣布由联想、SAP中国和德勤合作的联想集团ERP项目实施成功联想集团ERP项目的成功不但创造了中国IT行业在ERP项目中的第一，也创造了一个新的Legend传奇面对取得的成绩，每一个参与项目实施的人员都该十分欣慰与骄傲联想集团常务副总裁李勤这样评价ERP项目的实施“ERP系统的实施与上线，使联想从管理理念到管理模式都跃上了新的台阶SAP R/3系统的使用不但提高了联想的核心竞争力，也为联想搭建起了一个符合企业长远发展的信息化平台”

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5.4ERP实施的重要性总结ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用ERP把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想这使得企业适应市场与客户需求快速变化的能力得到增强此外，ERP系统还要求跟踪、控制和反映瞬息万变的实际情况，管理人员可以随时根据企业内外环境条件的变化迅速做出响应、及时进行决策调整，保证生产计划正常进行通过ERP系统，还可以及时掌握各种动态信息，保持较短的生产周期，因而使企业具有较强的应变能力在激烈的市场竞争和内外环境的压力下，企业若要达到预期的市场占有率和预期的经济效益、提高企业的应变能力和竞争能力，就必须在产品的质量、性能、交货期、价格等方面具有自己的优势在当今市场的大环境之下，提高竞争力的主要方法就是加强管理，在管理方法、模式、手段和工具等方面进行切实可行的改革，作为当今流行的管理信息系统沙盘模拟感想——财务总监2ERP企业概况

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1.1企业基本状况本次实践模拟中我们的企业是B公司，作为制造型的企业要在本行业中逐渐发展壮大，企业必须秉承不断创新的原则，兢兢业业生产质量上乘、符合市场需要、客户满意的产品开始之初我们B公司的总体情况如下所述当前B公司有库存现金2000万；两个五年的长期贷款总共是4000万；3个账期的应收款1500万；在制品是4个P1,产成品是3个P1,原料有3个R1；产品研发方面主要具有P1产品的生产资格，P1产品在本地市场知名度很高，客户很满意，然而保持市场地位，特别是进一步提升市场地位，该企业还需要投资新产品开发市场方面我们公司主要占据本地市场，为了扩大销量，提高产品知名度，准备继续开拓新市场，逐级开发区域市场、国内市场、亚洲市场等在生产效率方面，企业具备两个厂房，目前在用的是大厂房，可以容纳6条生产线，主要以手工线为主，生产效率比较低，企业会考虑继续买进、变更生产线，以适应未来公司发展规模扩大的需要当前B公司的管理层人员如下CEO曹晓燕，营销总监徐菲，财务总监崔海兵；财务助理冯明军，生产总监李诗萌，采购总监王宁小组成员之间分工明确，相互信任，各个方面考虑周全，公司上下作为一个团队团结互助，运转好企业资金，做好原材料的采购，搞好企业生产，提高企业生产效率，不断扩大销路，保证好企业的利润，向着制造业生产行业第一迈进

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1.2部门职责B公司主要分为CEO、财务部、采购部、市场营销部和生产部经过小组讨论决定，每个人都找到了适合自己的岗位，而我因为之前在专科学过沙盘而成为我们小组的财务总监我作为B公司的财务总监，我的主要职责是关于我们B公司采购、生产、营销和销售时所需要的资金进行调度与风险管理；制定B公司总的财务制度与风险管理；做好公司的财务分析以及帮助CEO进行决策；还要做好每年的资金预算我觉得财务总监的任务非常重大，其中的重中之重是负责为公司的生产发展提供资金；扩大公司的融资渠道企业融资是指以企业为主体融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡的运动过程当资金短缺时，以最小的代价筹措到适当期限，适当额度的资金；当资金盈余时，以最低的风险、适当的期限投放出去，以取得最大的收益，从而实现资金供求的平衡企业融资是以企业的资产、权益为基础，筹集项目建设、营运及业务拓展所需资金的行为过程它可以分为两类债务性融资和权益性融资在此次沙盘模拟经营游戏中，我们可以使用的融资渠道是向其他企业贷款或是贴现以及向银行贷款银行贷款种类有三种，分别是长期贷款、短期贷款、高利贷贷款时贷款额度年息还款方式贷款类型间每年年上年权益的2倍-现有长贷余额（10的位年底付息，到期10%长期贷款末数）还本每季度上年权益的2倍-现有短贷余额（20的位到期一次还本、5%短期贷款初数）付息任何时到期一次还本、高利贷20%间付息资金贴任何时视应收款额1/71/7变现时贴息现间表融资贷款与资金贴现1在初始年，在老师的带领下，我们所有小组均贷长期贷款4,000万所有者权益数是6,600万，拥有现金4,000万我作为B公司的财务总监，明白为了企业以后能够有足够的资金进行扩大再生产必须找到最好的融资方式下面将通过表格直观的展现三种融资方式的利弊贷款类型资金成本财务风险灵活性长期贷款较低最高差短期贷款最低最高较灵活高利贷最高较高最灵活表融资方式对比2同现实一样，在ERP沙盘模拟实验中，根据不同的融资方式的资本成本及财务风险不同根据以上数据不难发现，还息压力最大的是高利贷，但是风险最大的是长期贷款（因为到还债期很有可能拿不出足够的现金来还债）短期贷款相对灵活，但是考虑到所有者权益数以及贷款余额，同长期贷款一样有限制通过对上表将对三者进。